法律尽职调查的手段主要包括书面核查，实地走访、现场访谈和公开信息查询四大类，各个手段彼此交融，互相支撑，实现对目标公司的完整画像：
书面核查
2、对于某些重要的资料需要核对原件，如：证件类资料（营业执照、业务资质许可证等）、权证类资料（不动产权证、著作权证等）、合同类资料（借款合同、担保合同等）等其他核心类文件
实地走访
1、通过实地走访，确定资产的真实状态，区分资产的真实性质
3、在实地走访过程中，应做留痕处理，并将调查事项拍照留存，把走访经过形成文字记录，一同存入工作底稿之中
现场访谈
1、访谈前应根据不同的访谈对象，制定访谈提纲，访谈应当进行书面记录，访谈后应及时整理出访谈笔录，访谈人和被访谈人在笔录上签字确认，形成工作底稿的组成部分
公开渠道查询
3、公开网站无法获得而又必须查询的信息，可建议委托方委托专业机构查询，如境外专利、商标等信息可委托境外公司进行查询，以便补充丰富我们的尽调报告内容
一
保密承诺函
为保证公司商业机密不被泄露，保障公司合法权益，在进场前需签订保密承诺函，确保尽调内容不被不当使用
二
目标公司基本情况表
通过外部公开渠道查询与分析，应对目标公司的工商基本情况、股权架构情况、历年受处罚情况、历年涉诉情况、专利、商标情况、行业情况分析等进行统计，便于发掘尽调重点和难点
三
法律尽调清单
根据尽调目的，外部渠道查询基本信息，结合调查对象的具体情况，出具《法律尽调清单》
四
资料接收清单
五
项目日志
六
访谈提纲
根据前期资料核查情况、主要问题、接受访谈人物的级别、所在部门等因素确定访谈内容
七
法律尽职调查报告大纲
结合已有材料和公开渠道了解到的信息，结合既有工作经验对法律尽职调查的工作模板进行修正和完善，形成针对具体项目要求的定制化法律尽调报告大纲
一、目标公司基本情况的核查
（一）目标公司主体核查
一是取得取得并核查发行人及其前身自设立以来的全套工商登记文件；二是取得并核查发行人现时有效的营业执照、公司章程及最新的外商投资企业备案文件（如有）；三是于全国工商信息公示系统查询公司存续情况。
核查方式：书面核查+公开信息渠道查询。
（二）目标公司设立程序的核查
核查方式：书面核查。
（三）目标公司历次股本及股权变动情况
历史沿革尽职调查核查要点，包括但不限于如下几个方面：一是合法性、合理性的充分结合，各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；二是股东出资是否真实、是否履行必要评估程序、是否符合法律规定，货币出资的是否到位，实物资产的是否评估；三是股权转让、法定代表人变更是否及时进行工商变更；四是历次股权转让是否形成完整的链条；五是公司章程的规定是否与之前《公司法》和当下的《民法典》存在冲突，公司章程是否载有特殊条款，如限制表决权、不按出资比例分红、一票否决权等。特别注意有些公司在引入投资人的过程中，章程中如存在不合理的可能影响未来上市的条款，则要注意该情形是否会影响投资后续的退出方案；六是股东间是否存在特殊约定，如固定回报、业绩回购条款等；七是特殊行业的审批、备案；八是主管部门的审批、备案、转让方式；九是税费问题，公司历史上股权转让是否均已支付对价、是否完税、是否存在潜在纠纷；公司的境外股权是否存在被直接或间接转让的情况，是否依法申报纳税。
核查方式：书面核查+公开渠道查询。
（四）公司章程制定和修改的核查
二、目标公司发起人及股东资质核查
（一）设立时点发起人及股东资格核查
（二）当前股东资格核查
核查方式：书面核查+现场访谈。
三、目标公司合规运营核查
四、目标公司董监高及其变化
核查方式：书面核查+实地走访+公开信息渠道查询。
五、目标公司的独立性核查
（一）业务独立性核查
核查方式：书面核查+实地走访。
（二）资产独立性核查
核查方式：书面核查+实地走访+现场访谈。
（三）人员独立性核查
（三）财务独立性核查
一是查阅目标公司银行开户资料、最近3年的纳税资料等核查发行人是否独立在银行开户、独立纳税等,是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；二是查验目标公司存款银行出具的存款证明或取得银行函证文件；三是查询目标公司的财务会计制度等内部规章制度核查发行人是否建立了独立的财务核算体系,是否具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度,是否独立进行财务决策；四是实地走访核查财务会计部门是否进行了人员隔离和物理隔离。
（四）组织机构独立性核查
六、目标公司的业务核查
核查方式：书面核查+实地走访+现场访谈+公开渠道信息查询+法律检索+函证。
七、关联交易和同业竞争
（一）目标公司的关联方核查
一是查阅目标公司及其控股股东或实际控制人的股权结构图和组织结构图、公司章程；二是与目标公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高管进行访谈，了解关联方情况；三是查阅目标公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高管填写关联关系调查表；四是获取目标公司关联企业的营业执照、公司章程、企业信信用信息公示报告等资料。
核查方式：书面核查+现场访谈+公开渠道信息查询+函证
（二）目标公司与主要客户、供应商关联关系的核查
（三）同业竞争情况核查
一是针对同业竞争，查阅控股股东、实际控制人及其控制的企业、持股5%以上法人股东的营业执照，核查前述企业的实际业务范围，判断其与目标公司是否构成同业竞争。如果存在同业竞争，需要跟进查询制定解决同业竞争的方案、措施及履行情况，此外还要查阅控股股东或实际控制人及其一致行动人、持股5%以上股东出具关于避免同业竞争的承诺函；二是对关联交易和解决同业竞争的承诺或措施的披露情况，结合前述法律尽职调查结果，核查目标公司是否对关联交易和解决同业竞争的承诺或措施进行了充分披露，是否存在重大遗漏或重大隐瞒。
核查方式：书面核查+现场访谈+公开渠道信息查询。
八、目标公司及其控股子公司的主要财产
（一）目标公司及其控股子公司房屋建筑物、在建工程
（二）目标公司及其控股子公司土地使用权
核查方式：书面核查+实地走访+公开渠道信息查询。
（三）目标公司及其控股子公司的商标
核查方式：书面核查+公开渠道信息查询。
（四）目标公司及其控股子公司专利
（五）目标公司长期股权投资
一是取得并核查发行人控股子公司及参股公司最新有效的营业执照、批准证书或其他政府批准或备案登记文件、政府主管部门的设立批准文件、最新有效的公司章程、合资合同或股东间协议、生产经营资质或许可；二是取得并核查发行人控股子公司及参股公司全部工商登记资料。
（六）目标公司境外重要资产与长期投资
一是取得境外商标、专利权利证书；二是查阅第三方中介机出具的境外专利法律状态核查报告,确认境外专利是否合法有效。
（七）目标公司主要资产是否存在抵押、质押或其他权利负担
（八）目标公司资产租赁情况
取得并核查租赁协议、租赁备案登记文件（如有、出租方产权证明文件并进行查验。
九、目标公司重大债权债务核查
十、目标公司重大资产变化及兼并收购情况
十一、目标公司税务及财政补贴核查
一是税务登记及申报情况，核查目标公司提供的近三年纳税申报表、申报会计师出具的原始财务报表与申报财务报表的差异情况专项审核报告、主要税种纳税情况说明的专项审核报告、审计报告；二是报告期内执行的税种、税率情况，核查目标公司近三年纳税申报表、主要税种的纳税凭证、近三年原始审计报告、申报会计师出具的原始财务报表与申报财务报表的差异情况专项审核报告、主要税种纳税情况说明的专项审核报告、审计报告；三是核查报告期内享有的税收优惠情况。具体核查申报会计师出具的审计报告、税收优惠的资格证书（如高新技术企业证书等）及税收主管部门的批复情况，判断目标公司及其子公司税收优惠是否有法规依据，是否合法合规；四是核查税务合规情况，要求目标公司及其控股子公司提供税务方面的处罚决定书、缴款凭证（如有），并通过互联网检索发行人及控股子公司的近三年的税务处罚情况；五是核查报告期内享受的财政补贴及其依据文件，核查发行人及控股子公司提供的财政补贴之政府批文（如有）、收款凭证，判断目标公司及其子公司的财政补贴是否有法规依据或与法规冲突。
十二、目标公司合规情况
十三、目标公司募集投资项目情况
十四、目标公司诉讼、仲裁及行政处罚
十五、目标公司财务信息核查
附录：常用法律尽调工具
（一）主体资格及基本信息查询网站
1、国家企业信用信息公示系统：
2、全国组织机构统一社会信用代码数据服务中心
3、各省、市级信用网
4、小微企业名录：
5、企业的官网
6、第三方查询机构
（1）天眼查
（2）企查查
（3）启信宝
（二）信用查询网站
1、信用中国：
2、中国人民银行征信中心：
3、绿盾企业征信系统：
（三）诉讼仲裁情况统计
1、中国裁判文书网：
2、全国法院被执行人信息查询：
3、全国失信被执行人公示系统：
4、人民法院公告查询系统：
5、人民法院诉讼资产网（拍卖公告查询系统）：
6、淘宝司法拍卖：
（四）税收
1、增值税一般纳税人资格查询：
2、高新技术企业认定：
（五）知识产权
1、中国商标局商标查询系统：
2、中国及多国专利核查信息查询：
（六）行政处罚情况
1、税务合规性：除被调查对象提供税务合规证明外，可通过地方税务的网站查询被调查对象税务处罚的情况。如上海地税局：
2、环保局行政处罚查询网站：
3、行业合规性：
1、上市公司公示系统-巨潮网：
2、证监会行政处罚及市场禁入情况查询，中国证监会：
3、上海证券交易所监管措施查询：
4、深圳证券交易所查询：
5、独立董事、董秘等查询系统：（上交所）
6、全国中小企业股份转让系统（新三板）：
7、中国银行间市场交易商协会：
8、中国外汇交易中心：
9、北京金融资产交易所：
（八）基金
1、中国证券投资基金业协会信息公示系统：
2、基金从业人员资格考试成绩查询：
（九）行政资质
3、ICP/IP地址/域名信息查询通过工业和信息化部ICP/IP地址/域名信息备案管理系统查询：
1、域名：ICP/IP地址/域名信息备案管理系统：
3、美橙互联网站备案平台：
（十一）企业环保、消防、劳动
1、国家环保部：
2、各地区环保部门官网：
主要针对企业所在地的环保部门的公开信息，如年度重点排污单位名录、年度国家重点监控企业名单等。
3、中国消防网：
4、各地区消防官网
5、其他劳动、社保等方面情况的核查，可参照环保、消防查询企业所在地区的政府主管部门官方网站，侧重信息公示和披露部门。