英科医疗科技股份有限公司截至2021年6月30日止6个月期间财务报表及审计报告
截至2021年6月30日止6个月期间财务报表及审计报告
页码
审计报告1-5
截至2021年6月30日止6个月期间财务报表
合并及公司资产负债表1-2
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并股东权益变动表5-6
公司股东权益变动表
财务报表附注8-117
补充资料1-2
财务报表附注截至2021年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
-8-
一公司基本情况
英科医疗科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是由自然人刘方毅、冯自成以及深圳市创新投资集团有限公司、苏州康博沿江创业投资中心(有限合伙)、淄博金召投资有限公司及淄博创新资本创业投资有限公司4家企业于2015年4月28日共同发起设立的股份有限公司，注册地及总部地址均为中华人民共和国山东省淄博市。自然人刘方毅为本公司的实际控制人。本公司股票于2017年7月21日在深圳证券交易所挂牌上市交易。于2021年6月30日，本公司的总股本为366,185,060元，每股面值1元。其中，有限售条件的流通股份114,261,620股；无限售条件的流通股份251,923,440股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营个人防护类及医疗器械类等产品的研发、生产和销售。
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六。本期新纳入合并范围的子公司主要有商丘英科医疗有限公司(以下简称“商丘英科”)、海南英科医疗科技有限公司(以下简称“海南英科”)、青州昶晟模具科技有限公司(以下简称“青州昶晟”)、英科医疗国际(香港)有限公司(以下简称“英科医疗国际”)、IntcoMedicalTechnologyVietnamCompanyLimited(以下简称“越南科技”)、BasicMedicalVietnamCo.,Ltd.(以下简称“越南基础医疗”)及江苏英科医疗器械有限公司(以下简称“江苏英科医疗器械”)，详见附注五
(1)。
本财务报表由本公司董事会于2021年8月27日批准报出。
二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、递延所得税的确认(附注二(24))、收入的确认和计量(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(28)。
财务报表附注截至2021年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
-9-
二主要会计政策和会计估计(续)
(1)财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司截至2021年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2021年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，中国境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司一般采用美元或当地货币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
-10-
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
(b)非同一控制下的企业合并
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
-11-
(6)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
-12-
(8)外币折算(续)
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9)金融工具
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
-13-
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
-14-
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
-15-
(ii)减值(续)
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
银行承兑汇票承兑行信用等级
商业承兑汇票账龄
应收账款-账龄组合账龄
其他应收款组合应收关联方款项
其他应收款组合应收押金和保证金
其他应收款组合备用金
其他应收款组合其他
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
-16-
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
-17-
(d)金融工具的公允价值确定
(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
-18-
(11)长期股权投资
长期股权投资包括为本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a)投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
-19-
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
-20-
(12)投资性房地产
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋、建筑物39年02.56%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。以转换当日的账面价值作为投资性房地产的账面价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
-21-
(13)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备及运输工具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
土地无限——
房屋及建筑物20-50年0%-10%1.8%-5%
通用设备3-10年5%-10%9%-31.67%
专用设备3-10年5%-10%9%-31.67%
运输工具3-10年5%-10%9%-31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
-22-
(13)固定资产(续)
(d)固定资产的处置
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
-23-
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、办公软件及煤炭使用权等，以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)办公软件
办公软件按使用年限10年平均摊销。
(c)煤炭使用权
煤炭使用权按预计使用年限10年平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
-24-
二主要会计政策和会计估计(续)(16)无形资产(续)
(e)研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本集团境外拥有所有权的土地，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
-25-
(19)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
(c)
辞退福利
-26-
(19)职工薪酬(续)
辞退福利(续)
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
-27-
(22)收入
(a)销售商品
本集团生产一次性手套、轮椅及其配件、冷热敷袋及电极片等医疗用品并销售予购货方。本集团在购货方取得产品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。其中：
本地销售：本集团与本地客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为货到签收或客户完成上门自提，本集团按照产品运抵境内客户或客户完成上门自提并签收的时点确认销售收入。本集团给予客户的信用期通常不超过180天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
境外销售：本集团与大部分外销客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为装运港船上交货，因此本集团按照产品装船的时点确认境外销售收入。本集团与少数外销客户签署的销售合同中约定产品的控制权转移时点为指定目的地完税后交货，对于该部分销售，本集团按照产品运抵目的地且货物交予买方后确认销售收入。
(b)提供劳务
-28-
(23)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
-29-
(24)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
-30-
(25)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
-31-
(25)租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(b)融资租赁
-32-
(26)股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实
的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
施
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
-33-
(27)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(28)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)
预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
-34-
(28)重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)固定资产的可使用年限及残值率
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命及残值率进行复核。预计使用寿命及残值率是管理层基于对同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而作出的估计和判断。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
(iii)所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事
项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来
-35-
(29)
重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，本集团已采用上述新租赁编制2021年度财务报表。
剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，使用权资产以与租赁负债相等的金额计量，并根据预付租金进行必要调整；
剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响；
对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。
于2021年1月1日，本集团及本公司不存在剩余租赁期超过12个月的非低价值资产的租赁合同，因此首次执行新租赁准则对本集团及本公司财务报表未产生重大影响。
-36-
三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据
税率
企业所得税(a)应纳税所得额
15%、17%、20%、25%、26.5%、29.84%
及30%增值税(b)应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
9%、10%、13%及
19%
城市维护建设税(c)缴纳的增值税税额
1%、5%及7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称企业所得税税率
本公司15%
山东英科医疗制品有限公司(以下简称“山东英科”)15%
江苏英科医疗制品有限公司(以下简称“江苏英科”)15%
海南英科15%
上海英科心电图医疗产品有限公司(以下简称“英科心电图”)(i)
上海英麦国际贸易有限公司(以下简称“上海英麦”)(i)
IntcoMedicalIndustries,Inc(以下简称“美国英科”)
29.84%
MaxcelLLC(ii)
HighmaxLLC(ii)
英科医疗用品(香港)有限公司(以下简称“香港英科”)
16.5%(iii)
IntcoMedicalVietnamCo.,Ltd.(以下简称“越南英科”)20%
IntcoEuropeGmbh(以下简称“德国英科”)30%
IntcoMedicalInvestmentSingaporePte.Ltd.(以下简称“新加坡
投资”)
17%
IntcoMedicalSingaporePte.Ltd.(以下简称“新加坡英科”)17%
IntcoCanadaInc.(以下简称“加拿大英科”)
26.50%
除上述以外的其他纳税主体25%
-37-
三税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(i)英科心电图及上海英麦被认定为小微企业，按累进税率计缴企业所得税(附注三
(2))。
(ii)根据美国InternalRevenueCode规定，MaxcelLLC和HIGHMAXLLC作为非独立实体无需申报缴纳企业所得税，纳税义务主体为美国英科。
(iii)根据香港《税务条例》，在香港注册或经营业务的企业，其在香港产生的利润适用的利得税税率为16.5%，在香港境外产生或获得的利润免除香港利得税。
(b)湖南英毅热电联产有限公司(以下简称“湖南英毅”)适用的增值税税率为9%，越南英科适用的增值税税率为10%，德国英科适用的增值税税率为19%，本集团其他适用增值税的纳税主体的增值税税率为13%。
(c)上海英科医疗用品有限公司(以下简称“上海英科”)、英科心电图、上海英恩国际贸易有限公司(以下简称“上海英恩”)、上海英麦及上海英妍企业管理有限公司(以下简称“上海英妍”)城市维护建设税按照1%税率计缴，安徽英科医疗用品有限公司(以下简称“安徽英科”)、安庆英科医疗有限公司(以下简称“安庆英科”)、安徽英毅热电有限公司(以下简称“安徽英毅”)、安徽凯泽新材料有限公司(以下简称“安徽凯泽”)、安徽国毅模具科技有限公司(以下简称“安徽国毅”)、沂源英科医疗防护用品有限公司(以下简称“沂源英科”)、湖南英科医疗科技有限公司(以下简称“湖南英科”)、湖南英毅、海南英科及江西英科医疗有限公司(以下简称“江西英科”)城市维护建设税按照5%的税率计缴，其他纳税主体城市维护建设税按照7%的税率计缴。
-38-
(2)税收优惠
(a)
本公司于2015年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201537000132)，并于2018年8月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201837000302)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，截至2021年6月30日止6个月本公司适用的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司山东英科于2015年12月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201537000160)，并于2018年11月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201837001708)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，截至2021年6月30日止6个月山东英科适用的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司江苏英科于2016年11月取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201632002157)，并于2019年11月通过高新技术企业复审，取得更新的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201932003037)，证书的有效期均为3年。根据《中华人民共和国企业所得税》第二十八条的有关规定，2021年度江苏英科适用的企业所得税税率为15%。
(b)
根据财政部、税务总局颁布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)的文件，2020年1月1日至2024年12月31日对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，海南英科适用该优惠政策，2021年度适用的企业所得税税率为15%。
(c)英科心电图及上海英麦被认定为小微企业，根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(国家税务总局公告[2021]8号)的文件，自2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
-39-
四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2021年6月30日
2020年12月31日
库存现金1,172,161937,146银行存款7,278,327,0684,894,392,534
其他货币资金117,939,217114,053,860
7,397,438,4465,009,383,540
其中：存放在境外的款项1,447,893,111741,837,565
于2021年6月30日，其他货币资金中56,486,581元(2020年12月31日：
99,705,500元)为本集团质押给银行作为147,698,219元(2020年12月31日：
217,281,492元)银行承兑汇票(附注四(19))的保证金存款；57,097,204元(2020年12月31日：4,115,538元)为本集团远期结汇保证金；4,355,432元(2020年12月31日：9,682,277元)为存放于支付宝的资金。于2020年12月31日，其他货币资金中还包括信用证保证金504,871元及借款保证金45,674元。
(2)交易性金融资产
理财产品1,151,728,4931,381,005,851
于2021年6月30日，本集团理财产品包括购买的银行理财产品301,028,493元(2020年12月31日：680,364,383元)及证券公司理财产品850,700,000元(2020年12月31日：700,641,468元)。
-40-
四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款
应收账款
1,089,785,815
544,485,029减：坏账准备(55,123,236)
(27,604,118)1,034,662,579516,880,911
(a)应收账款账龄分析如下：
一年以内1,086,059,910
539,068,654
一到二年558,013
2,022,135
二到三年1,127,919
3,394,240
三到四年2,039,973
-
1,089,785,815544,485,029
(b)于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额588,464,058
29,423,203
54.00%
-41-
(3)应收账款(续)
(c)于2021年6月30日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2020年12月31日：无)。
(d)坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年6月30日，不存在需单项计提坏账准备的应收账款。
(i)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率金额
一年以内
1,086,059,9104.9%(52,875,014)539,068,6545.0%(26,953,433)
一到二年
558,0136.8%(38,061)2,022,1357.0%(141,549)
二到三年
1,127,91915.1%(170,188)3,394,24015.0%(509,136)
三到四年
2,039,973100.0%(2,039,973)-100.0%-
1,089,785,815(55,123,236)544,485,029(27,604,118)
(ii)本期计提的坏账准备金额为33,577,362元，转回的坏账准备金额为5,717,732元，因汇率变动导致的其他减少为94,430元。
(iii)本期实际核销的应收账款坏账准备金额为246,082元。
-42-
四合并财务报表项目附注(续)(4)应收款项融资
2021年6月31日
应收款项融资411,029-
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提应收款项融资坏账准备(2020年12月31日：未计提)。
于2021年6月30日及2020年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2021年6月30日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票179,218-
-43-
(5)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
占总额比例
一年以内225,009,280
99.99%
505,735,459
一到二年32,192
0.01%
14,880
225,041,472100.00%505,750,339100.00%
(b)于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额127,320,86956.58%
(6)其他应收款
应收押金和保证金25,374,82725,942,180
备用金962,195329,306
应收出口退税-42,003,103
其他2,824,8211,132,224
29,161,84369,406,813
减：坏账准备
2,253,654
5,262,015
26,908,18964,144,798
-44-
(6)其他应收款(续)
(a)其他应收款账龄分析如下：
一年以内21,021,41860,612,782
一到二年231,000695,445
二到三年7,909,4258,047,425
三年以上-51,161
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失
(组合)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额坏账准备
68,406,812
(4,262,015)1,000,000(1,000,000)
(5,262,015)
本期新增的款项
22,876,516(1,097,713)--(1,097,713)
本期减少的款项
(62,081,924)3,104,096(1,000,000)1,000,0004,104,096
其中：终止确认
其他
(39,561)1,978--1,978
2021年6月30日29,161,843(2,253,654)--(2,253,654)
于2021年6月30日及2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
-45-
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2021年6月30日及2020年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
损失准备
计提比例
计提比例应收押金和保证金：
17,234,402(861,720)5%
16,199,310(809,966)5%
一到二年231,000(16,170)7%
695,445(48,681)7%
二到三年7,909,425(1,186,413)15%
8,047,425(1,207,114)15%
25,374,827(2,064,303)
24,942,180(2,065,761)
应收备用金：
一年以内962,195(48,110)5%
278,145(13,907)5%
三年以上--50%
51,161(25,581)50%
962,195(48,110)
329,306(39,488)
应收其他：
一年以内2,824,821(141,241)5%
43,135,327(2,156,766)5%
本期计提的坏账准备金额为1,097,713元，转回的坏账准备金额为4,104,096元，因汇率变动导致的其他减少为1,978元。
(d)于2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
账龄
占其他应收款余额总额比例
淄博市张店区土地
储备中心土地保证金7,909,4252-3年
27.12%
(1,186,414)彭泽县人力资源和
社会保障局押金保证金5,425,8001年以内
18.61%(271,290)
临湘市财政局项目保证金5,000,0001年以内
17.15%(250,000)
蓝城绿建建设管理
有限公司保证金3,000,0001年以内
10.29%(150,000)
濉溪县鑫成轻钢建
材部押金保证金1,477,1241年以内
5.07%(73,856)
22,812,34978.24%(1,931,560)
-46-
(7)存货
(a)存货分类如下：
存货跌价准备
账面价值
原材料260,271,169(1,693,450)258,577,719320,042,718(1,440,339)318,602,379
在产品86,415,598-86,415,59843,794,617-43,794,617
库存商品451,192,089-451,192,089268,033,054-268,033,054
发出商品92,791,174-92,791,174213,791,930-213,791,930
其他2,237,315-2,237,3153,229,141-3,229,141
892,907,345
(1,693,450)
891,213,895
848,891,460
(1,440,339)
847,451,121
(b)存货跌价准备分析如下：
本期增加
本期减少
计提
转回或转销
原材料(1,440,339)
(253,111)-(1,693,450)
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
原材料存货的估计售价减去至完工估计将要发
-47-
(8)其他流动资产
待抵扣进项税256,649,512118,482,781
待摊费用73,294,96459,576,221
预缴企业所得税10,490,5796,995,690
340,435,055185,054,692
(9)其他非流动金融资产
权益工具投资
联医医疗科技(北京)有限公司(以下简称“联医医疗”)3,500,0003,500,000
债务工具投资
西安擎川创业投资合伙企业(有限合伙)
(以下简称“西安擎川”)(i)15,661,38712,169,703连云港医药人才创投基金(有限合
伙)(以下简称“连云港医药”)(i)30,000,000-苏州济峰三号股权投资合伙企业(有限合
伙)(以下简称“苏州济峰”)(i)34,593,000-齐鲁前海(青岛)创业投资基金合伙企业
(有限合伙)(以下简称“齐鲁前海”)(i)80,000,000-宁波顺泽橡胶有限公司(以下简称“宁波
顺泽”)(ii)60,000,000-浙江天晨胶业股份有限公司(以下简称
“浙江天晨”)(ii)52,500,000-276,254,38715,669,703
(i)本集团所投资的该类合伙企业均设定了经营期限，且本集团对该类合伙企业均无重大影响，因此本集团判断该类投资为非交易性的债务工具投资，将其分类为以公允价值计量且及其变动计入损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。
(ii)根据本集团对宁波顺泽及浙江天晨(以下合称“被投资公司”)投资所签订的投资协议，本集团享有的优先条款明显区别于普通股股东，被投资公司不能无条件的避免履行股权回购义务，因此本集团判断上述投资为非交易性的债务工具投资，将其分类为以公允价值计量且及其变动计入损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。
本集团对其他非流动金融资产采用估值技术确定其公允价值(附注十二(1))。
-48-
(9)其他非流动金融资产(续)
联医医疗
—成本
3,500,000
3,500,000—累计公允价值变动
西安擎川
10,000,00010,000,000—累计公允价值变动
5,661,3872,169,703
15,661,38712,169,703
连云港医药
30,000,000-—累计公允价值变动
--30,000,000
苏州济峰
34,593,000-—累计公允价值变动
--34,593,000-
齐鲁前海
80,000,000-—累计公允价值变动
--80,000,000-
宁波顺泽
60,000,000-—累计公允价值变动
--60,000,000-
浙江天晨
52,500,000-—累计公允价值变动
--52,500,000-
276,254,38715,669,703
-49-
(10)投资性房地产
房屋及建筑物
2020年12月31日18,430,668
汇率变动的影响
187,855
本期计提折旧
235,284
2021年6月30日18,007,529
(11)固定资产
固定资产(a)3,502,058,9412,708,699,563固定资产清理--3,502,058,9412,708,699,563
-50-
(11)固定资产(续)
(a)固定资产
通用设备
专用设备
运输工具
土地*合计
原价
2020年12月31日883,602,30737,424,6402,214,793,04758,948,846-
3,194,768,840
购置4,421,0547,977,48151,227,75026,079,566-
89,705,851
在建工程转入341,582,136274,702503,826,598258,155-
845,941,591
其他转入----10,801,920
10,801,920
处置及报废(7,373,792)(876,944)(5,674,904)(1,653,341)-
(15,578,981)
汇率折算差异(594,981)(1,612)(7,464)(28,201)(113,806)(746,064)
2021年6月30日1,221,636,72444,798,2672,764,165,02783,605,02510,688,114
4,124,893,157
累计折旧
2020年12月31日(99,921,974)(18,922,901)(336,454,615)(24,827,732)-(480,127,222)
计提(22,902,287)(2,970,289)(111,896,145)(5,547,042)-(143,315,763)
处置及报废80,864715,5304,467,8171,221,999
6,486,210
汇率折算差异39,21615,5767,1262,696-64,614
2021年6月30日(122,704,181)(21,162,084)(443,875,817)(29,150,079)-(616,892,161)
减值准备
2020年12月31日及
2021年6月30日--(5,942,055)--
(5,942,055)
2021年6月30日1,098,932,54323,636,1832,314,347,15554,454,94610,688,114
3,502,058,941
2020年12月31日783,680,33318,501,7391,872,396,37734,121,114-
2,708,699,563
*于2021年6月30日，本公司之子公司MaxcelLLC持有的永久产权的土地在持有期间内未计提折旧。管理层对上述土地进行了减值测试，无需计提资产减值准备。
于2021年6月30日，账面价值约为19,325,509元(原价21,346,390元)的房屋及建筑物和机器设备(2020年12月31日：账面价值19,773,969元、原价21,285,663元)作为43,623,811元的长期借款(2020年12月31日：43,832,370元)(附注四(27)(a))的抵押物。
-51-
(a)固定资产(续)
截至2021年6月30日止6个月期间固定资产计提的折旧金额为143,315,763元(截至2020年6月30日止6个月期间：52,411,255元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为113,784,501元、177,797元、20,103,806元及9,249,659元(截至2020年6月30日止6个月期间：43,195,869元、756,373元、6,206,720元及2,252,293元)。
由在建工程转入固定资产的原价为845,941,591元(截至2020年6月30日止6个月期间：306,421,422元)。
(i)暂时闲置的固定资产
于2021年6月30日，账面价值约为203,411元(原价8,834,008元)的专用设备(2020年12月31日：账面价值0元、原价5,313,404元)暂时闲置。具体分析如下：
专用设备8,834,008
2,688,542
5,942,055
203,411
(ii)未办妥产权证书的固定资产：
未办妥产权证书原因
689,005,366办理过程中
(12)在建工程
在建工程(a)2,581,840,275862,945,766工程物资1,943,752465,4112,583,784,027863,411,177
-52-
(12)在建工程(续)
(a)在建工程
江西英科高端医用手套项目1,236,012,344-1,236,012,344275,034,572-275,034,572
安徽凯泽年产50万吨羧
基丁腈胶乳项目352,483,756-352,483,75625,062,879-25,062,879
安徽英科年产107.36亿只高端医用手套项目291,846,976-291,846,97657,845,893-57,845,893
山东英科年产33亿只高端医用手套项目158,282,311-158,282,311353,974-353,974
安徽英科产业园项目112,960,455-112,960,455165,314,977-165,314,977
山东科技工程项目104,088,854-104,088,85481,895,925-81,895,925
山东英科年产500亿只高端医用手套项目77,483,320-77,483,3208,208,731-8,208,731
上海英恩工程项目74,427,110-74,427,11062,541,216-62,541,216
江苏英科一期项目53,847,079-53,847,07935,980,902-35,980,902
安徽英科手模厂项目34,995,757-34,995,757---
山东浩德工程项目29,123,063-29,123,06393,416,248-93,416,248
安庆英科高端医用手套项目15,330,446-15,330,4464,755,459-4,755,459
英科医疗工程项目12,988,845-12,988,845---
安徽英毅工程项目8,216,646-8,216,64694,340-94,340
山东英科车间改善工程7,934,725-7,934,7254,447,291-4,447,291
山东英科锅炉改造工程5,344,634-5,344,63442,482,485-42,482,485
安徽英科年产110.8亿
只高端医用手套项目3,299,621-3,299,621---
湖南英科高端医用手套项目934,265-934,265367,925-367,925
山东英科生产线改造
工程---2,342,944-2,342,944
其他零星工程2,240,068-2,240,0682,800,005-2,800,005
2,581,840,275-2,581,840,275862,945,766-862,945,766
-53-
续
(i)重大在建工程项目变动
工程名称预算数
2020年12月31日本期增加
本期转入固定资产
工程投入占预
算的比例
工程进度
借款费用
资本化累计金额
其中：本期借款费用资本化金额
期借款
本费
用资本化率
江西英科高端医用手套
项目2,563,661,500275,034,572960,977,772-1,236,012,34461%53%774,528774,5284.55%
借款/自有资金
安徽凯泽年产50万吨羧基丁腈胶乳项目700,000,00025,062,879327,420,877
--352,483,75661%55%---
自有资金
安徽英科年产107.36亿只高端医用手套项目500,000,00057,845,893263,773,107
(29,772,024)291,846,97689%89%---
自有资金/募投资金
山东英科年产33亿只高
端医用手套项目
252,500,000353,974157,928,337-158,282,311
84%71%---
安徽英科产业园项目1,967,735,900165,314,977436,872,208(489,226,730)112,960,45578%78%---
山东科技工程项目1,065,000,00081,895,925129,120,167(106,927,238)104,088,85423%22%---
费
山东英科年产500亿只高端医用手套项目3,951,870,0008,208,73169,274,589-77,483,3204%2%---
上海英恩工程项目
88,000,00062,541,21611,885,894-74,427,11094%92%---
江苏英科一期项目153,913,00035,980,90217,866,177-53,847,07963%38%616,72638,3614.99%
安徽英科手模厂项目
80,000,000-34,995,757-34,995,75753%48%---
-54-
(i)重大在建工程项目变动(续)
本期借款费用资本
化率
山东浩德工程项目
208,200,00093,416,24878,061,269(142,354,454)29,123,06391%90%---
安庆英科高端医用手套项目4,000,000,0004,755,45910,574,987-15,330,4461%1%---自有资金
安徽英毅工程项目997,072,72794,3408,122,306-8,216,6461%1%---自有资金
山东英科锅炉改造工程不适用42,482,48510,099,771(47,237,622)5,344,634不适用
不适用---自有资金
只高端医用手套项目754,800,900-19,895,021(16,595,400)3,299,621142%100%13,267,040--
借款/自有资金/募投资金
安徽英科年产61.84亿
只高端医用手套项目301,772,500-6,297,658(6,297,658)-111%100%---
其他工程不适用9,958,16521,670,203(7,530,465)24,097,903-----
自有资金862,945,7662,564,836,100(845,941,591)2,581,840,27514,658,294812,889
(ii)本期未计提在建工程减值准备。
-55-
(13)使用权资产
—
会计政策变更-2021年1月1日-本年增加
新增租赁合同2,576,546
2021年6月30日2,576,546
会计政策变更-
2021年1月1日-
本年增加
259,772
2020年12月31日及2021年6月30日-
2021年6月30日2,316,774
-56-
(14)无形资产
土地使用权
办公软件
煤炭使用权
2020年12月31日355,513,8749,887,097
-365,400,971
购置245,474,753-
-245,474,753
其他转入-
15,000,00015,000,000
其他转出(10,801,920)
-(10,801,920)
汇率折算差异(608,305)-
-(608,305)
2021年6月30日589,578,4029,887,097
15,000,000614,465,499
累计摊销
2020年12月31日(11,045,768)(4,873,094)
-(15,918,862)
本期计提(4,633,205)(641,887)
(750,000)(6,025,092)
其他转入--
(375,000)(375,000)
2021年6月30日(15,678,973)(5,514,981)
(1,125,000)(22,318,954)
2021年6月30日及2020年12月31日--
--
2021年6月30日573,899,4294,372,116
13,875,000592,146,545
2020年12月31日344,468,1065,014,003
-349,482,109
截至2021年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金额为6,025,092元(截至2020年6月30日止6个月期间：2,720,514元)。
于2021年6月30日，账面价值为195,845,120元(原价196,118,709元)的土地使用权(2020年12月31日：账面价值68,282,439元、原价68,282,439元)产权证正在办理过程中。
于2021年6月30日，账面价值为79,025,283元(原价83,092,110元)(2020年12月31日：账面价值41,151,240元、原价43,640,329元)的土地使用权，作为231,520,769元长期借款(2020年12月31日：86,775,404元)(附注四(27)(a))的抵押物。
-57-
(15)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
抵销内部未实现利润401,675,348119,572,26857,984,92614,421,191股份支付444,984,73075,942,867827,932,406133,518,684可抵扣亏损183,693,25828,757,120--资产减值准备20,920,6214,577,40322,011,5095,049,860
预提费用14,930,7473,061,38326,907,3584,558,444
递延收益8,927,6001,339,1408,144,8371,221,726
1,075,132,304233,250,181942,981,036158,769,905
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
162,001,34582,536,736
预计于1年后转回的金额
71,248,83676,233,169
233,250,181158,769,905
-58-
(15)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
境外子公司未分配
利润10,514,859,2071,577,228,8814,788,069,283718,210,392固定资产折旧1,867,183,155442,111,2901,070,280,142247,037,880以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动7,389,8801,108,4823,175,554476,33312,389,432,2422,020,448,6535,861,524,979965,724,605
44,083,29122,899,298
1,976,365,362942,825,307
2,020,448,653965,724,605
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
可抵扣暂时性差异1,789,6951,121,029可抵扣亏损54,656,79426,141,80756,446,48927,262,836
-59-
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021918,4081,137,20520221,668,8811,741,96420231,434,2331,545,89420241,219,6711,605,079202516,992,54520,111,6652026
32,423,056—54,656,79426,141,807
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
互抵金额抵销后余额
递延所得税资产67,050,058166,200,123-158,769,905
递延所得税负债67,050,0581,953,398,595-965,724,605
(16)其他非流动资产
预付工程设备款
715,354,549179,357,464
预付购房款
187,707,52531,085,439
预付土地款10,954,35882,486,543
预付办公软件款2,676,2292,837,512
916,692,661295,766,958
-60-
(17)资产减值及损失准备
转回
转销
应收账款坏账准备(组合计提坏账准备)27,604,11833,577,362
5,717,732
246,082
94,430
55,123,236
其他应收款坏账准备(组合计提坏账准备)5,262,0151,097,713
4,104,096
1,978
小计32,866,13334,675,075
9,821,828
96,408
57,376,890
存货跌价准备1,440,339253,111--
-1,693,450
固定资产减值准备5,942,055---
-5,942,055
小计7,382,394253,111--
-7,635,505
40,248,52734,928,186
65,012,395
-61-
(18)短期借款
质押借款(a)-1,041,376保证借款(b)-21,134,245-22,175,621
(a)于2020年12月31日，银行质押借款1,041,376元系由45,674元保证金(附注四
(1))及出口退税权作为质押。
(b)于2020年12月31日，子公司银行保证借款21,134,245元系由本公司提供担保。
于2021年6月30日，短期借款的利率区间为2.05%至5%(2020年12月31日：
1.85%至4.35%)。
(19)应付票据
银行承兑汇票147,698,219217,281,492
于2021年6月30日，银行承兑汇票147,698,219元(2020年12月31日：
217,281,492元)由56,486,581元(2020年12月31日：99,705,500元)(附注四(1))的保证金作为质押物开具。
(20)应付账款
应付材料款及其他852,097,145638,813,073
于2021年6月30日，本集团无重大的账龄超过一年的应付账款(2020年12月31日：无)。
-62-
(21)合同负债
预收货款595,244,683913,231,779
包括在2020年12月31日账面价值中的861,277,329元合同负债已于截至2021年6月30日止6个月期间转入营业收入。
(22)应付职工薪酬
应付短期薪酬(a)84,157,60474,313,365
应付设定提存计划(b)884,1624,047,722
85,041,76678,361,087
工资、奖金、津贴和补贴68,638,776372,463,061
362,794,020
78,307,817职工福利费-33,132,860
33,130,886
1,974社会保险费1,938,6194,785,322
2,272,173
4,451,768
其中：医疗保险费1,737,521
4,558,239
2,160,895
4,134,865
工伤保险费201,098
227,083
111,278
316,903
住房公积金3,735,9703,882,468
6,222,393
1,396,045
工会经费和职工教育经费-1,565,754
1,565,754
-74,313,365415,829,465
405,985,226
84,157,604
(b)设定提存计划
基本养老保险3,843,9136,029,674
9,002,484
871,103失业保险费203,809187,225
377,975
13,0594,047,7226,216,899
9,380,459
884,162
-63-
(23)应交税费
应交企业所得税118,386,863163,261,520
应交个人所得税14,954,6354,546,835
应交土地使用税2,737,9321,649,955
应交房产税2,251,8921,346,679
应交增值税2,019,4031,419,032
应交印花税1,033,668815,328
应交城市维护建设税942,8281,183,024
应交教育费附加及地方教育费附加705,488845,237
应交资源税328,542281,907
应交环境保护税165,164138,120
其他704,409127,618144,230,824175,615,255
(24)其他应付款
应付经营性费用53,782,91456,885,378限制性股票回购义务42,864,86872,205,510应付土地款24,579,236-应付押金保证金13,176,749781,407其他5,714,621860,164140,118,388130,732,459
于2021年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为39,498,787元(2020年12月31日：13,444,527元)，主要为应付限制性股票回购款项。
-64-
(25)一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款
(附注四(27))97,276,05627,883,739
一年内到期的租赁负债863,323-
98,139,37927,883,739
(26)其他流动负债
待转销项税额10,706,25019,832,168
(27)长期借款
抵押及保证借款(a)231,520,76986,775,404保证借款(b)270,128,28850,039,138501,649,057136,814,542减：一年内到期的长期借款(附注四(25))
抵押及保证借款
41,147,769
20,377,868
保证借款
56,128,287
7,505,871
97,276,056
27,883,739
404,373,001108,930,803
-65-
(27)长期借款(续)
(a)于2021年6月30日，本公司之子公司银行保证及抵押借款43,623,811元(2020年12月31日：43,832,370元)由账面价值为20,031,444元(2020年12月31日：
20,246,836元)，原价为21,539,187元(2020年12月31日：21,539,187元)的土地使用权及账面价值为19,325,509元(2020年12月31日：19,773,969元)，原价为21,346,390元(2020年12月31日：21,285,663)元的固定资产作抵押，同时由本公司提供担保。该借款按月结息，本金分期偿还，最终到期日为2023年12月。
于2021年6月30日，本公司之子公司银行保证及抵押借款37,732,375元(2020年12月31日：42,943,034元)由账面价值为37,114,970元(2020年12月31日：
20,904,404元)，原价为39,227,546元(2020年12月31日：22,101,142元)的土地使用权作抵押，同时由本公司提供担保。该借款按月结息，本金分期偿还，最终到期日为2024年12月。
于2021年6月30日，本公司之子公司银行保证及抵押借款150,164,583元(2020年12月31日：0元)由账面价值为21,878,869元(2020年12月31日：无)，原价为22,325,377元(2020年12月31日：无)的土地使用权作抵押，同时由本公司提供担保，该借款按季度结息，本金分期偿还，最终到期日为2028年10月。
(b)于2021年6月30日，本公司之子公司银行保证借款50,078,118元(2020年12月31日：50,039,138元)由香港英科提供担保，按季结息，本金分期偿还，最终到期日为2023年6月。
于2021年6月30日，本公司之子公司银行保证借款20,003,890元(2020年12月31日：无)由本公司提供担保，按月结息，本金分期偿还，最终到期日为2023年6月。
于2021年6月30日，本公司之子公司银行保证借款200,046,280元(2020年12月31日：无)由本公司提供担保，按季或按月结息，本金分期偿还，最终到期日为2027年6月。
于2021年6月30日，长期借款的利率区间为3.5%至5%(2020年12月31日：
4%至5%)。
(28)应付债券
2020年12月31日本期发行
按面值计提
利息溢折价摊销本期转股
英科转债121,161,664-320,8932,476,932
117,099,261
6,860,228
-66-
(28)应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值发行日期债券期限发行金额
英科转债470,000,0002019年8月16日6年470,000,000
本公司已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分权益成分合计
(应付债券)(其他权益工具)
于2020年12月31日余额121,161,66410,749,628131,911,292摊销2,797,825-2,797,825转股(117,099,261)(10,161,719)(127,260,980)于2021年6月30日余额6,860,228587,9097,448,137
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1183号文核准，本公司于2019年8月
16日公开发行可转换公司债券470万张，每张面值100元，发行总额47,000万
元，期限6年。公司47,000万元可转换公司债券于2019年9月10日起在深圳证
券交易所挂牌交易，债券简称“英科转债”。
本次公司发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日
起至可转债到期日止。本次发行可转债的初始转股价格为每股16.25元，不低于募
集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价(若在该二十个交易日内发生
过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除
权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A股股票交易均价。2020年2
月，公司完成2019年限制性股票的授予登记,转股价格调整为每股16.17元；2020
年6月，公司完成2019年权益分配方案，转股价格调整为每股16.02元；2020年
7月，公司完成2020年限制性股票的授予登记，转股价格调整为每股16.11元；
2020年10月，公司完成2020年半年度权益分配方案，转股价格调整为每股10.41
元；2020年12月，公司完成向特定对象发行股票，转股价格调整为每股11.32
元；2021年4月，公司完成2019年权益分配方案，转股价格调整为每股8.32元。
2021年6月21日，“英科转债”流通面值余额2,973.37万元，已低于3,000万
元，根据《深圳证券交易所可转换公司债券业务实施细则》、《创业板上市公司业
务办理指南第8号—向不特定对象发行可转换公司债券》的有关规定，“英科转
债”于2021年6月29日停止交易，所有债券持有人仍可申请转股。
本期可转换公司债券共转股1,161,813张，转股增加股本13,960,786元，增加资本
公积(股本溢价)113,300,194元，减少其他权益工具10,161,719元。
-67-
(29)递延收益
政府补助68,138,48987,268,800(1,858,952)153,548,337
(a)政府补助
计入其他收益
湖南英科手套项目产业补助资金-
年产280亿只高端医用手套项目补助37,308,429
智能医疗器械研发营销科技园项目补助21,529,400
68,138,48987,268,800(1,858,952)153,548,337
-68-
(30)股本
本期增减变动
发行新股
可转债转股
小计
人民币普通股352,224,274-13,960,78613,960,786366,185,060
2019年12月31日
2020年6月30日
人民币普通股198,299,0143,480,60019,912,79423,393,394221,692,408
截至2021年6月30日止6个月期间，可转换公司债券转股增加股本13,960,786元(截至2020年6月30日止6个月期间：19,912,794元)(附注四(28))。
截至2020年6月30日止6个月期间，公司实际收到2019年和2020年股份支付股权激励对象以货币缴纳的出资额合计15,550,850元和43,563,380元，其中计入股本3,480,600元，计入资本公积(股本溢价)55,633,630元。公司向职工发行的限制性股票履行了注册登记等增资手续，同时就回购义务确认负债(作收购库存股)处理，确认库存股及其他应付款59,114,230元。
-69-
(31)资本公积
股本溢价(a)1,388,102,777125,934,456-1,514,037,233其他资本公积(a)(b)197,438,62327,839,592(38,251,460)187,026,7551,585,541,400153,774,048(38,251,460)1,701,063,988
股本溢价(a)619,847,068377,068,666-996,915,734其他资本公积(a)(b)18,494,95312,759,813(12,900,040)18,354,726638,342,021389,828,479(12,900,040)1,015,270,460
(a)截至2021年6月30日止6个月期间，本公司发行的可转换公司债券转股13,960,786股(截至2020年6月30日止6个月期间：19,912,794股)，产生溢价113,300,194元(截至2020年6月30日止6个月期间：308,534,996元)计入资本公积(附注四(28))。
截至2021年6月30日止6个月期间，本集团限制性股票解锁，增加资本公积(股本溢价)12,634,262元(截至2020年6月30日止6个月期间：12,900,040元)，相应减少资本公积(其他资本公积)12,634,262元(截至2020年6月30日止6个月期间：
12,900,040元)。
截至2020年6月30日止6个月期间，本集团股权激励对象认购限制性股票，增加资本公积(股本溢价)55,633,630元(附注四(30))。
本集团对股权激励计划所涉及的限制性股票于授予日公允价值与资产负债表日公允价值之间的变动，确认递延所得税资产及资本公积。截至2021年6月30日止6个月期间，由于股价变动，本集团冲减递延所得税资产及资本公积25,617,198元(截至2020年6月30日止6个月期间：无)。
-70-
(32)库存股
2020年
2021年
12月31日
6月30日
股权激励72,205,510-
29,340,642
42,864,868
2019年
股权激励22,838,71259,114,230
674,430
81,278,512
截至2021年6月30日止6个月期间，根据公司第二届四十六次董事会和2020年度股东大会审议通过的《关于调整2020年度利润分配预案的议案》，公司每10股分配现金股利3元(含税)，共计分配给限制性股票持有者24,416,483元，相应减少库存股24,416,483元(截至2020年6月30日止6个月期间：674,430元)。
截至2021年6月30日止6个月期间，经公司第二届四十八次董事会决议，2018年股份支付第一批已部分符合解锁条件，共计解除限售1,397,625股，相应解除限制性股票回购义务，减少库存股3,022,367元。2019年股份支付第一批已部分符合解锁条件，共计解除限售1,071,360股，相应解除限制性股票回购义务，减少库存股1,901,792元。
截至2020年6月30日止6个月期间，由于授予限制性股票导致的库存股增加59,114,230元(附注四(30))。
-71-
(33)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益截至2021年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益
2020年12月31日
税后归属于
母公司
2021年6月30日
所得税前发生额
减：所得
税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额
13,198,916
2,956,167
16,155,083
资产负债表中其他综合收益
截至2020年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益
税后归属于
母公司
所得税前发生额
税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额4,573,9041,989,6596,563,5631,989,659-1,989,659-
-72-
(34)盈余公积
本期提取
法定盈余公积金145,447,235--145,447,235
法定盈余公积金25,136,318--25,136,318
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
(35)未分配利润
截至2021年6月30日
止6个月期间
截至2020年6月30日
期初未分配利润7,335,283,207592,700,236
加：本期归属于母公司股东的净利润5,878,816,1241,921,301,372
减：应付普通股股利(a)(1,056,689,226)(33,015,427)
期末未分配利润12,157,410,1052,480,986,181
截至2021年6月30日止6个月期间，根据2020年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币30元，按照已发行股份352,229,742股计算，共计1,056,689,226元。
截至2020年6月30日止6个月期间，根据2019年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币1.50元，共计分配现金股利33,015,427元。
根据2021年8月27日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发股利，拟以资本公积向全体股东每10股转增5股，此利润分配方案尚需公司股东大会审议批准。
-73-
(36)营业收入和营业成本
截至2021年6月30日止6个月期间
截至2020年6月30日止6个月期间
主营业务收入10,656,539,0924,448,590,946其他业务收入17,845,0051,204,33810,674,384,0974,449,795,284
主营业务成本
3,119,099,109
1,843,506,438
其他业务成本
21,069,159
876,900
3,140,168,268
1,844,383,338
(a)主营业务收入和主营业务成本
截至2021年6月30日止
6个月期间
截至2020年6月30日止
主营业务收入
个人防护类产品10,490,028,111
(2,987,187,577)4,286,489,176(1,714,627,975)
康复护理类产品101,706,583
(90,739,678)102,982,837(88,883,937)
其他产品64,804,398
(41,171,854)59,118,933(39,994,526)
10,656,539,092
(3,119,099,109)4,448,590,946(1,843,506,438)
(b)其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入
销售材料14,306,362
(13,393,893)
270,056
(325,478)
租金收入(i)238,067(236,276)100,007(130,532)
其他3,300,576(7,438,990)834,275(420,890)
17,845,005(21,069,159)1,204,338(876,900)
(i)本集团的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物。
-74-
(36)营业收入和营业成本(续)
(c)本集团营业收入分解如下：
个人防护类
康复护理类
主营业务收入10,490,028,111101,706,58364,804,39810,656,539,092
其中：在某一时点确认10,338,121,90596,809,53362,701,89710,497,633,335
在某一时段内确认151,906,2064,897,0502,102,501158,905,757
其他业务收入(i)--17,845,00517,845,005
10,490,028,111101,706,58382,649,40310,674,384,097
主营业务收入4,286,489,176102,982,83759,118,9334,448,590,946
其中：在某一时点确认4,180,472,289100,038,24857,178,4014,337,688,938
在某一时段内确认106,016,8872,944,5891,940,532110,902,008
其他业务收入(i)--1,204,3381,204,338
4,286,489,176102,982,83760,323,2714,449,795,284
(i)本集团材料销售及其他收入于某一时点确认。
于2021年6月30日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为595,244,683元，本集团预计其全部将于2021年度确认收入。
-75-
(37)税金及附加
截至2021年
6月30日止
截至2020年
计缴标准
土地使用税5,449,3611,661,519
城市维护建设税4,973,7528,959,183
见附注三
房产税4,524,6062,107,078
印花税3,125,261929,911
教育费附加2,186,0963,848,979
地方教育附加1,441,6442,565,986
资源税633,042604,041
环境保护税535,526196,919
车船使用税23,60117,540
22,892,88920,891,156
(38)销售费用
职工薪酬90,193,93661,739,188
业务开发费38,501,2659,143,817
办公费12,435,0747,298,769
差旅费6,011,0322,550,232
业务招待费2,452,192692,360
其他3,235,3017,114,547179,465,166118,537,085
-76-
(39)管理费用
职工薪酬101,140,70127,997,875
办公费用28,284,24910,156,715
股份支付费用(附注十四(2))
27,839,592
12,759,813
折旧与摊销25,285,524
8,778,689
中介机构费用16,921,107
9,371,948
租赁费用5,822,309
792,848
业务招待费5,472,437
1,557,241
汽车费用4,958,327
1,729,991
保险费3,900,807
1,252,983
差旅费3,006,032
917,767
修理费1,835,814
932,559
其他11,168,6184,567,416235,635,51780,815,845
(40)研发费用
材料投入114,789,37263,931,688
职工薪酬47,330,75419,819,832
折旧费用9,249,6592,252,293
水电煤暖气费6,022,9241,038,543
其他6,627,081434,793184,019,79087,477,149
-77-
(41)财务费用
借款利息支出7,860,17421,133,497
减：资本化利息
812,889
5,031,807
利息费用7,047,28516,101,690
减：利息收入
67,066,334
6,745,447
汇兑损益30,258,591
9,621,778
其他2,240,5741,664,420
27,519,884
1,398,885
(42)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
产成品及在产品存货变动
104,779,260
112,012,734
耗用的原材料和
低值易耗品等2,118,440,994
668,356,690
外购产成品492,917,684
993,753,314
职工薪酬费用422,046,364
194,560,418
能源及动力费245,877,382
93,507,194
运输与出口费用165,183,515
116,411,930
折旧与摊销费用149,934,161
55,509,847
办公及差旅费57,775,493
26,003,983
业务开发费用38,501,265
9,143,817
股份支付费用(附注十四(2))27,839,592
29,998,172
中介机构服务费16,921,107
其他81,994,078
33,849,025
3,739,288,741
2,131,213,417
-78-
(43)资产减值损失
存货跌价损失253,1111,899,725
(44)信用减值损失
应收账款坏账损失27,859,63012,793,445
其他应收款坏账损失
3,006,383
2,608,80124,853,24715,402,246
(45)其他收益
政府补助
—年产280亿只高端医用手套
—三重一创高端医疗器械生产
代扣代缴个人所得税手续费返还202,25273,868
19,786,0716,595,740
*十强产业项目奖励资金系本公司子公司山东英科被纳入山东省2020年度十强产业高质量发展重点企业奖励名单所收到的奖励资金。
-79-
(46)公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产—
理财产品12,075,451
1,379,210
其他非流动金融资产3,491,684-15,567,135
(47)资产处置收益
计入截至2021年
6月30日止6个月期间非经常
性损益的金额
固定资产处置利得344,91015,076344,910(48)营业外收入
6月30日止6个月期间非经常性损益的金额
政府补助(a)2,274,2001,000,0002,274,200罚没收入503,71497,300503,714无法支付的款项94,176385,62894,176其他596,411120,677596,4113,468,5011,603,6053,468,501
-80-
(48)营业外收入(续)
(a)政府补助明细
2,274,2001,000,000
营业外支出
计入截至2021年6月30日止6个月期间非经常性损益的金额
对外捐赠4,095,30710,298,6204,095,307
固定资产报废损失726,7741,515,443726,774
其他102,592719,884102,5924,924,67312,533,9474,924,673
-81-
(50)所得税费用
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
利润总额6,948,857,9372,277,479,581
按适用税率计算的所得税1,102,732,827358,055,255调整以前期间所得税的影响-
2,378
不得扣除的成本、费用和损失769,901644,431
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
1,036,271
3,233,873
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异188,8885,878,587
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响
42,412,462
7,136,879
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损7,959,0592,165,413
所得税费用1,068,201,942356,370,556
-82-
(51)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
归属于母公司股东的合并净利润5,878,816,1241,921,301,372减：限制性股票股利(16,351,650)(674,430)归属于母公司普通股股东的合并净利润5,862,464,4741,920,626,942本公司发行在外普通股的加权平均数363,936,061309,795,033
基本每股收益
16.116.20
—持续经营基本每股收益：
—终止经营基本每股收益：
(b)稀释每股收益
归属于母公司股东的合并净利润5,878,816,1241,921,301,372
加：本年可转换公司债券的利息费用(税后)2,378,1502,764,242
计算每股收益时，经调整的归属于母公司普通股股东的合并净利润5,881,194,2741,924,065,614
当期本公司发行在外普通股的加权平均股数363,936,061309,795,033
加：假定可转换公司债券年初全部转换为普通股
增加的股数11,995,07427,584,720
加：因限制性股票行权价格低于普通股平均市场
价格调整的股数7,499,5464,478,631
稀释后发行在外的普通股加权平均数383,430,681341,858,384
稀释每股收益
15.345.63
-83-
(52)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
政府补助107,470,11917,134,473
收回银行承兑汇票和信用证保证金100,210,37138,869,538
利息收入67,066,3347,029,714
收到押金保证金12,395,342-
其他1,454,0631,853,868288,596,22964,887,593
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
运输及出口费用169,937,406140,977,831
办公及差旅费57,775,49326,003,983
支付银行承兑汇票和信用证保证金56,486,58140,500,340
中介机构服务费50,093,28210,624,932
业务开发费36,940,17420,131,118
业务招待费7,924,6292,249,601
租赁费5,822,3093,824,296
捐赠支出4,095,30710,298,620
手续费2,240,5741,522,724
其他37,130,16429,483,987458,386,397314,517,311
-84-
(52)现金流量表项目注释(续)
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
收回结售汇保证金4,115,538-
收回购房定金-4,601,6754,115,5384,601,675
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
支付远期结售汇业务保证金57,097,2045,100,000
(e)收到的其他与筹资活动有关的现金
收回银行质押借款保证金45,67410,000,000
(f)支付的其他与筹资活动有关的现金
截至2021年6
月30日止6个月期间
截至2020年6月
30日止6个月期间
支付代发股利款-5,641,087
支付银行借款担保费-141,696-5,782,783
-85-
(53)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5,880,655,995
1,921,109,025加/减：资产减值损失253,1111,899,725信用减值损失24,853,24715,402,246固定资产折旧143,315,76352,411,255投资性房地产折旧235,284261,065使用权资产折旧259,772—无形资产摊销6,025,0922,720,514长期待摊费用摊销98,250117,013处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益
344,910
15,076
固定资产报废损失726,7741,439,274
公允价值变动(收益)/损失
15,567,135
投资收益-
4,188,462
财务费用26,944,1086,621,608
递延所得税资产/负债的变动954,626,574108,396,467
递延收益摊销
1,858,952
2,258,048
存货的增加
44,015,885
212,319,983
经营性应收项目的增加
194,999,011
454,880,776
经营性应付项目的(减少)/增加
126,648,200
1,132,335,563
股份支付的影响27,839,59212,759,813
经营活动产生的现金流量净额6,682,399,4692,583,190,433
-86-
(53)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额7,283,854,6612,097,991,549减：现金的期初余额
4,905,011,957
565,407,057
现金及现金等价物净增加额2,378,842,7041,532,584,492
(b)现金及现金等价物
现金
其中：库存现金1,172,161937,146可随时用于支付的银行存款7,278,327,0684,894,392,534可随时用于支付的其他货币资金4,355,4329,682,277
期末现金及现金等价物余额7,283,854,6614,905,011,957
-87-
(54)外币货币性项目
2021年6月30日外币余额折算汇率人民币余额货币资金—美元
271,622,5656.46011,754,708,931
欧元
2,554,5487.686219,634,766
英镑
213,1858.94101,906,089
越南盾
5,530,977,5300.00031,659,293
港币
53,7480.832144,723日元
35,0000.05842,045韩元
370,3260.00572,116新加坡元
9244.80274,436迪拉姆
1631.75872871,777,962,686应收账款—
美元
159,758,237
6.4601
1,032,054,189欧元
1,979,564
7.6862
15,215,324加拿大币
132,652
5.2097
691,079
1,047,960,592
其他应收款—
23,9237.6862183,878
27,9116.4601180,309
215,541,0590.000364,662
加拿大币
10,0005.209752,097
480,946
应付账款—
1,076,6606.46016,955,333
56,2335.2097292,959
138,284,1930.000341,485
77.686251
7,289,828
-88-
(54)外币货币性项目(续)
其他应付款—
6,411,4026.460141,418,298
81,971,777,1940.000324,591,533
7,6715.209739,962
新加坡元
5214.80272,502
66,052,295
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不同)。
五合并范围的变更
于截至2021年6月30日止6个月期间，本公司设立了以下子公司，均以货币资金出资：
公司名称股权取得方式
股权取得时点出资额出资/股
权比例
商丘英科新设2021年1月12日尚未出资100%海南英科新设2021年2月26日6,600,000人民币100%青州昶盛新设2021年3月9日5,100,000人民币51%英科医疗国际新设2021年5月4日尚未出资100%越南科技新设2021年5月19日3,000,000美元100%越南基础医疗新设2021年6月7日100,000美元100%江苏英科医疗器械
新设2021年6月21日尚未出资100%
-89-
六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式少数股东名称
直接间接
HighmaxLLC美国安大略市美国安大略市商业-100.00%设立
MaxcelLLC美国安大略市美国安大略市商业-100.00%同一控制下企业合并
上海英科上海市奉贤区上海市奉贤区制造业
17.66%82.34%
同一控制下企业合并
上海英妍上海市奉贤区上海市奉贤区商业
100.00%-
上海英恩上海市自贸区上海市自贸区商业
设立
安徽英科安徽省淮北市安徽省淮北市制造业
德国英科德国杜塞尔多夫德国杜塞尔多夫商业
英科心电图上海市奉贤区上海市奉贤区制造业
71.31%28.69%
新加坡投资新加坡新加坡商业
新加坡英科新加坡新加坡商业
100.00%
江苏英科江苏省镇江市江苏省镇江市制造业
41.33%58.67%
山东浩德塑胶有限公司(以
下简称“浩德塑胶”)*
山东省淄博市山东省淄博市制造业-51.00%设立山东浩德乳胶科技股
份有限公司(以下简称
“浩德乳胶”)
美国英科美国安大略市美国安大略市商业
香港英科中国香港中国香港商业
山东英科医疗科技有限公司
(以下简称“英科科技”)
山东省淄博市山东省淄博市制造业
26.10%73.90%
越南英科越南清化市越南清化市制造业-100.00%设立
山东英科山东省青州市山东省青州市制造业
29.87%62.52%
-90-
六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
江西英科江西省九江市江西省九江市制造业
58.53%41.47%
安庆英科安徽省安庆市安徽省安庆市制造业
安徽英毅*安徽省安庆市安徽省安庆市制造业
80.00%-
设立怀宁县国有资产经营有限公司
加拿大英科加拿大安大略加拿大安大略商业
50.00%50.00%
湖南英科湖南省临湘市湖南省临湘市制造业
湖南英毅湖南省临湘市湖南省临湘市制造业-100.00%设立
上海英麦上海市自贸区上海市自贸区商业
沂源英科山东省淄博市山东省淄博市制造业-100.00%设立
安徽国毅*安徽省淮北市安徽省淮北市制造业-50.00%**设立田建国
安徽凯泽*安徽省淮北市安徽省淮北市制造业-65.00%设立刘德刚25%，王晨曦10%
青州昶晟*山东省青州市山东省青州市制造业-51.00%设立淄博市临淄煜晟瓷厂(以下简称
“煜晟瓷厂”)
海南英科海南省澄迈县海南省澄迈县商业
越南科技越南广安市越南广安市制造业-100.00%设立
越南基础医疗越南清化市越南清化市制造业-100.00%设立
商丘英科河南省商丘市河南省商丘市制造业
江苏英科医疗器械江苏省镇江市江苏省镇江市制造业-100.00%设立
英科医疗国际中国香港中国香港商业-100.00%设立
-91-
*截至2021年6月30日，浩德塑胶实收资本199,901,217元，其中浩德乳胶出资98,000,000元；安徽英毅实收资本70,450,000元，少数股东怀宁县国有资产经营有限公司尚未出资；安徽国毅实收资本10,000,000元，其中田建国出资5,000,000元；安徽凯泽实收资本407,000,000元，其中刘德刚及王晨曦合计出资114,500,000元；青州昶晟实收资本6,100,000元，其中煜晟瓷厂出资1,000,000元。
**安徽国毅的少数股东为自然人田建国，安徽英科和田建国分别持有安徽国毅50%股份。根据田建国先生与安徽英科签订的代理协议，委托安徽英科代为行使其全部表决权，因此，安徽英科能够对安徽国毅实施控制。
七分部信息,
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有3个报告分部，分别为：
—个人防护类分部，负责生产并销售丁腈手套、PVC手套等防护类产品—康复护理类分部，负责生产并销售轮椅及其配件等产品—其他分部，负责生产并销售冷热敷袋、电极片等
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
-92-
七分部信息(续)
(a)截至2021年6月30日止6个月期间及2021年6月30日分部信息列示如下：
未分配的
营业收入
10,490,028,111
101,706,58382,649,403-10,674,384,097
营业成本(2,987,187,577)
(90,739,678)(62,241,013)-(3,140,168,268)
利息收入66,817,495
146,510102,329-67,066,334
利息费用(6,399,025)
(383,929)(264,331)-(7,047,285)
信用减值损失(16,866,789)
(4,433,325)(3,553,133)-(24,853,247)
资产减值损失
(253,111)--(253,111)
折旧费和摊销费(145,372,829)
(2,785,477)(1,775,855)-(149,934,161)
利润总额6,948,139,525
(4,225,415)4,943,827-6,948,857,937
所得税费用(1,068,088,231)
639,728(753,439)-(1,068,201,942)
净利润5,880,051,294
(3,585,687)4,190,388-5,880,655,995
资产总额18,220,972,847
194,647,948276,522,680433,340,21419,125,483,689
负债总额(2,376,993,748)
(52,045,165)(58,680,684)(2,108,335,669)(4,596,055,266)
折旧费和摊销
费以外的其他非现金费用
(25,213,171)
(1,893,311)(733,110)-(27,839,592)
非流动资产增
加额(i)3,328,688,870
29,775,8186,028,064-3,364,492,752
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
-93-
(b)截至2020年6月30日止6个月期间及2020年6月30日分部信息列示如下：
4,286,489,176102,982,83760,323,271-4,449,795,284
营业成本(1,714,627,975)(88,883,937)(40,871,426)-(1,844,383,338)
利息收入6,454,793204,73585,919-6,745,447
利息费用(14,359,149)(1,228,350)(514,191)-(16,101,690)
信用减值损失(11,575,004)(2,255,372)(1,571,870)-(15,402,246)
10,680(1,910,405)--(1,899,725)
折旧费和摊销费(52,311,895)(2,421,391)(776,561)-(55,509,847)
利润总额2,267,169,3503,927,9666,382,265-2,277,479,581
所得税费用(354,757,005)(614,727)(998,824)-(356,370,556)
净利润1,912,412,3453,313,2395,383,441-1,921,109,025
资产总额5,535,240,970124,867,64181,844,89670,229,7595,812,183,266
负债总额(1,651,155,021)(47,392,455)(33,512,816)(374,570,542)(2,106,630,834)
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用(11,131,785)(1,053,258)(574,770)-(12,759,813)
非流动资产增加额(i)700,631,1636,526,1013,063,304-710,220,568
-94-
(c)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入
中国1,860,774,2431,024,611,060
其他国家/地区8,813,609,8543,425,184,22410,674,384,0974,449,795,284
非流动资产总额2021年6月30日
中国7,365,121,2384,095,310,929
其他国家/地区250,068,783155,386,3407,615,190,0214,250,697,269
八关联方关系及其交易
(1)实际控制人情况
截至2021年6月30日，自然人刘方毅直接持有本公司38.52%的股权，为本公司实际控制人。
(2)子公司情况
-95-
八关联方关系及其交易(续)
(3)其他关联方情况
与本集团的关系
山东英科环保再生资源股份有限公司
(以下简称“英科再生”)
与本公司同受实际控制人控制镇江英科环保机械有限公司(以下简称“镇江英科”)与本公司同受实际控制人控制上海英科实业有限公司(以下简称“英科实业”)与本公司同受实际控制人控制六安英科实业有限公司(以下简称“六安英科”)与本公司同受实际控制人控制上海英枞企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海英枞”)
与本公司同受实际控制人控制
煜晟瓷厂青州昶晟之少数股东
浩德乳胶浩德塑胶之少数股东
孙静本公司之董事
(4)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方关联交易内容关联交易定价政策
浩德乳胶采购原材料
参考市场价格及
董事会批准373,707,65073,825,294
英科再生采购防疫物品
董事会批准-148,249,149
煜晟瓷厂采购手模参考市场价格2,102,265-375,809,915222,074,443
销售商品、提供劳务：
英科再生
供应暖气及出售防
疫物品
董事会批准164,249268,143
镇江英科
供应水电及出售防
董事会批准-13,205
英科实业出售防疫物品参考市场价格-10,619
六安英科出售防疫物品参考市场价格-2,124164,249294,091
-96-
(4)关联交易(续)
(b)租赁
本集团作为出租方当期的租赁收入：
承租方名称租赁资产种类
镇江英科厂房
86,914
本集团作为承租方当期认的租赁费用
出租方名称
租赁资产种类
截至2020年6月30日止6个月期间上海英枞厂房80,00080,000
(c)担保
本集团作为被担保方
担保方担保金额担保起始日担保解除日
担保是否已经履行完毕
刘方毅、孙静42,884,8542019年1月11日2021年2月2日是
(d)关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬10,173,4057,923,744
截至2021年6月30日止6个月期间，关联管理人员薪酬中包含股份支付费用4,676,585元(2020年6月30日止6个月期间，关键管理人员薪酬中包含股份支付费用1,641,952元)。
-97-
(5)关联方应收、应付款项余额
应付关联方款项：
应付账款浩德乳胶34,494,02552,514,611
煜晟瓷厂72,434-
34,566,45952,514,611
九承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a)已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
房屋、建筑物及机器设备2,006,779,3321,322,307,908
(2)对外投资承诺事项
根据本公司之子公司香港英科于2021年6月与HorizonCapitalLLC签署的《有限合伙协议》，香港英科承诺以5,000万美元投资HorizonCapitalInvestmentFundL.P.。截至本财务报表批准报出日，香港英科已支付投资款1,250美元。
根据本公司之子公司山东英科于2021年3月签署的有关苏州济峰合伙协议，山东英科承诺认缴出资10,100万元，作为有限合伙人投资苏州济峰。截至2021年6月30日，山东英科已出资3,459.3万元(注释四(9))，剩余6,640.7万元出资尚未完成。于2021年7月，山东英科进一步出资1,211.7万元，截至本财务报表批准报出日，尚余5,429万元出资尚未完成。
根据本公司之子公司山东英科于2021年4月签署的有关齐鲁前海合伙协议，山东英科承诺认缴出资20,000万元，作为有限合伙人投资齐鲁前海。截至2021年6月30日，山东英科已出资8,000万元(注释四(9))，剩余12,000万元出资截至本财务报表批准报出日尚未完成。
-98-
十资产负债表日后事项
(1)重要的非调整事项
2021年7月14日，本公司2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于签订资产管理计划合同并成立单一资管计划的议案》，本公司(“资产委托人”)拟与深圳平安汇通投资管理有限公司(“资产管理人”)、平安银行股份有限公司深圳分行(“资产托管人”)成立平安汇通天睿8号1期单一资产管理计划(以下简称“资管计划”)，资管计划存续期限为12个月，公司以自有资金50,000万元投资该资管计划。截至本财务报表批准报出日，本公司已支付全部50,000万元投资。
(2)利润分配情况说明
根据2021年8月27日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发股利，以资本公积每10股转增5股(附注四(35))，未在本财务报表中确认为负债。
十一金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
-99-
十一金融工具及其风险(续)
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2021年6月30日及2020年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
美元项目
其他外币项目
外币金融资产—
货币资金
318,672,7513,741,113322,413,864
外币金融负债—
应付款项
543,63651
543,687
其他应付款
1,592,109-
1,592,109
2,135,745512,135,796
39,590,99818,10639,609,104
应收款项
563,088-563,088
40,154,08618,10640,172,192
2,291,722-2,291,722
于2021年6月30日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约10,161,000元(2020年12月31日：约1,135,000元)。
-100-
(1)市场风险(续)
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为369,373,001元(2020年12月31日：86,644,298元)(附注四(27))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至2021年6月30日止6个月期间及2020年度本集团并无利率互换安排。
于2021年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约1,401,000元(2020年12月31日：约347,000元)。
c
其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资及债务工具投资，存在权益工具及债务工具价格变动的风险。
于2021年6月30日，如果本集团各类权益工具投资及债务工具投资的预期价格上涨或下跌1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约12,138,000元(2020年12月31日：约11,872,000元)。
-101-
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
于2021年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2020年12月31日：无)。
(3)流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
英科医疗科技股份有限公司财务报表附注截至2021年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
-102-
十一金融工具及其风险(续)(3)流动风险(续)于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2021年6月30日一年以内一到二年二到五年五年以上合计应付票据147,698,219---147,698,219
应付账款852,097,145---852,097,145
其他应付款140,118,388---140,118,388
长期借款117,648,498234,979,499202,581,38619,890,179575,099,562
应付债券6,860,228---6,860,228租赁负债954,736954,736556,929-2,466,401
1,265,377,214235,934,235203,138,31519,890,1791,724,339,943
2020年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款22,283,839---22,283,839
应付票据217,281,492---217,281,492
应付账款638,813,073---638,813,073
其他应付款130,732,459---130,732,459
长期借款34,337,03049,439,10566,025,250-149,801,385应付债券1,819,6383,520,750164,139,819-169,480,207
1,045,267,53152,959,855230,165,069-1,328,392,455
英科医疗科技股份有限公司财务报表附注截至2021年6月30日止6个月期间
-103-
十二公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产交易性金融资产—
理财产品--1,151,728,4931,151,728,493
应收款项融资—应收票据--411,029411,029其他非流动金融资产—权益工具投资--3,500,0003,500,000债务工具投资--272,754,387272,754,387金融资产合计--1,428,393,9091,428,393,909
于2021年6月30日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
-104-
十二公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次
第二层次
第三层次
金融资产
交易性金融资产—
理财产品--1,381,005,851
1,381,005,851
其他非流动金融资产—
权益工具投资--
债务工具投资--
12,169,703
金融资产合计--1,396,675,554
1,396,675,554
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括预期收益率、近期交易价格及可比公司市盈率等。
-105-
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
上述第三层次资产和负债变动如下：
购买
出售
结算
计入当期损益的利得或损失(a)
2021年6月30日仍持有的资产计入截至2021年6月
30日止6个月期间损益的
未实现利得或损失的变动
—公允价值变动损益
理财产品1,381,005,8511,246,950,000-(1,488,302,809)12,075,4511,151,728,4931,728,493应收款项融资—
应收票据-411,029---411,029—其他非流动金融资产—
权益工具投资3,500,000
----
-债务工具投资12,169,703257,093,000--3,491,684272,754,3873,491,684资产合计1,396,675,5541,504,454,029-(1,488,302,809)15,567,1351,428,393,9095,220,177
-106-
(1)
持续的以公允价值计量的资产和负债
计入当期损益的
利得或损失(a)
2020年6月30日仍持有的资产计入截至2020年6月30日止6个月期间损益
的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
理财产品257,895,677473,070,000-(559,558,463)2,809,252174,216,466816,466应收款项融资—
应收票据204,918302,052(316,970)--190,000—其他非流动金融资产—
----3,500,000
-债务工具投资10,000,000----10,000,000
-资产合计271,600,595473,372,052(316,970)(559,558,463)2,809,252187,906,466816,466
(a)计入当期损益的利得或损失计入利润表中的公允价值变动收益项目。
本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团债务工具投资的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
-107-
(2)非持续的以公允价值计量的资产
于2021年6月30日，本集团无非持续的以公允价值计量的资产(2020年12月31日：无)。
(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
于2021年6月30日，本公司金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
存在活跃市场的应付债券以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十三资本管理
产权比率32%37%
-108-
十四股份支付
(1)限制性股票激励计划
7.85元。授予限制性股票的解锁期分别为自股权登记日起12个月、24个月及36个
月，按照公司业绩考核和个人绩效考核情况，分别解锁40%、30%、30%的限制性
-109-
十四股份支付(续)
(1)限制性股票激励计划(续)
股票。根据激励计划方案，激励对象在解锁期满前离职的，股票不得解锁，本公司须按相应回购价格回购并注销相应的限制性股票，同时未达到解锁条件被回购限制性股票的持有者将无法获得或需要退回其在等待期内应收或已收的现金股利。
(2)期间内限制性股票变动情况表
期初发行在外的限制性股票(股)8,142,9002,515,200
本期授予的限制性股票(股)-3,480,600
本期解除限售的限制性股票(股)
(附注四(32))
(2,468,985)-
期末发行在外的限制性股票(股)5,673,9155,995,800
本期股份支付费用27,839,592
累计股份支付费用96,175,411
31,254,766
(3)截至2021年6月30日，2018年股份支付激励计划剩余期限至2022年5月15日，为
0.87年。2019年股份支付激励计划剩余期限至2023年2月26日，为1.66年。2020年
股份支付激励计划剩余期限至2023年7月22日，为2.06年。
(4)授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以授予日公司股票收盘价为基础确定授予日限制性股票的公允价值。
-110-
十五公司财务报表附注
(1)应收账款
82,110,777189,962,271减：坏账准备(4,105,539)(9,498,198)78,005,238180,464,073
一年以内82,110,777189,961,423
二到三年-848
82,110,777189,962,271
-111-
十五公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
余额前五名的应收账款总额81,935,872(4,096,794)99.79%
(c)于2021年6月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2020年12月31日：无)
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
82,110,7774.9%(4,105,539)
189,961,4235%(9,498,071)
-6.8%-
-7%-
-15.1%-
84815%(127)
82,110,777(4,105,539)189,962,271(9,498,198)
(ii)本期间转回的坏账准备金额为5,392,659元。
(iii)本期无实际核销的应收账款坏账准备。
-112-
(2)其他应收款
应收关联方款项315,894,754359,020
应收押金和保证金8,730,6138,190,425
应收股利-800,000,000
其他1,111,194767,787
325,736,561809,317,232
17,082,391
1,261,424
308,654,170808,055,808
317,596,136
801,176,807
231,000
7,909,425
325,736,561
809,317,232
未来12个月内预期信用损失(组合)
809,317,232(1,261,424)
(1,261,424)
316,419,329(15,820,967)
(15,820,967)
(800,000,000)-
325,736,561(17,082,391)--
-113-
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)(i)于2021年6月30日及2020年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
金额计提比例
金额计提比例应收关联方款项：
一年以内315,894,754(15,794,738)5%359,020(17,951)5%
应收押金和保证金：
590,188(29,509)5%50,000(2,500)5%
一到二年231,000(16,170)7%231,000(16,170)7%
二到三年7,909,425(1,186,414)15%7,909,425(1,186,414)15%
8,730,613(1,232,093)8,190,425(1,205,084)
一年以内1,111,194(55,560)5%800,767,787(38,389)5%
(c)本期计提的坏账准备金额为15,820,967元。
安徽英科关联方
314,797,968
1年以内
96.64%
(15,739,898)淄博市张店区土地储备中心土地保证金
2-3年
2.43%
(1,186,414)沂源英科关联方
801,732
0.25%
(40,087)北京国华置业有限公司保证金
455,189
0.14%
(22,759)个人往来备用金
335,000
0.10%
(16,750)
324,299,314
99.56%
(17,005,908)
-114-
(3)长期股权投资
子公司(a)2,413,810,1131,967,930,342
减：长期股权投资减值准备--2,413,810,1131,967,930,342
(a)子公司
2020年12月31日追加投资
减值准备期末余额本期宣告分派的现金股利
上海英科2,718,911-2,718,911--
上海英妍13,000,899-13,000,899--
上海英恩10,361,0981,299,35211,660,450--
安徽英科906,633,00012,677,982919,310,982--
德国英科2,413,555-2,413,555--
英科心电图3,870,536143,9984,014,534--
新加坡投资49,242,30019,292,10068,534,400--
-115-
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司(续)
江苏英科174,310,0152,535,719176,845,734--
美国英科80,720,100-80,720,100--
香港英科24,616,210-24,616,210--
英科科技20,810,000-20,810,000--
山东英科503,433,7186,680,620510,114,338--
江西英科100,000,000200,000,000300,000,000--
安庆英科32,300,00067,700,000100,000,000--
安徽英毅34,000,00036,450,00070,450,000--
湖南英科7,500,00092,500,000100,000,000--
上海英麦2,000,000-2,000,000--
海南英科-6,600,0006,600,000--
合计1,967,930,342445,879,7712,413,810,113--
-116-
十五公司财务报表附注(续)(4)营业收入和营业成本
主营业务收入543,812,258730,750,495其他业务收入53,073,816780,388
596,886,074731,530,883
453,532,864
387,545,577
51,553,465
381,171
505,086,329
387,926,748
个人防护类产品543,302,826(453,129,212)730,307,381(387,240,641)
其他产品509,432(403,652)443,114(304,936)
543,812,258(453,532,864)730,750,495(387,545,577)
销售材料52,564,546(51,314,408)153,527(147,993)
其他509,270(239,057)626,861(233,178)
53,073,816(51,553,465)780,388(381,171)
-117-
(4)营业收入和营业成本(续)
(c)本公司营业收入分解如下：
主营业务收入543,302,826509,432543,812,258
其中：在某一时点确认533,131,023501,805533,632,828
在某一时段内确认10,171,8037,62710,179,430
其他业务收入(i)-53,073,81653,073,816
543,302,82653,583,248596,886,074
主营业务收入730,307,381443,114730,750,495
其中：在某一时点确认723,777,941440,021724,217,962
在某一时段内确认6,529,4403,0936,532,533
其他业务收入(i)-780,388780,388
730,307,3811,223,502731,530,883
(i)本公司材料销售及其他收入于某一时点确认。
于2021年6月30日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为523,053,375元，本集团预计其全部将于2021年度确认收入。
财务报表补充资料截至2021年6月30日止6个月期间
-1-
一非经常性损益明细表
非流动资产处置损益
381,864
1,424,198
计入当期损益的政府补助22,060,271
6,637,205
持有交易性金融资产和其他非流动金融资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产取得的投资收益15,567,135
2,809,252
其他营业外收支净额
3,003,598
9,700,395
34,241,944
1,678,136
所得税影响额
5,019,850
689,257
少数股东权益影响额(税后)
20,185
89,067
29,201,909
1,077,946
非经常性损益明细表编制基础
财务报表补充资料截至2021年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
-2-
二净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益稀释每股收益
截至2021年6月
归属于公司普通股股东的净利润
48.7916.1115.34
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
48.5416.0315.26
归属于公司普通股股东的净利润73.846.205.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润