律师尽职调查全过程进场尽调是核心阶段,也是最后尽调报告能否如实呈现企业现状的关键环节。律师进场尽调最基础的工作为搜集资料,资料搜集及后续的分析可依据中医“望、闻、问、切”四招来进行。
何为“望”?进场之初,律师应当随同目标公司工作人员对公司进行参观走访,对办公场地、人员安排、组织架构、部门设置、人员工作面貌、企业文化等进行初步了解,熟悉公司内部运行情况等,以便律师制定更具有针对性的尽调清单。
何为“闻”?即听闻,律师进场尽调期间一般为7-10个工作日不等,律师除了搜集资料,更要多听闻公司员工、周边人员对公司的评价及公司发生的重大事项等,为后期访谈、资料核查提供线索与其他思路。特别是重污染企业,听闻当地居民的评价与议论可侧面了解非常丰富的信息,甚至于该部分信息将会左右项目交易的成败。
(四)制作底稿
三、法律尽职调查的方式
(一)书面审查
(二)实地考察
需要特别注意的是,律师在实地考察过程中重点在于拍照,将调查事项拍照留存。照片需要尽可能清晰、完整,并将走访经过形成文字记录放入底稿资料。
(三)公开渠道查询
上述公开网站无法获得而又必须查询的信息,可建议委托方委托专业机构查询,如境外专利、商标等信息可委托境外公司进行查询,以便补充丰富我们的尽调报告内容。
(四)访谈
需要注意的是,律师开展法律尽职调查业务,其调查方式也并不限于此。律师应发挥主观能动性,利用自身资源等,多渠道、多角度多方面核实材料是否真实、完整、准确。
四、法律尽职调查需准备的主要文件
(一)保密承诺函
法律尽职调查过程中有可能会涉及公司的商业秘密,为保障公司合法利益,一般会要求律所出具保密承诺函,要求律所及经办律师保密,因此进场前可准备保密承诺函或与委托方、目标公司签订保密协议。
(二)目标公司基本情况分析书
律师在尽职调查前应当对目标公司进行初步的查询与分析。如目标公司的工商基本情况、股权架构情况、历年受处罚情况、历年涉诉情况、专利、商标情况、行业情况分析等,出具目标公司情况分析书,为进场尽调提供前期准备,便于项目成员迅速熟悉公司情况,切中要点。
(三)法律尽职调查清单
律师应该根据与客户的初步沟通以及结合调查对象的具体情况,出具《法律尽职调查清单》,一份明确、有针对性的清单,可以减轻工作人员负担,缓和对抗情绪,提高材料收集效率。律师在进场后与主要负责人沟通了解后出具尽职调查清单,清单应当详细易懂,尽量使用目标公司所在行业用语。
(四)资料接收清单
(五)项目日志
(六)访谈提纲
法律尽职调查不可缺少访谈,访谈则不可缺少访谈提纲。访谈提纲主要根据前期资料核查情况、主要问题、接受访谈人物的级别、所在部门等因素确定,没有一成不变的提纲,也没有永久使用的提问,不断更新提纲与提问方式是尽职调查不断精进的重要方式。
(七)文件真实性承诺函
(九)法律尽职调查报告
法律尽职调查报告是尽职调查成果的展现,是交付委托方的官方文件,也是检验尽职调查是否充分、完整的最终结果。尽职调查报告根据项目类型不同,其内容丰富程度、着重点也有着千差万别,但尽职调查的全面性也会要求“麻雀虽小,五脏俱全”,因此尽调报告在有普遍内容的基础上,要根据项目要求丰富重要事项、核心点。
法律尽职调查是一项无穷尽的工作,也是一项繁琐的工作,律师在熟悉其程序,了解其内容,掌握其方法情况下开展工作能达到事半功倍的效果,也能更快速获得当事人的信任。