公司代码：600830公司简称：香溢融通
香溢融通控股集团股份有限公司
2022年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本公司（母公司）2022年度实现净利润13,691,648.27元，按照10%提取法定盈余公积1,369,164.83元，加上以前年度未分配利润232,638,140.37元，截至2022年12月31日，公司实际可供股东分配利润为244,960,623.81元。公司拟以2022年年末总股本454,322,747股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），合计拟派发现金红利4,543,227.47元（含税）。
报告期末，本公司资本公积金481,792,438.44元，2022年度拟不进行资本公积金转增股本、不送红股。
√适用□不适用
本报告所涉及的公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
报告期内，公司经营上面临的持续性主要风险因素以及影响程度未发生明显的变化；此外，公司受到中国证监会宁波监管局行政处罚而面临投资者索赔诉讼风险，该不可持续风险对经营的影响存在不确定性；2021年宁波市公安局对公司信息披露违规案件立案侦查（系与上述被中国证监会行政处罚为同一事项）。敬请投资者注意上述投资风险。
详见本报告第三节管理层讨论与分析六、公司关于公司未来发展的讨论与分析（四）可能面对的风险一节。
十一、其他
□适用√不适用
目录
第一节释义......3
第二节公司简介和主要财务指标......4
第三节管理层讨论与分析......8
第四节公司治理......23
第五节环境与社会责任......36
第六节重要事项......37
第七节股份变动及股东情况......54
第十节财务报告......59
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、基本情况简介
四、信息披露及备置地点
五、公司股票简况
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
(二)主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
(三)境内外会计准则差异的说明：
九、2022年分季度主要财务数据
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
十、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
十一、采用公允价值计量的项目
十二、其他
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司经受住内外部诸多变量耦合共振的冲击考验，顶住压力，积极应对，主动作为，公司运行总体平稳。全年实现营业总收入2.55亿元，同比略降2.18%；实现利润总额4,143.60万元，同比下降42.01%。
（一）经济运行承压前行。公司克服展业困难，以及政策、市场等变量叠加冲击，稳住阵脚，咬定目标，沉着应对，着力拓规模，努力化风险，凝心聚力稳增长。期末类金融存量业务规模同比略增，结构平稳优化。租赁首位战略的压舱石作用日益凸显，期末余额11.8亿元，其中非政信类规模占比46.7%，结构进一步优化，业务发展更可持续。特殊资产打造成新的利润源逐步显效，期末余额3.26亿元，实现收入4,749万元，同比增长100.63%。深耕典当、担保等老业务，持续优结构、转动能，保持稳定。积极拓展消费端贸易业务，开拓自主品牌“乐享云端”白酒贸易初显成效，实现收入400万元；新设立香溢万物销售公司，“丽水山泉”水贸易起步运营。同时想方设法主动化解多项意外之变，不良清收取得显著成效。
（二）内部治理进中提质。一是组织职能转型初见成效。立足“需求、风控和资金三适配”原则推进运营、风控、财务等中台职能转型，统筹设立法律合规部，使机构设置更科学、职能更优化、权责更协同。二是内控合规建设增效提质。实施“除险保安”专项行动，开展飞行检查，进一步强化了贷后管理。持续开展专项治理提升工作，对照“问题清单”逐一整改。成立“双基”改革领导小组，启动基层组织扁平化改革和基础制度废改立系统推进工作。三是内部整合优化稳健前行。关停并转取得新成效，完成酒店吸收合并，低效无效子公司顺利注销完成。“降本增效”专项行动积极推进，控费降费成效明显。
（三）队伍建设扎实有力。一是党建引领的“源动力”不断增强。以“先锋香溢”党建品牌深化年为主线，稳步推进“党建+”五大工程；加强党委对重大事项的前置研究，深化“一支部一特色”夯实基层战斗堡垒和先锋模范作用；扎实推进作风建设和廉洁教育，开展纪律作风专项整治工作，做好以案示警教育。二是奋楫扬帆的“内生力”不断增强。优化人事安排，量才适岗，激发新活力。坚持激励和约束并重，奖优罚劣。创新考评应用，优化队伍管理新机制。三是文化聚合的“向心力”不断增强。突出以“全员素养提升”为抓手，着力打造“一个香溢融通”文化体系，提炼培植新理念。建成党员活动室和企史馆，加强党工团联动共建，引导员工向中心聚焦、向大局聚力。
二、报告期内公司所处行业情况
基于公司业务经营的多元化，所属行业的复杂性，现针对不同行业监管政策变化及发展情况概述如下：
（一）典当
2022年1月，国务院办公厅印发《关于全面实行行政许可事项清单管理的通知》，清单第684项对典当作出了“设立典当行及分支机构审批”，明确由省级地方金融监督管理部门实施。通知出台以后，各地的金融监管部门陆续对典当公司的合规经营情况开展排查清理行动，处理了一批名称中包含“典当”字样但尚未取得许可证的企业，优化了典当行的营商环境。从宁波市2022
年前三季度典当业情况来看，典当行业各经营指标呈现持续向好发展趋势；民品典当持续扩大，财产权利和房地产逐渐缩小，典当行业在逐步回归本源；典当行更加注重特色和差异化经营；全市典当逾期金额大及部分典当行亏损。上述几个特点亦是不同地区典当行业发展的缩影，专注细分领域、风险意识强的典当行会更快脱颖而出。2022年总体而言，各地方金融监管部门相继出台了监督管理办法，进一步加强了对典当行业监管，促进了典当行依法合规经营，有利于充分发挥“短期、小额、快捷、灵活”特色，增强典当行抵御风险和服务实体经济能力。
（二）担保
（三）融资租赁
2022年2月银保监会印发了《融资租赁公司非现场监管规程》，进一步强化对融资租赁公司的监管力度，尤其是进一步完善了关于融资租赁公司的非现场监管，充分发挥地方金融监管部门的作用，补充了现有监管体系的短板。
自2021年7月《银行保险机构进一步做好地方政府隐性债务防范化解工作的指导意见》出台至2022年5月财政部发布《关于地方政府隐性债务问责典型案例的通报》，防范化解隐形债务存量一直是强监管的态度，被点名的融资方式涉及融资租赁、信托、银行贷款等。监管机构通知各金融租赁机构不许新增投放隐债主体租赁业务，各地方金融监管局对各地融资租赁公司开展了针对政信类通道业务的专项排查，严禁新增政信类通道业务，严禁违规参与新增地方政府隐性债务。未来隐形债务主体的业务无论是金融租赁公司还是融资租赁公司，都不能再开展，应当尽快化解存量业务。
（四）类金融投资
根据清科研究中心数据显示，2022年早期投资、VC、PE市场投资案例数和投资金额都有不同程度的缩减，投资市场热度集中于科创行业，其中IT、半导体及电子设备、生物技术/医疗健康、机械制造四大产业占市场案例数的70%以上，投资金额占比超50%；同时化工原料及加工、清洁技术、汽车等行业升温，投资案例数和投资金额同比增加明显。市场投资仍以扩张期和成熟期中后期阶段为主，投资案例数和投资金额分别占比达61%、80%，此外，战略投资、新三板定增热度高涨，得益于科创企业本身属性和多层次资本市场政策。2023年，消费、文娱、旅游等行业投资信心恢复，股权投资市场在科创行业产业链上下游纵深挖掘、细化，投资聚焦领域更加明确，符合国家实施创新驱动发展战略。
同时近年来，各地纷纷设立政府引导基金，以其为引擎，组建产业投资基金群，推动政府、社会资本和金融资本共同参与，发展壮大当地战略产业集群。2022年11月，国家发展改革委印发《关于进一步完善政策环境加大力度支持民间投资发展的意见》亦提出发挥政府投资引导带动作用。如宁波通商基金管理有限公司、鄞州区、北仑区、海曙区、镇海区、慈溪市和前湾新区国
资出资代表于2022年2月共同设立宁波市“凤凰行动”投资基金，重点投向宁波市内拟上市公司或已上市公司，主要包括拟上市公司、专精特新企业、并购重组项目和上市公司再融资，基金按照“市级投资基金+区县投资基金”模式进行运作。根据最新数据显示，宁波国家级专精特新“小巨人”企业数量达283家，总量居全国第四位，宁波区域未来的投资机会凸显，投资重点亦逐步转向战略性新兴产业培育上。
（五）特殊资产
三、报告期内公司从事的业务情况
公司发展呈现多元化，报告期内传统业务板块如典当、担保、融资租赁依然维持着较高的收益贡献率，发展相对稳定；特殊资产业务规模增长快速，效益提升明显，成为公司新的利润增长点；类金融投资业务投资机会减少，收益下滑明显；公司自有品牌“乐享云端”白酒系公司向茅台镇酒厂采购的定制酒贴牌，主要以批发销售为主，本期销售额微小。
（一）典当业务
1.业务模式
典当业务是当户将其动产、不动产、财产权利作为典当物质押或抵押给典当公司，取得当金，当户在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的一项业务。
公司典当业务面向广大有融资需求的中小微企业和个人客户群，依托于分别设立在杭州、宁波、上海的三家典当公司——元泰典当、德旗典当、上海典当进行运营，主要承接普通住宅、联排别墅、商业用房、车辆、上市公司股票、非上市公司股权等典当物抵押或质押贷款。
2.经营分析
公司合并资产负债表科目“发放贷款和垫款”反映了公司报告期末存量典当业务情况，存量典当业务结构、风险特征、逾期情况等详见本报告第十节财务报告七、合并财务报表项目注释14、发放贷款和垫款一节。
（二）担保业务
公司运作担保业务的唯一平台是香溢担保，经营的担保业务按类型分为非融资担保业务和融资担保业务，其中以非融资担保业务为核心业务。
非融资担保业务以工程保函担保业务为主，产品包括工程履约、工程投标、工程预付款、工程质量、农民工工资支付等保函担保，主要面向浙江省内的二级资质以上的建筑企业提供担保服务，也拓展了重庆、四川、安徽、江苏、上海、江西等省外市场。公司为建筑工程的承包方或施工方在银行开具履约保函时向银行提供反担保，公司通过这种反担保方式，取得承包方或施工方支付的相应费用。融资担保业务定位于为中小微企业及“三农”向银行等金融机构的融资行为提供担保，公司通过提供担保增信，收取相应担保费用。融资担保业务主要以香溢贷担保业务为主，为浙江省内持有烟草专卖许可证的零售商户在银行（包括云南红塔银行股份有限公司、广发银行股份有限公司杭州分行和宁波分行）申请贷款提供担保。
2022年工程保函担保市场开始回暖，但因公司存在尽调工作不便利因素，整体来看，工程保函担保业务全年发生额较上年同期下降近7%，担保收入同比基本持平；报告期末业务规模同比上升10%。为进一步提升工程保函担保业务规模及收益，未来需扩大银行授信资源，加快拓展新的合作银行，突破资源瓶颈。
报告期末担保业务分业务类型情况如下表（单位：万元）：
公司担保业务明细情况详见第十节财务报告十四、承诺及或有事项2、或有事项一节。
（三）融资租赁业务
融资租赁业务依托于租赁物开展业务，具有融物和融资相结合的特点，融资方通过出售自身经营资产给租赁公司再回租的方式或者向租赁公司直接租赁指定经营资产的方式取得资金或资产，租赁公司定期收取租金。公司运作融资租赁业务的唯一平台是香溢租赁，承接的租赁业务以售后回租模式为主，转租赁和厂商直租模式为辅，租赁期限一般3-5年。目标客户为政府平台、大中型国企等强主体单位及分布式光伏电站、船舶运输等资产运营单位，涉及生产设备、船舶、光伏组件、地下管网等租赁物。
2022年公司严格按照监管政策要求，结合公司租赁首位战略推进计划，加快租赁转型攻坚提升。报告期内省外业务拓展受限，以及公司调整业务投向，积极向设备类租赁业务转型，主动压缩政信类项目投放，报告期末租赁业务规模较去年同期基本持平，其中政信类项目的存量占比53%，较去年同期下降8%以上。期末存量租赁业务主要涉及光伏发电、交通运输、制造业等行业，售后回租的租赁业务模式依然占主导地位，占比约97%。
在监管政策的压力下，未来公司要扩大业务规模，保持收益稳步提升，需在细分实体产业上挖掘机会，有针对性的优化产品结构和创新产品设计研发，向专业化和精细化领域转换。
公司融资租赁业务情况详见第十节财务报告十六、其他重要事项8、其他一节。
（四）类金融投资业务
公司经营的类金融投资业务类型主要包含三类：间接资金收益业务、资本市场投资业务、其他股权投资业务。其中间接资金收益业务通过设立或参与券商资管计划、私募基金、有限合伙企业等模式为融资需求方提供定制化融资方案，充分满足客户融资需求，公司获取固定收益；资本市场投资业务通过发行设立或参与基金等形式直接或间接参与一二级市场股票投资、债券投资以及资产证券化等创新产品投资，获得资本保值和增值；其他股权投资业务以财务投资为目的，直接或间接方式参与投资非上市公司股权，获得资本增值。
公司类金融投资业务明细情况详见本节五、报告期内主要经营情况（五）投资状况分析类金融投资业务明细分析一节。
（五）特殊资产业务
特殊资产包括不限于金融机构不良债权资产、涉诉资产、企业改制及破产资产、其他应急变现资产等。公司为非持牌经营机构，现阶段以获取固定收益的盈利方式为主。公司特殊资产业务运作主要以设立合伙企业方式间接收购、直接参与公开挂拍收购或直接协议转让方式收购地方AMC公司或其他民营主体持有的债权资产包，资产包对应的底层资产主要为浙江省区域内的工业房产，另含部分商铺、住宅用地、工业用地、船舶等，并且处置上享有优先受偿权。同时以分期方式将债权资产包转让给其他第三方，基于资产包处置回款，公司收取固定收益，期限一般为12个月至18个月。
经过两年多的业务运营，特殊资产业务已成长为公司新的利润增长点。2022年受市场因素影响，银行和各大AMC出包规模大幅下降，公司业务增速放缓，但全年特殊资产业务仍实现了较大突破，报告期内新增发生额3.13亿元，较去年同期上升28%；报告期末账面余额3.26亿元，较去年同期上升超40%；全年实现收入4,749.02万元，较上年同期上升100.63%。
四、报告期内核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。主要包含以下几方面：
1.牌照资源丰富。公司具有典当、担保经营许可证，内资融资租赁业务试点资格，私募基金管理人资格，可以满足客户多场景的投融资需求。
2.平台优势明显。依托于上市公司自身优势，长期的经营形成了区域知名度和品牌优势，已经构建了多种类金融工具互联互通、协同运作的投融资平台，横向可覆盖产业链上下游企业，致力于为中小微企业提供投融资服务，全面践行普惠金融政策。
3.经营团队专业。前中后台人员从业经验丰富、个人专业知识过硬，公司拥有一支作风优良、素质过硬的专业人才队伍，人才梯度储备有所加强。
4.风控体系全覆盖。公司已经构建了全面风险管理体系，涵盖公司所有业务、部门与人员，贯穿决策、执行和监督全过程；设立了全面风险管理委员会和独立运作的风险内控中心，全方位提升风险管理能力。
公司业务种类繁多，目前办公自动化系统、财务管理系统已在公司范围普及使用，典当、担保及融资租赁等主营业务信息系统已初步建成，基本满足公司经营管理需求。通过构建业务系统实现对项目全周期管理，提高业务数据分析效能，为典当、担保、融资租赁业务的展业、风险控制、产品研发等方面提供决策支持。公司未来将持续投入系统建设，提升自动化程度，更好服务于公司管控及业务流程优化。
五、报告期内主要经营情况
根据公司制定的2022年经营目标，2022年争取实现营业总收入2.46亿元；营业总成本控制在1.92亿元，其中三项费用控制在1.20亿元左右。
2022年度，公司实现营业总收入2.55亿元，完成经营目标103.66%；营业总成本1.84亿元，占计划95.83%，其中三项费用1.01亿元，占计划84.17%。
(一)主营业务分析
2.收入和成本分析
公司本期营业总收入较上年同期下降2.18%，主要系本期类金融业务收入略有增加，但上期有投资性房地产处置收入，本期无。公司本期营业成本较上年同期增长48.36%，主要系本期融资租赁业务形成的应收款项保理融资成本及商品销售成本增加。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明本期商品销售毛利率变化系本期商品销售以批发为主，毛利率同比下降。
(2).产销量情况分析表
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
(4).成本分析表
单位：元
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
B.公司主要供应商情况
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
3.费用
4.研发投入
(1).研发投入情况表
(2).研发人员情况表
(3).情况说明
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
5.现金流
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
(三)资产、负债情况分析
1.资产及负债状况
2.境外资产情况
3.截至报告期末主要资产受限情况
4.其他说明
(四)行业经营性信息分析
(五)投资状况分析
对外股权投资总体分析
2022年6月6日，公司与浙江龙泉万物生长水业有限公司（以下简称：龙泉万物）签订《合作协议》，双方充分融合各自在产品、品牌、渠道等方面的优势，成立浙江香溢万物销售有限公司（以下简称：销售公司）开展“丽水山泉”品牌水销售业务，销售公司注册资金1,000万元，其中公司认缴660万元占其66%股份，龙泉万物认缴340万元占其34%股份，当月双方完成实缴。报告期内，该公司已经开始运营。
丽水山泉水主要包含各种规格型号和包装的饮用天然水，推广区域以浙江省内为主，目前主要渠道为烟草行业内公司、政府单位和烟草零售商户等。
1.重大的股权投资
2.重大的非股权投资
3.以公允价值计量的金融资产
证券投资情况
私募基金投资情况
衍生品投资情况
类金融投资业务明细分析
1.报告期新发生业务
2.以前年度存续项目
参与股权投资项目
3.报告期结束项目
注1：公司投资杭州昀晖投资合伙企业（有限合伙）间接参与花样年地产项目、投资宁波善见股权投资合伙企业（有限合伙）间接参与新潮能源股票项目因已发生诉讼，详见本报告第六节重要事项九、重大诉讼、仲裁事项（一）诉讼、仲裁事项已在临时公告披露的一节。
注2：上述类金融投资业务一览表
单位：万元
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
(六)重大资产和股权出售
(七)主要控股参股公司分析
报告期内，主要控股子公司净利润同比变化幅度较大的原因分析：
（1）香溢担保净利润同比下降21.96%，主要系本期手续费及佣金支出增加。
（2）香溢租赁净利润同比下降47.75%，主要系本期融资租赁业务形成的应收款项保理融资成本增加。
（3）元泰典当亏损增加，主要系本期不良项目信用减值损失计提增加。
（4）上海香溢典当净利润同比增加20.33%，主要系本期典当收入增加。
（5）德旗典当净利润同比增加49.31%，主要系本期不良项目信用减值损失计提减少。
（6）香溢投资（浙江）净利润同比下降66.27%，主要系本期类金融投资固收类项目发生额减少，投资收益减少。
（7）香溢金联扭亏为盈，主要系本期有收到投资的子公司分红款；上年同期有计提富泰通案件应诉款，本期无。
(八)公司控制的结构化主体情况
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
中央经济会议分析了当前经济形势并部署了2023年经济工作，明年将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，刺激政策放开后全产业恢复，预计2023年信贷政策宽松将延续，加大金融机构支持中小微企业等实体经济发展力度，市场竞争加剧，类金融行业相对费率与传统金融机构相比偏高，经营一定程度上受到挤压。同时，行业监管日益趋严，规范化经营要求越来越高，银
保监会和各地金融监管部门监管力度不断加大，引导类金融行业回归本源，专注主业，及时调整业务结构、不断转型升级的企业才拥有长远的生命力。
(二)公司发展战略
结合公司发展实际，公司下一步将明确强化金融服务，致力于打造“服务赋能”为核心的金融服务商和产业赋能商的战略定位，持续推进部署“专业化服务战略、协同化发展战略、市场化发展战略”三大战略。
在业务方面公司将以“金融服务+资产管理+产业运营”为整体发展模式，金融服务端以融资租赁、典当、担保等业务为工具，整合优质业务资源，推动多元化类金融服务，完善金融业务链布局，强化业务协同，提高公司整体价值创造水平。资产管理端以特殊资产业务为基础，为公司各类资产提供专业管理、资源整合等支持，塑造自身发展动能，促进企业效益提升与转型升级，进一步赋能公司资产提质增效。产业运营端作为业务孵化平台和资本平台，依托金融服务板块的产业积淀，充分发挥产业基金、股权投资的杠杆功能。
(三)经营计划
2023年主要经营目标为：争取实现营业总收入3.06亿元，营业总成本控制在2.39亿元，其中三项费用控制在1.27亿元。为确保年度目标任务的完成，重点做好以下几方面工作。
（一）砥砺拓新，奋力壮大转型提升新动能。
一要增强首位盘的引领力。始终坚持租赁首位战略不动摇，聚力“拓渠道、优结构、扩授信、增营收”，努力做大设备、光伏、船舶等规模，推进租赁结构稳步优化、规模稳健增长、效益持续向好。二要强化拓展盘的生产力。积极开拓特殊资产新市场，扩大新合作，挖掘新增长，进一步丰富产品类型，争取在管理端增强特色优势、资金端实现新突破，持续推进业务的标准化和模块化。三要稳住基本盘的支撑力。发挥典当、担保自身特点，扩大经纪人团队，施行履约担保差异化费率，紧密银行合作，扩大有效好用授信额度，着力打造典当和担保在特色领域的竞争壁垒，形成品牌效应，保持典当和担保平稳发展。四要深拓创新盘的生长力。聚力做大消费端贸易规模，抓好渠道对接两头，争取更多上游资源，开拓更大下游渠道，不断厚植供销全链条生态。要以积极、稳慎和务实的态度，低成本、低风险逐步丰富公司业态，持续优化业审机制，统筹设立投决会，稳步推进转型提升。
（二）破旧立新，聚力开创改革深化新格局。
一要优化内部治理的组织体系。统筹优化机构设置，继续深化中后台职能建设，建立健全以垂直管理为主、属地管理相协同的新机制，形成职责清晰、管控有力、协同高效的管理新格局。二要优化绩效考核的导引体系。突出考核调优指标，持续优化“绩由事考、人以绩论”的绩效考核机制。完善人效提升、人才引进和人才优化考核办法，建立事业部中后台与属地业绩挂钩制度，以考促干，增强发展攻坚“加速度”。三要优化考用分配的管理体系。深化“奖优重干”薪酬分配导向，完善“以绩定薪、以效取酬、人岗相适”分配机制。
（三）固本砺新，有力厚植强基提质新支撑。
是“老大难”存量不良，始终守牢安全发展的底线。强化安全主体责任和属地责任，常抓不懈正风肃纪和廉洁从业。
（四）赋能启新，着力激发服务大局新力量。
一要不忘初心，推动党业融合建设走深走实。深入学习贯彻党的二十大精神，坚决捍卫“两个确立”，做到“两个维护”。继续巩固深化“先锋香溢”党建品牌建设，深入推进“党建+”五大工程，充分发挥支部“连心桥”作用，扎实有力推进“我为群众办实事”。二要深铭历史，推动文化生态建设走深走实。用好企史馆等各种载体讲好“香溢融通故事”，持之以恒做好“开门纳言、谈心谈话”工作，营造出干事创业好生态。三要恪守职责，推动爱岗敬业建设走深走实。培树优秀典型，立好干部选拔培养的风向标。继续开展修学储能，健全党政工团联动共建机制。以案为鉴、以案明纪、以案促改，加强合规教育，把“人人合规、事事合规”的理念入脑入心。
以上经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者注意投资风险。
(四)可能面对的风险
公司风险管理的总体目标是通过实施全面风险管理，使公司各项业务的开展符合公司确定的风险偏好、风险容忍度以及风险限额要求，促进公司业务发展与风险承受能力的平衡，实现公司的经营目标和发展战略。风险管理涵盖所有业务类型，且随着业务情况的变化及时对可量化的风险指标和相应策略进行调整。
公司经营的类金融业务，由于各业务特性的不同，风险管理有效性显得尤其重要。公司采取一系列措施防范化解类金融业务经营过程的各种风险：
一是制度建设层面。公司不断健全全面风险管理体系，优化全面风险管理组织架构，同时结合内外部法律法规、监管要求、形势变化、业务实际情况等修订完善各项风控制度，强化全面风险管理工作落地实施，规范各类业务健康运行。公司设立法律合规部，加强对制度制定、执行的合规性进行审核监督。
二是组织架构层面。
（2）组建了两级业务审核委员会评审机制，其中公司业务审核委员会由首席审批官、审核官和评审专家组成，负责超事业部审批权限的各类业务的评审，公司风险内控中心负责业务审核委员会日常工作并持续跟踪后续风险变化，全面风险管理涵盖类金融业务的项目立项、评审、执行、管理、处置全过程中各类风险。
报告期内，公司在经营过程中面临的主要风险未发生变化，包括信用风险、市场风险、流动性风险和其他特定风险。
1.信用风险
可能引起公司财务损失的最大信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成公司金融资产产生的损失。公司制定了一套完整的类金融业务操作细则指引和风险控制流程，涵盖贷前、贷中、贷后的全过程管理，在业务经营的过程中，遵循分离原则、制约原则和监督原则，实务操作中主要分三步走：
（1）事前尽职调查和业务准入。核心是审查借款人的信用状况和抵押资产状况，综合运用各种渠道获取跟客户有关的信用信息，充分确保基础资料的可靠性，评估是否放贷（业务准入指引）、资产折扣等，优先选择信用等级较高的客户或优质标的资产方合作。
（2）专业化的评审决策。实行公司和下属事业部两级业务审核委员会评审机制，讨论、决策业务操作风险要点及避险优化方案等。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
目前，公司所承担的汇率风险和利率风险不显著。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由公司的财务共享中心集中管控，通过监控现金余额、变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4.其他特定风险
公司因信息披露违规受到中国证监会宁波监管局行政处罚而面临的投资者索赔诉讼风险，该不可持续风险对经营的影响存在不确定性；2021年宁波市公安局对公司信息披露违规案件立案侦查。提醒广大投资者注意上述投资风险。
(五)其他
受外部融资渠道所限，公司类金融业务展业遇到瓶颈，业务板块中典当业务依赖自有资金；工程保函担保业务需向银行申请保函授信额度后方可开展；融资租赁业务可以使用杠杆经营，通过应收融资租赁款保理融资，但银行对底层项目有限制；特殊资产业务依赖自有资金。2022年公司充分调动现有资源，强化资金统筹管理，最大化提升内部资金使用效率，保障优势板块稳步提升，努力维持公司业绩稳定。
2023年，公司将整合构建集团资金池，提高资金集约高效。同时尽力争取银行保函授信，扩大租赁业务保理融资规模；加快不良资产处置回款，积极盘活闲置资产，保持类金融业务板块稳定发展。积极探索并着力拓展酒水贸易业务，以期通过扩大贸易丰富其他方式的资金筹措，尽可能实现公司业务流和资金流的高效协同。
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
第四节公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》以及中国证监会和上海证券交易所等有关公司治理规范性的要求，根据自身经营管理和风险控制的特点，不断改善公司治理效果，建立健全内部管理和控制制度，强化全面风险管控，保证各项公司治理活动有效、透明，促进公司健康发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
1.股东和股东大会
在涉及关联交易事项表决时，关联股东回避表决，确保关联交易的公允性，不存在损害公司利益的情形，保障了非关联股东的合法权益。
2.董事和董事会
公司董事会下设战略与投资委员会、预算与审计委员会和薪酬与考核委员会三个专门委员会，年内累计召开会议6次，委员会人员构成、会议召开和履职符合新修订工作制度的要求，各司其职，发挥专业优势，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。
3.监事和监事会
4.公司与控股股东及其关联方关系
报告期内，公司控股股东、实控人及其关联方依法行使股东权利，履行股东义务，其股东行为符合法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形。公司与控股股东、实控人及其关联方在人员、资产、财务、机构和业务等方面基本保持独立，做到了不干涉公司日常生产经营活动、财务、会计活动等具体运作，也不存在控股股东及关联方违规占用公司资金的行为。
公司与控股股东、实控人及其关联方发生的交易，不存在利益倾斜情形，符合公平、公正、公允的原则，符合关联交易规范要求。
5.高级管理人员聘任与绩效激励
6.信息披露与透明度
报告期内，公司严格按照上交所《股票上市规则》及本公司《公司章程》《信息披露管理制度》等有关规定，认真开展信息披露工作，及时识别重大信息，真实、准确、完整地披露信息；公司信披组织各层级协调沟通，各负其责，层层把关，确保公司所披露的信息公平、恰当有效地向所
有投资者传递。重大信息尚未披露前，在识别报送过程中，公司严格按照内幕信息管理的要求，实施内幕信息知情人提醒、登记和保密工作，督促知情人严格履行保密和合规交易义务，防止和杜绝内幕交易等违法行为，切实维护广大投资者的合法权益。积极落实投资者来访和咨询，回答投资者关于公司经营、企业发展、公司治理、重大事项等情况的问询，并认真听取投资者的意见和建议。
公司法人治理是一项长期、持续的工作，公司将严格按照监管部门发布的法律法规的要求，坚持不解地改善经营管理，优化决策机制，持续提升公司治理层、监督层和经营层的规范运作效能，促进公司健康稳定可持续发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
报告期内，公司与控股股东、实控人在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持独立，具有独立完整的业务和运营管理能力。
1.公司资产完整、权属清晰
报告期内，公司与控股股东、实控人未发生任何资产交易，亦不存在资产混同和交叉使用的情形，公司完整拥有名下全部土地、房产、商标、车辆等资产以及其他信息系统等的所有权或者使用权。
2.公司人员独立
报告期内，公司高级管理人员全职在公司工作并领取报酬，未在控股股东方担任任何职务，公司设有独立的人力资源部，负责劳动、人事及薪酬管理，与员工签订劳动合同，有一整套完整的人员聘用、绩效、考核、奖惩等制度体系，与控股股东、实控人的劳动、人事、工资管理体系分离。
3.公司财务独立核算
报告期内，公司已经建立了财务、会计管理制度和财务核算体系，能够独立作出财务决策；公司根据自身需要开设银行账户，依法独立纳税，不存在控股股东、实控人及其关联方干预公司财务、会计活动的情形。
4.公司机构独立运作
报告期内，公司建立了适应自身发展需要的组织架构和职能分工，制定了完善的岗职工作管理制度，公司的内设机构与控股股东、实控人及其内设机构不存在上下级关系，不存在机构混同，未发现控股股东、实控人及其关联方违反规定干涉公司具体运作情形。
5.公司业务独立
报告期内，公司主要业务板块与控股股东、实际控制人及其关联方不存在相同或相近的情形，独立从事业务经营，与关联方发生关联交易经过相应的审批程序，充分保证交易公允性，并未对关联方形成依赖关系。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
三、股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
股东大会情况说明
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
2.在其他单位任职情况
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
(六)其他
五、报告期内召开的董事会有关情况
审议通过了《关于增补董事会薪酬与考核委员会委员的议案》《关于控股子公司向关联方租入办公场地的议案》共2项议案。（详见公司临时公告2022-056）
六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
(三)其他
七、董事会下设专门委员会情况
(1).董事会下设专门委员会成员情况
(2).报告期内预算与审计委员会召开4次会议
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
(4).报告期内战略与投资委员会召开1次会议
(5).存在异议事项的具体情况
八、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
(二)薪酬政策
2022年公司继续按照公平、公正、市场化原则，强化按劳分配、以岗定薪、按绩取薪和效率优先、兼顾公平的薪酬原则，以市场同行业为薪酬参照标准，结合自身转型提升战略，强化薪酬与绩效挂钩联动，有效发挥薪酬考核的激励作用；优化薪酬兑付机制，深化团队考核管理，在统筹考量公司人力资源成本基础上，做到吸引人才、留住人才、激励人才，不断提升公司的综合竞争力。
(三)培训计划
2022年公司修订了《培训管理办法》，进一步健全完善培训体系，促进培训工作更加系统性、专业性、有效性。实施修学储能计划，加强内部专家平台建设，与高校合作开展全员集中封闭式培训，重点从党建、企业管理、宏观经济、情绪压力管理、职业素养等维度，提升员工综合素养；进一步挖掘内部员工潜力，落实帮扶带教机制；定期开展党委理论学习中心组学习，提高广大党员干部的党性修养；组织董监高参加监管部门的教育培训，提升公司治理水平；组织制度规范、业务营销、安全生产、风险内控、财务规范等不同主题方向的培训以及专业方向继续教育，多渠道、多维度提升员工能力素质。同时依托学习平台，沉淀组织智慧，逐步打造创新型、学习型组织。
(四)劳务外包情况
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内，公司未制定新的现金分红政策，也未对《公司章程》规定的现金分红政策进行调整。2021年度利润分配方案的提出符合现行现金分红政策，并经第十届董事会第五次会议、2021年度股东大会审议批准，分配方案如下：
2021年度公司以2021年年末总股本454,322,747股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.11元（含税），2021年度不进行资本公积金转增股本。
(二)现金分红政策的专项说明
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
其他说明
员工持股计划情况
其他激励措施
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司执行《公司经营层薪酬考核办法》《公司经营班子成员年度述职审评实施细则》进行考核评价，高级管理人员实行年薪制，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司年度经营管理工作目标的完成情况，结合各高管人员的分管工作、绩效及年度述职审评结果，对公司高管人员绩效和薪酬进行评价和审核；公司高管人员薪酬发放情况亦符合公司现行薪酬管理办法的规定。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、其他
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
具体说明
二、社会责任工作情况
(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
(二)社会责任工作具体情况
(三)其他说明
在社会责任承担方面：报告期内，公司积极组织青年员工突击队，参与当地“五水共治”巡河行动，共同守护城市的一江碧水；向外市县采购扶贫产品4.28万元。公司持续开展为中小微企业和个体工商户的助企纾困工作，全年通过直接降低租金、延长免租期等方式给予中小微企业和个体工商户商铺租赁优惠，折合免除金额134万元。
在员工权益保护方面：公司建立了完善的薪酬制度和福利体系，定期组织开展安全生产及岗位技能培训，支持职工代表大会、工会组织依法行使职权。全年召开职工代表大会2次，就事关员工切身利益的一系列制度，广泛充分地征求意见，并对合理化建议进行了采纳吸收，依法保障了职工的知情权、表达权、参与权和监督权，有力促进公司和谐稳定发展。
在供应商、客户权益保护方面：公司制定了《问责管理办法》，经营管理部门签署《合规承诺》、公司员工签订《员工明示承诺书》，承诺遵纪守法、廉洁自律、杜绝商业贿赂、保守商业秘密等，并对员工违规行为进行责任追究和处罚。在重要节假日前，公司发布通知提醒全体干部员工持之以恒“反四风，清廉过节”。2022年2月底公司新颁布了《客户投诉管理办法》，规范客户投诉管理工作，提高投诉处理工作效率，保障客户投诉得到及时有效处理。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
期内的承诺事项
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
三、违规担保情况
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
（四）其他说明
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2022年3月9日、2022年4月8日，经公司第十届董事会第五次会议、2021年度股东大会审议，批准了《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度审计机构的议案》：
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
(二)公司拟采取的应对措施
(三)面临终止上市的情况和原因
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露的
注：报告期末，上述诉讼债权本金余额为22,953.80万元（不含与一三七一公司房屋租赁诉讼债权）。
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元币种:人民币
注：报告期末，上述诉讼债权本金余额11,441.87万元。
(三)其他单项1000万元以下的诉讼明细
1.报告期新发生诉讼
2.以前年度发生诉讼
2012年3月立案，2013年5月法院判决我司胜诉。2014年6月强制执行，2015年收到19.70万元、2016年共收到执行款95.42万元、2017年收到50万元。报告期内暂无进展。
(四)其他说明
报告期末，上述诉讼债权本金合计52,939.75万元，期末减值余额32,371.35万元。
(五)公司被诉案件情况
1.买卖合同纠纷案件
案件1：
2021年9月16日，公司控股子公司香溢租赁收到福建新大陆支付技术有限责任公司的起诉材料，要求香溢租赁、浙江香溢融媒科技有限公司、浙江香溢融媒科技有限公司南京分公司共同清偿货款343.8万元及利息损失等。2021年12月1日宁波市海曙区人民法院正式立案，案号为（2021）浙0203民初12650号。由于原告福建新大陆支付技术有限公司未在指定期限内补交案件受理费，2022年1月18日，宁波市海曙区人民法院出具（2021）浙0203民初12650号之一民事裁定书，本案按原告福建新大陆支付技术有限公司撤回起诉处理。2022年2月9日，福建新大陆支付技术有限责任公司重新向宁波市海曙区人民法院提起诉讼，要求前述3家公司共同清偿货款
343.8万元及利息损失等，案号为（2022）浙0203民初1197号。
2022年9月26日，法院判决：1、被告香溢租赁支付原告福建新大陆支付技术有限公司货款3,270,247.80元、逾期付款利息268,732.28元，并以3,270,247.80元为基数自2022年1月20日起至实际履行日止按年利率5.775%计算继续支付逾期付款利息；2、浙江香溢融媒科技有限公司、浙江香溢融媒科技有限公司南京分公司共同支付原告福建新大陆支付技术有限公司货款158,800元、逾期付款利息11,130.47元，并以158,800元为基数自2022年1月20日起至履行日止按年利率5.775%计算支付逾期付款利息；3、驳回原告福建新大陆支付技术有限公司的其他诉讼请求。后我司提起上诉，10月13日宁波中院立案受理，案号为（2022）浙02民终4927号，2023年2月21日，法院判决：驳回上诉，维持原判，本判决为终审判决。
2023年3月3日，香溢租赁执行判决，支付原告374.59万元。
案件2：
2022年2月17日，公司控股子公司香溢租赁收到青岛海石商用科技股份有限公司起诉材料，青岛海石商用科技股份有限公司起诉被告香溢租赁、浙江香溢融媒科技有限公司、第三人杭州达善科技有限公司，要求香溢租赁履行代位清偿义务，浙江香溢融媒科技有限公司承担连带责任，向原告支付未付货款381.3万元等。案号为（2022）浙0203民诉前调1755号，2022年6月8日，宁波市海曙区人民法院组织各方进行证据交换。转正后案号为(2022)浙0203民初6458号。2022年9月26日，青岛海石商用科技股份有限公司向法院申请变更诉讼请求，同时申请撤回诉讼，法院裁定准许其撤诉。
2023年3月10日，香溢租赁收到青岛市崂山区人民法院应诉通知及开庭传票，青岛海石商用科技股份有限公司再次起诉香溢租赁，要求香溢租赁向其履行498.62万元支付义务，浙江香溢融媒科技有限公司、浙江香溢融媒科技有限公司南京分公司承担连带责任。2023年3月20日，香溢租赁向青岛市崂山区人民法院寄出管辖权异议申请材料。
2.投资者起诉索赔案件
截至目前，合计318名自然人和1家公司（134起案件）均以证券虚假陈述责任纠纷为由向浙江省宁波市中级人民法院提起诉讼，要求公司赔偿经济损失共计55,866,379.878元（原为81,547,005.069元，后部分案件变更诉讼金额），并承担案件诉讼费用。134起案件审理和判决情况如下：
（1）120起（291名自然人和1家公司）案件法院已判决，起诉金额合计42,647,405.998元（原为68,328,031.189元，后部分案件变更诉讼金额），判决金额合计21,621,533.78元（不含诉讼费）。119起案件已生效，公司已履行119起共291名股民的索赔案件，案件合计赔付21,885,607.24元（其中赔偿款21,566,450.02元，诉讼费319,157.22元）。其余1起案件还未生效。
（2）尚余14起（27名自然人）尚未开庭审理，起诉金额13,218,973.88元。
3.返还不当得利之诉
2017年，公司控股子公司香溢金联按照协议约定代创亚通信采购货物，创亚通信向香溢金联支付采购货值金额的20%保证金。同时，香溢金联与富泰通物流签订《服务合约》，由富泰通物流在河南郑州为香溢金联提供仓储服务。2018年8月，香溢金联发现仓储货物价值6,120.99万元的苹果手机灭失后，于是向宁波中院提起诉讼，要求被告富泰通物流赔偿货物灭失的损失共计
6,120.99万元。2019年9月，该仓储合同纠纷案件执行完毕。后富泰通物流不服判决向最高院提起再审申请。2021年6月29日，香溢金联收到最高院出具的（2021）最高法民申1283号《民事裁定书》，裁定驳回富泰通物流的再审申请；但认定香溢金联前期抵扣的创亚通信预先支付保证金属不当得利。
2022年2月14日，香溢金联收到宁波市海曙区人民法院《应诉通知书》及《传票》，富泰通物流要求返还不当得利1,075.59万元。3月25日，香溢金联收到一审判决书，判决香溢金联返还富泰通1,075.59万元。4月19日，香溢金联已履行完判决书项下全部义务。
本案件结束。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
公司于2021年11月25日收到宁波市公安局《立案告知书》，公司违规披露重要信息一案（与2019年被中国证监会立案调查系同一事项），符合刑事立案标准，现已对该案立案侦查，公司积极配合宁波市公安局的调查工作。（详见公司临时公告2021-064）
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
十二、重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2022年度日常关联交易计划执行情况：
注1：
2022年9月15日，公司控股子公司元泰典当、香溢担保与浙江香溢控股有限公司签订了《房屋租赁合同》。
注2：公司控股子公司香溢担保在云南红塔银行股份有限公司的保证金存款发生额为报告期内单日最高余额。
3、临时公告未披露的事项
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
(三)共同对外投资的重大关联交易
(四)关联债权债务往来
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
2、承包情况
3、租赁情况
宁波市树人书画院、浙江大美文化传播有限公司、宁波童画树人美术培训有限公司、宁波农大食品有限公司
租赁情况说明
1.2018年7月19日，公司与四合酒店签订《房屋租赁合同》，将公司开明街130弄48号部分楼层出租给其进行经营，租赁期自2018年7月19日至2029年8月15日，租金合计2,064万元。2020年签订《<房屋租赁合同>变更补充协议》，给予四合酒店2个月的免租期，租期延至2029年10月15日。（详见公司临时公告2018-034）公司2022年实现租金收入165.66万元。
2.公司与浙江金拱门于2000年6月20日签订房屋租赁合同，原定租期至2021年9月25日止，后因建筑物改造和加固等多重因素，期间多次沟通合同期顺延问题。（详见公司临时公告
2020-058）直至如期交付，双方约定租赁期限为2021年11月26日至2028年7月25日，租金合计749.17万元。2021年12月2日，浙江金拱门恢复营业。
浙江金拱门承租公司宁波市海曙区药行街195号的部分建筑物，故无法准确核算租赁资产金额。公司2022年实现租金收入89.73万元。
3.2022年2月，公司分别与宁波市树人书画院、浙江大美文化传播有限公司、宁波童画树人美术培训有限公司、宁波农大食品有限公司签订了《房屋租赁合同》，将公司位于宁波市海曙区翠柏路84、86号部分商业用房出租给其进行经营，租赁期8年，租期自2022年2月18日至2030年2月17日止，租金合计487.20万元。（详见公司临时公告2022-007）
公司2022年实现租金收入14.60万元。
(二)担保情况
上述担保均未超出公司2021年度股东大会批准的担保额度。
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
其他情况
(2)单项委托理财情况
(3)委托理财减值准备
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
(2)单项委托贷款情况
(3)委托贷款减值准备
3.其他情况
(四)其他重大合同
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
1.重要子公司名称变更
2022年1月，公司控股子公司香溢租赁根据行业监管要求，对营业执照中“名称”进行变更，其他信息不变。名称由“浙江香溢租赁有限责任公司”变更为“浙江香溢融资租赁有限责任公司”。
2.海曙香溢担保注销完成
2020年12月30日，公司第十届董事会2020年第三次临时会议通过了关于清算关闭宁波市海曙区香溢融资担保有限公司的决议。宁波市海曙区香溢融资担保有限公司已完成清算分配工作并已申请工商注销，2022年1月17日办妥注销手续。
3.关于公司城隍庙商城拟对外出租事项
公司与宁波市海曙文化旅游开发有限公司就租赁合同的具体条款尚在商谈中，尚未签署合同。
4.期后事项
（1）类金融投资业务
投资“宁波海邦星材创业投资合伙企业（有限合伙）”
宁波海邦星材创业投资合伙企业（有限合伙）基金总规模21,000万元，基金管理人为浙江海邦投资管理有限公司，杭州海邦沣华投资管理有限公司作为普通合伙人、执行事务合伙人认缴出资200万元，宁波市创业投资引导基金管理有限公司作为有限合伙人认缴出资5,000万元，龙游海邦星材创业投资合伙企业（有限合伙）作为有限合伙人认缴出资9,500万元人民币，宁波东投创达投资有限公司作为有限合伙人认缴出资5,000万元人民币，公司控股子公司香溢投资（浙江）作为有限合伙人认缴出资1,300万元人民币。基金主要投资于生命健康领域、数字经济领域、新材料和高端制造领域的企业，通过IPO、并购以及转让等方式实现退出，存续期限为7年，自备案通过之日起至2029年10月18日止（最长不超过9年）。前3年为投资期，期满后为回收期，投资期内年管理费为基金认缴出资额的2%；回收期内年管理费为（基金认缴出资额-已退出项目的投资本金）的1%；基金回收延长期内，不收取管理费。
投资期结束后将未投资金扣除合理管理费后按出资比例分配。回收期的可分配金额在按比例分配收回实缴出资后仍有余额，首先向引导基金分配收益；其次向其他合伙人以其实缴出资额按照年化10%单利计算的预期收益分配；再向普通合伙人分配；最后余额的20%分配给普通合伙人，80%向其他合伙人按照实缴出资额的相对比例分配。
2023年2月，香溢投资（浙江）根据合伙协议的约定出资650万元，目前工商信息的变更工作正在进行当中。
（2）对外出租房屋事项
2023年2月24日，公司控股子公司香溢金联与绍兴市青湖商业运营管理有限公司签订《房屋租赁合同》，将位于浙江省绍兴市解放北路128号的房产出租给其用于酒店或公寓及商业配套经营，租期12年，自2023年2月24日到2035年2月23日止；租金按年计价，第一、第二年年租金给予优惠，每年年租金为100.50万元，第三年租金为201万元，第四年起年租金每三年增长3%，租金合计2,321.73万元。（详见公司临时公告2023-002）
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
(三)现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
2自然人
3公司不存在控股股东情况的特别说明
4报告期内控股股东变更情况的说明
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二)实际控制人情况
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
七、股份限制减持情况说明
八、股份回购在报告期的具体实施情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
二、可转换公司债券情况
第十节财务报告
一、审计报告
信会师报字[2023]第ZA10412号香溢融通控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香溢融通2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于香溢融通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
四、其他信息
香溢融通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括香溢融通2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督香溢融通的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（六）就香溢融通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：胡俊杰（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师：潘颖中国上海2023年3月23日
二、财务报表
合并资产负债表2022年12月31日编制单位:香溢融通控股集团股份有限公司
公司负责人：邵松长先生主管会计工作负责人：盛献智先生会计机构负责人：刘晓峰先生
母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:香溢融通控股集团股份有限公司
合并利润表2022年1—12月
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：邵松长先生主管会计工作负责人：盛献智先生会计机构负责人：刘晓峰先生
母公司利润表2022年1—12月
合并现金流量表2022年1—12月
母公司现金流量表
2022年1—12月
合并所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况
1.公司概况
经1999年度股东大会决议通过的《2000年度增资配股方案》和2000年第一次临时股东大会通过的《关于调整公司2000年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券监管特派员办事处初审和中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]191号文《关于宁波城隍庙实业股份有限公司申请配股的批复》核准，同意本公司向社会法人股股东和社会公众股股东配售1,774.9595万股普通股。本公司本次实际向社会法人股股东配售0.4290万股、向社会公众股股东配售1,710.4802万股。经此次配股后，本公司股本总额增至人民币17,514.6814万元。该股本总额业经大华会计师事务所有限公司出具的华业字(2001)第029号《验资报告》验证。
1998年12月8日，中国烟草总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持有的公司法人股26,896,300股，占总股本的25.53%。至此，中国烟草总公司浙江省公司成为本公司的第一大股东。
2007年9月21日，经本公司2007年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]2号“关于核准宁波大红鹰实业投资股份有限公司非公开发行股票的通知”核准，本公司于2008年2月4日向特定投资者非公开发行9,000万股人民币普通股A股，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币6.96元。经此次非公开发行后本公司股本总额增至45,432.2747万元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字(2008)第12号《验资报告》验证。
2008年7月10日，经中国烟草总公司中烟办[2008]199号文关于《中国烟草总公司所投资七家企业股权无偿划转浙江烟草投资管理有限责任公司的批复》同意，将浙江省烟草公司所持本公司股份4,701.6675万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司。经本次无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份4,701.6675万股，占本公司股本的10.35%。
2010年3月10日，经中国烟草总公司中烟办[2010]36号文关于《中国烟草总公司关于杭州市公司等七家企业转让所持上市公司股权事项的批复》同意，将浙江烟草公司宁波市公司所持本公司股份515.25万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，经本次无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份5,216.9175万股，占本公司股本的11.48%；同时，该文件同意将浙江省烟草公司绍兴市公司所持本公司股份254.1206万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，本公司于2011年11月9日完成过户，经本次无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份5,471.0381万股，占本公司股本的12.04%。
本财务报表及财务报表附注已于2023年3月23日经公司第十届董事会第七次会议批准。
2.合并财务报表范围
本公司2022度纳入合并范围的子公司共17家，详见附注“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司报告期合并范围清算5家，增加5家，吸收合并1家，详见附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
2.持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6.合并财务报表的编制方法
1、合并范围
2、合并程序
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
10.金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
(1)业务模式是以收取合同现金流量为目标；
(2)合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；
(3)业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
(4)合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
(1)收取金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号—收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减计该金融资产的账面余额。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司取得的票据按承兑人分为银行承兑、财务公司承兑及其他企业承兑。承兑人为银行及财务公司的票据，公司预期不存在信用损失。若票据为其他企业承兑，则将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
账龄组合预期信用损失率对照表：
13.应收款项融资
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注所述的简化计量方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
15.存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次性摊销法。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
17.持有待售资产
18.发放贷款和垫款
本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定发放贷款和垫款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项发放贷款和垫款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量发放贷款和垫款的信用损失。当单项发放贷款和垫款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将发放贷款和垫款划分为正常业务组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
19.债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
20.其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
21.长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号--收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注所述的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量单项长期应收款的信用损失。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将长期应收款划分为正常业务组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
22.长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24.固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25.在建工程
26.借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资本支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27.生物资产
28.油气资产
29.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，按会计估计变更处理。
(2).内部研究开发支出会计政策
31.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
32.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
33.合同负债
(1).合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
(2).离职后福利的会计处理方法
(3).辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
35.担保业务准备金
担保合同准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
(1)未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本公司对尚未终止的担保责任提取的准备金。本公司在确认担保费收入的当期，根据本公司合理估计确定的金额提取未到期责任准备金。
(2)担保赔偿准备金
36.租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
(3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
(4)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
(5)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
37.预计负债
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
(1)或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
38.股份支付
39.优先股、永续债等其他金融工具
40.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3)本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
(5)客户已接受该商品或服务等。
2、本公司收入的具体确认原则
（3）融资租赁收入的确认：
A、租赁期开始日的处理在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。B、未实现融资收益的分配未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。
C、未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率(实际利率)，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
D、或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（4）酒店餐饮收入的确认：在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
（6）商品销售收入的确认：公司以根据合同约定将货物交付给购货方，对方提货或验收后确认收入。公司承担了交易过程中的主要风险和报酬，按总额法确认收入；反之则按净额法确认收入。
（7）出租物业收入的确认：按出租物业协议约定的租金按期确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
41.合同成本
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
42.政府补助
1、类型
2、确认时点
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
3、会计处理
43.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
1、商誉的初始确认；
2、既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
1、纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
44.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2).融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
本公司作为承租人
（1）使用权资产详见本附注“使用权资产”之说明。
（2）租赁负债详见本附注“租赁负债”之说明。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（5）售后租回交易
本公司按照本附注“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
45.其他重要的会计政策和会计估计
46.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
(2).重要会计估计变更
(3).2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
47.其他
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
注：公司根据财税[2021]8号文，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2.税收优惠
宁波亚细亚商城有限公司、浙江香溢万物销售有限公司根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第8号，自2021年1月1日至2022年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
(2).期末公司已质押的应收票据
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5).按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
(6).坏账准备的情况
(7).本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
(1).按账龄披露
(2).按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备的说明：
详见本附注五、重要会计政策及会计估计中“应收账款”的说明。
组合计提项目：账龄组合
按组合计提坏账的确认标准及说明：
(3).坏账准备的情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(4).本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况
应收账款核销说明：
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、其他应收款
项目列示
应收利息
(1).应收利息分类
(2).重要逾期利息
(3).坏账准备计提情况
应收股利
(4).应收股利
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
(6).坏账准备计提情况
其他应收款
(7).按账龄披露
(8).按款项性质分类情况
(9).坏账准备计提情况
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
(10).坏账准备的情况
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(11).本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
注1：联合贷款担保业务代偿款预计无法收回，已全额计提担保准备金。注2：应剑峰、蒋华平系融资担保代偿款预计无法收回，已全额计提担保准备金。
(13).涉及政府补助的应收款项
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9、存货
(1).存货分类
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
(1).合同资产情况
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
(3).本期合同资产计提减值准备情况
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
期末重要的债权投资和其他债权投资：
13、其他流动资产
14、发放贷款和垫款
（1）发放贷款和垫款按担保物类别分布情况
（2）发放贷款和垫款按风险特征分类
（3）发放贷款和垫款逾期情况
（4）减值计提情况
15、债权投资
(1).债权投资情况
(2).期末重要的债权投资
(3).减值准备计提情况
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
16、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
(2).期末重要的其他债权投资
17、长期应收款
(1).长期应收款情况
(2).坏账准备计提情况
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
18、长期股权投资
19、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
(2).非交易性权益工具投资的情况
20、其他非流动金融资产
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
按投资性房地产可回收金额与账面价值之间差额期末计提减值准备15,312,281.03元。
22、固定资产
固定资产
(1).固定资产情况
(2).暂时闲置的固定资产情况
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
(4).通过经营租赁租出的固定资产
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
注：系因90年代国有资产清理三角债抵债资产，因产权归属不明，故迟迟未办妥过户手续。其他说明：
固定资产清理
23、在建工程
在建工程
(1).在建工程情况
(2).重要在建工程项目本期变动情况
(3).本期计提在建工程减值准备情况
工程物资
(4).工程物资情况
24、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
25、油气资产
26、使用权资产
27、无形资产
(1).无形资产情况
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
28、开发支出
29、商誉
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
(5).商誉减值测试的影响
30、长期待摊费用
31、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
(4).未确认递延所得税资产明细
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
32、其他非流动资产
33、短期借款
(1).短期借款分类
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
34、交易性金融负债
35、衍生金融负债
36、应付票据
(1).应付票据列示
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
37、应付账款
(1).应付账款列示
(2).账龄超过1年的重要应付账款
38、预收款项
(1).预收账款项列示
(2).账龄超过1年的重要预收款项
39、合同负债
(1).合同负债情况
40、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
(2).短期薪酬列示
单位：元币种:人民币
(3).设定提存计划列示
41、应交税费
42、其他应付款
应付利息
(1).分类列示
应付股利
(2).分类列示
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
母公司应付股利5,007,650.05元系应付2007、2006、2005及以前年度法人股股利，股东未领取。
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
43、担保业务准备金
（1）明细情况
（2）本期计提、收回或转回的担保业务准备金情况
本期计提担保业务准备金8,400,171.96元，核销联合贷款担保业务准备金9,999,970.95元。
44、持有待售负债
45、1年内到期的非流动负债
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
46、其他流动负债
其他流动负债情况
短期应付债券的增减变动：
47、长期借款
(1).长期借款分类
其他说明，包括利率区间：
48、应付债券
(1).应付债券
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
49、租赁负债
50、长期应付款项目列示
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
51、长期应付职工薪酬
52、预计负债
53、递延收益
递延收益情况
涉及政府补助的项目：
54、其他非流动负债
55、股本
56、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他说明:
57、资本公积
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
58、库存股
59、其他综合收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
60、专项储备
61、盈余公积
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
62、未分配利润
调整期初未分配利润明细：
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
63、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
(2).营业总收入和营业成本情况
注1：典当业务单位：元币种：人民币
注2：担保业务单位：元币种：人民币
(3).合同产生的收入的情况
合同产生的收入说明：
(4).履约义务的说明
(5).分摊至剩余履约义务的说明
64、提取担保业务准备金
65、税金及附加
66、销售费用
67、管理费用
68、研发费用
69、财务费用
70、其他收益
其他说明：本期计入其他收益的政府补助情况详见附注“政府补助”说明。
71、投资收益
72、净敞口套期收益
73、公允价值变动收益
74、信用减值损失
75、资产减值损失
76、资产处置收益
77、营业外收入
营业外收入情况
计入当期损益的政府补助
78、营业外支出
79、所得税费用
(1).所得税费用表
(2).会计利润与所得税费用调整过程
80、其他综合收益
详见附注其他综合收益
81、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
82、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
(4).现金和现金等价物的构成
2022年12月31日现金流量表中现金期末数为1,004,929,326.54元，资产负债表中货币资金期末数为1,242,723,947.21元，差额237,794,620.67元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的存出担保保证金232,359,378.75元、融资租赁保证金4,496,281.59元、住房公积金专户资金924,957.58元及其他受限制的银行存款14,002.75元。
2021年12月31日现金流量表中现金期末数为814,903,514.57元，资产负债表中货币资金期末数为1,012,184,604.09元，差额197,281,089.52元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的存出担保保证金191,834,813.12元、银行承兑汇票保证金4,512,000.00元、住房公积金专户资金922,273.65元及其他受限制的银行存款12,002.75元。
83、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
84、所有权或使用权受到限制的资产
85、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
86、套期
87、政府补助
(1).政府补助基本情况
(2).政府补助退回情况
88、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
5、其他原因的合并范围变动
1、宁波市海曙区香溢融资担保有限公司于2022年1月17日办妥注销手续，自该公司注销时起，不再将其纳入合并报表范围。
2、宁波香溢实业发展有限公司于2022年5月12日办妥注销手续，自该公司注销时起，不再将其纳入合并报表范围。
3、宁波香融群英项目管理合伙企业（有限合伙）于2022年6月27日办妥注销手续，自该公司注销时起，不再将其纳入合并报表范围。
4、宁波香溢进出口有限公司于2022年6月29日办妥注销手续，自该公司注销时起，不再将其纳入合并报表范围。
5、香溢通联（上海）供应链有限公司于2022年8月8日办妥注销手续，自该公司注销时起，不再将其纳入合并报表范围。
6、香溢融通控股集团股份有限公司于2022年11月10日吸收合并全资子公司宁波香溢大酒店有限责任公司，同日香溢大酒店办妥注销手续，自该公司注销时起，不再将其纳入合并报表范围。
7、2022年1月6日，公司及控股子公司宁波海曙香溢融通金融服务有限公司与宁波宏融晟信资产管理有限公司共同设立宁波香晟宏溢项目管理合伙企业（有限合伙）。公司持有77.3116%份额，宁波海曙香溢融通金融服务有限公司持有0.0103%份额。自公司实际出资时纳入合并报表范围。
8、2022年5月9日，公司及子公司香溢融通（浙江）投资有限公司与浙江群英资产管理有限公司共同设立宁波香溢融升股权投资合伙企业（有限合伙）。公司持有50.00%份额，香溢融通（浙江）投资有限公司持有50.00%份额。2022年8月26日，自然人何云峰、陈天真、鲍香珠分别增资100万、120万、100万。增资后，公司持有46.99%份额，香溢融通（浙江）投资有限公司持有46.99%份额，自然人何云峰、陈天真、鲍香珠分别持有1.88%、2.26%、1.88%份额。自该合伙企业工商登记完成时起纳入合并报表范围。
9、2022年7月4日，公司控股子公司宁波海曙香溢融通金融服务有限公司、香溢融通(浙江)投资有限公司与宁波市千虹服饰有限公司共同设立宁波千溢项目管理合伙企业（有限合伙）。宁波海曙香溢融通金融服务有限公司持有84.5991%份额，香溢融通（浙江）投资有限公司持有0.0192%份额。自控股子公司实际出资时纳入合并报表范围。
10、2022年6月16日，公司及浙江龙泉万物生长水业有限公司共同设立浙江香溢万物销售有限公司。公司持有66.00%股权比例。自该公司工商登记完成时起纳入合并报表范围。
11、2022年9月22日，子公司宁波海曙香溢融通金融服务有限公司、浙江香溢金联有限公司与宁波市千虹服饰有限公司、浙江群英资产管理有限公司共同设立宁波香千群项目管理合伙企业（有限合伙）。宁波海曙香溢融通金融服务有限公司持有38.95598%份额，宁波市千虹服饰有限公司持有38.95598%，浙江群英资产管理有限公司持有22.075055%份额，浙江香溢金联有限公司持有0.012985%。自该合伙企业工商登记完成时起纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：
1、宁波亚细亚商城有限公司未办理五证合一，营业执照被吊销。
(2).重要的非全资子公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1).重要的合营企业或联营企业
(2).重要合营企业的主要财务信息
(3).重要联营企业的主要财务信息
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司风险管理的总体目标是通过实施全面风险管理，使公司各项业务的开展符合公司确定的风险偏好、风险容忍度以及风险限额要求，促进公司业务发展与风险承受能力的平衡，实现公司的经营目标和发展战略。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
(一)信用风险
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）
上表中披露的金融资产金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
（四）资本管理
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本公司的母公司为浙江烟草投资管理有限责任公司，实际控制人为中国烟草总公司。本企业最终控制方是中国烟草总公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司子公司的情况详见本附注“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表
关联管理/出包情况说明
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
本公司作为被担保方
关联担保情况说明
(5).关联方资金拆借
(6).关联方资产转让、债务重组情况
(7).关键管理人员报酬
(8).其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
(2).应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司作为原告方的诉讼事项：
截止资产负债表日，本公司作为原告提起诉讼债权余额合计52,939.75万元。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①本公司为非关联方提供的担保事项：
截至2022年12月31日，子公司浙江香溢融资担保有限公司正在履行的担保余额为345,772.30万元，其中：银行履约保函产品担保余额为295,414.97万元，银行预付款保函产品担保余额33,253.30万元，香溢贷业务产品担保余额为15,199.03万元，个人融资担保业务担余额为1,905.00万元。各类型产品担保情况如下（单位：万元）
②本公司合并范围内公司之间的担保：
2020年11月9日，公司控股子公司香溢租赁与交通银行宁波江北支行签订《公开型有追索权国内保理合同》，保理融资额度3,855万元，保理融资额度有效期自2020年11月10日至2023年4月28日。同日，公司与交通银行宁波江北支行签署《保证合同》，由公司为上述合同项下全部债权的履行提供连带责任保证。2020年11月26日，公司控股子公司香溢租赁与交通银行宁波江北支行签订《公开型有追索权国内保理合同》，保理融资额度3,990万元，保理融资额度有效期自2020年11月26日至2023年7月30日。同日，公司与交通银行宁波江北支行签署《保证合同》，由公司为上述合同项下全部债权的履行提供连带责任保证。2020年12月15日，公司控股子公司香溢租赁与交通银行宁波江北支行签订《公开型有追索权国内保理合同》，保理融资额度4,480万元，保理融资额度有效期自2020年12月16日至2023年9月30日。同日，公司与交通银行宁波江北支行签署《保证合同》，由公司为上述合同项下全部债权的履行提供连带责任保证。
2021年1月5日，公司控股子公司香溢租赁与交通银行股份有限公司宁波江北支行（以下简称：交通银行宁波江北支行）签订《公开型有追索权国内保理合同》，保理融资额度为3,770万元，保理融资额度有效期自2021年1月5日至2023年6月5日。同日，公司与交通银行宁波江北支行签署《保证合同》，由公司为上述主合同项下全部债权的履行提供连带责任保证。
2021年1月12日，公司控股子公司香溢租赁与交通银行股份有限公司宁波江北支行（以下简称：交通银行宁波江北支行）签订《公开型有追索权国内保理合同》，保理融资额度为2,500万元，保理融资额度有效期自2021年1月12日至2025年5月20日。同日，公司与交通银行宁波江北支行签署《保证合同》，由公司为上述主合同项下全部债权的履行提供连带责任保证。
2021年1月12日，公司控股子公司香溢租赁与交通银行股份有限公司宁波江北支行（以下简称：交通银行宁波江北支行）签订《公开型有追索权国内保理合同》，保理融资额度为4,000万元，保理融资额度有效期自2021年1月15日至2023年8月28日。2021年1月15日，公司与交通银行宁波江北支行签署《保证合同》，由公司为上述主合同项下全部债权的履行提供连带责任保证。
2021年4月13日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行（以下简称：工商银行宁波东门支行）签订《最高额保证合同》，公司所担保的主债权为自2021年4月13日至2026
年4月12日期间，在人民币2.10亿元的最高余额内，工商银行宁波东门支行依据与香溢租赁签订的借款合同等文件而享有的对债务人香溢租赁的债权。2021年6月23日，公司与浙商银行股份有限公司宁波分行（以下简称：浙商银行宁波分行）签订《最高额保证合同》，公司所担保的主债权为自2021年6月23日起至2024年12月31日止，在人民币6,600万元的最高余额内，浙商银行宁波分行依据与债务人香溢租赁签订的一系列债权债务合同而享有的对香溢租赁的债权。
2021年8月19日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波东门支行（以下简称：工商银行宁波东门支行）签订《最高额保证合同》，公司所担保的主债权为自2021年8月30日至2026年8月30日期间，在人民币3亿元整的最高余额内，工商银行宁波东门支行依据与公司控股子公司香溢租赁签订的借款合同等文件而享有的对债务人香溢租赁的债权。
2022年1月1日，公司与交通银行股份有限公司宁波江北支行（以下简称：交通银行宁波江北支行）签署《保证合同》，为香溢租赁与交通银行宁波江北支行在2022年1月1日至2025年12月31日期间签订的全部授信业务合同项下全部债权的履行提供连带责任保证，所担保的最高债权额包括主债权本金余额最高额5亿元和主债权项下产生的利息、违约金等。
2022年3月10日，公司与中国农业银行股份有限公司杭州江锦支行（以下简称：农业银行杭州江锦支行）签订《最高额保证合同》，为农业银行杭州江锦支行与债务人香溢担保在合作期限内办理约定的分离式国内非融资性保函业务所形成的债权提供最高额保证担保，担保的债权最高余额4亿元。2022年3月14日，香溢担保与农业银行杭州江锦支行签订《担保业务合作协议书》，在浙江省辖区内，合作分离式国内非融资性保函业务，担保合作额度7亿元，合作期限为2022年3月14日至2023年12月31日。香溢担保与农业银行杭州江锦支行于2021年签订的原合作协议自动终止，原合作协议项下已经发生的业务在本合作协议项下继续有效。
2022年4月11日，公司与农业银行杭州江锦支行新签订《最高额保证合同》，为农业银行杭州江锦支行与债务人香溢担保在合作期限内办理约定的分离式国内非融资性保函业务所形成的债权提供最高额保证担保，担保的债权最高余额7亿元。合作期限为自2022年4月11日起至2023年12月31日止。本次担保合同签署之日起，原2021年2月19日和2022年3月10日签订的《最高额保证合同》自动终止，原最高额保证合同项下已经关联的业务在本次担保合同项下继续有效。
2022年5月30日，公司与北京银行股份有限公司宁波分行（以下简称：北京银行宁波分行）签订《最高额保证合同》，公司为香溢租赁与北京银行宁波分行签署的《综合授信合同》以及订立的具体业务合同项下的全部债权提供担保，包括主债权本金最高限额15,000万元以及利息、罚息等合计最高债权额22,500万元。被担保主债权发生期间为授信合同项下可发生具体业务的期间即2022年5月30日起至2023年5月29日。
2022年6月10日，香溢租赁与首都银行（中国）有限公司上海分行（以下简称：首都银行上海分行）签署《人民币借款合同（中/长期）》，首都银行上海分行给予香溢租赁5,000万元贷款额度。同时根据香溢租赁向首都银行上海分行提交的《提款申请书》，本次提款4,800万元，借款期限为2022年6月17日至2025年6月16日。另外，香溢租赁与首都银行上海分行签署《应收账款质押合同》，以上述指定融资租赁项目形成的应收租赁款为上述《人民币借款合同（中/长期）》及其项下《提款申请书》下的债务履行提供应收账款质押担保。同日，公司与首都银行上海分行签订《保证合同》，为香溢租赁和首都银行上海分行之间签署的《人民币借款合同（中/长期）》及其项下《提款申请书》下的债务履行提供担保。2022年6月15日，公司收到上述全部合同文件。
2022年6月20日，香溢担保与广发银行股份有限公司杭州分行（以下简称：广发银行杭州分行）、广发银行股份有限公司宁波分行（以下简称：广发银行宁波分行）签署《担保业务合作协议》，共同开展“香溢贷”业务项目，广发银行杭州分行和广发银行宁波分行主要负责为“香
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
(2).未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
(2).其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
(2).报告分部的财务信息
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司下辖直属事业部以及杭州、宁波、上海三个区域事业部，基于公司管理需要，主要根据业务区域设置事业部，事业部难以作为会计主体进行财务核算，公司仅按照可识别的法人主体进行财务核算，无分部报告。
(4).其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
融资租赁-融资租出
（1）未实现融资收益
本公司控股子公司浙江香溢融资租赁有限责任公司采用实际利率法分配未实现融资收益，将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。期末应收融资租赁款抵减未实现融资收益后的净额列示于资产负债表“长期应收款”项目。
（2）以后年度将收到的最低租赁收款额
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
位：元币种：人民币
组合计提项目：按账龄组合
2、其他应收款
(2).按款项性质分类情况
(4).坏账准备的情况
(5).本期实际核销的其他应收款情况
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(7).涉及政府补助的应收款项
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
(1).对子公司投资
(2).对联营、合营企业投资
4、营业收入和营业成本
(2).合同产生的收入的情况
(3).履约义务的说明
(4).分摊至剩余履约义务的说明
5、投资收益
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
2、净资产收益率及每股收益
3、境内外会计准则下会计数据差异
4、其他
董事长：邵松长先生董事会批准报送日期：2023年3月23日修订信息