山东税务·2023-05-3116:00·山东税务
一、调整土地增值税申报功能
优化内容：一是增加土地增值税项目房源信息报告，在土地增值税项目登记后，对于不能获取第三方信息交换商品房测绘信息的，纳税人可通过本功能确认或自行报送土地增值税项目房源表信息。
三是增加土地增值税项目报告（拆分合并情形），纳税人在完成土地增值税项目登记后，在后续开发过程中有需要重新调整确认清算单位，经主管机关确认允许合并清算或拆分清算项目，通过房地产项目拆分合并登记实现原登记项目的拆分和合并。
四是调整财产和行为税税源采集功能，纳税人通过土地增值税（从事房地产开发的纳税人清算适用）模块办理土地增值税清算手续时，增加“生成底稿”功能，纳税人可下载底稿后完善其他信息，然后使用“导入底稿”按钮导入到税源信息采集表中。
功能操作：
1.土地增值税项目报告（从事房地产开发的纳税人适用）
如需修改已有土地增值税项目报告信息，则修改项目信息后点击“修改”按钮，如新增土地增值税项目报告则点击“新增”按钮进入土地增值税项目报告表单填报界面，如下图：
纳税人填写完成确认无误后点击右上角“下一步”按钮提交申请表，系统返回申请回执。申请完成后纳税人可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】-【事项进度管理】模块查看申请受理进度。如下图：
2.土地增值税项目报告（拆分合并情形）
纳税人选择需要拆分的项目信息选择维护类型为“拆分”或选择需要合并的项目信息选择维护类型为“合并”，点击右上角“下一步”按钮进入申请表填报界面，以选择“拆分”为例。如下图：
点击“登记”按钮填写拆分后土地增值税项目报告登记信息，如下图：
填写完成后，点击“确定”按钮，填写拆分比例完成表单填报，如下图：
3.土地增值税项目房源信息报告
选择土地增值税项目信息后，点击右上角“下一步”按钮，进入土地增值税项目房源信息报告维护界面，纳税人根据实际情况手工或批量导入的方式维护房源信息。如下图：
纳税人填写完成确认无误后点击右上角“下一步”按钮提交申请表，系统返回申请回执，本事项自动办结，无需审核。
4.财产和行为税税源采集－土地增值税（从事房地产开发的纳税人清算适用）
点击“项目编号”，系统弹出土地增值税项目登记信息，勾选需要清算的项目，点击“确定”按钮。如下图：
点击右上角“生成底稿”按钮，系统提示生成底稿成功，点击“下载底稿”按钮，下载底稿，并根据实际情况填写底稿内容。如下图：
点击右上角“导入底稿”按钮，上传填写的底稿，系统自动校验填写的底稿信息，如数据存在问题则系统显示错误信息，如无问题则系统提示底稿导入成功。如下图：
系统自动将底稿数据填充到申请表中，纳税人确认数据无误后点击右上角“保存”按钮保存申请表，完成信息采集。如下图：
二、网上缴款增加数字人民币支付功能（济南地区使用）
优化内容：调整自然人代开增值税普通发票、城乡居民和灵活就业社保费缴费模块，缴款时增加数字人民币支付功能。
以自然人代开发票为例说明。
选择“数字人民币”缴款方式，点击“扣款”，进入缴款界面，如下图所示：
使用“数字人民币”APP扫码支付即可。
三、调整税收统计调查数据采集功能
优化内容：调整2022年度税收统计调查数据采集功能，面向税收调查名单中的企业开放，按照总局最新下发表样设置有XXB信息表、B0企业表、B1货物劳务服务表、B3调查问卷表、B2显示审核情况说明共计5张表，部分数据自动预填，纳税人可核实修改，完成数据采集并提交后，采集信息自动写入金三核心征管系统。
资料报送种类选择“税收资料调查企业数据采集”，点击右上角“下一步”按钮，进入税收资料调查企业数据采集界面。
分别填写信息表、企业表等，上传附送资料，点击“审核说明”查看审核信息，审核通过的，点击“下一步”提交即可。
四、调整增值税及附加税费申报功能
优化内容：一是调整提示信息，将“纳税人在申报税款所属期为2022年4月1日至2022年12月31日间的增值税时”调整为“纳税人在申报税款所属期为增值税留抵退税政策有效期内的增值税时”，二是调整增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）留抵退税政策业务处理规则，系统在纳税人提交申报表时，校验《增值税及附加税费申报表》主表第34栏‘本期应补（退）税额’是否等于主表第19栏‘应纳税额’，且等于前期纳税人已获取的留抵退税金额，若是，则系统提示纳税人可通过留抵退税缴回申请模块办理；二是调整《增值税减免税申报明细表》，屏蔽下拉选项中：01042804小微企业免征增值税优惠、01045301小微企业免征增值税优惠（货物及劳务）、01042806小规模纳税人免征增值税（月销售额2万-3万元）、01042807小规模纳税人免征增值税（月销售额3万-10万元）代码对应优惠政策。
1、留抵退税政策业务处理
纳税人可点击“不是办理缴回，继续提交增值税纳税申报表”按钮继续申报，也可点击“办理缴回”按钮跳转“留抵退税缴回申请”模块办理缴回。如下图：
2、增值税减免税申报明细表免税性质代码调整
五、调整耕地占用税申报功能
选择耕地占用税后方的“税源采集”按钮，进入耕地占用税税源采集查询界面，如下图：
点击“新增税源”进入耕地占用税税源明细表采集界面，系统根据纳税人选择的“占地方式”提示需上传对应的附送资料。如下图：
六、调整房产税城镇土地使用税申报功能
优化内容：依据《山东省人民政府关于调整部分县（市、区）城镇土地使用税税额标准的通知》（鲁政发〔2023〕3号）要求，一是在电子税务局增加城镇土地使用税差别化改革试点提示信息；二是修改电子税务局土地等级的显示名称；三是在土地税源信息采集及申报模块增加土地等级适用校验规则，在土地税源信息采集模块，结合行政区划代码、土地等级代码、主管税务机关代码、“登记户归类管理”类别代码，判断纳税人选择的土地等级是否准确。在申报模块，系统根据上述规则对纳税人选择土地等级的准确性再次做出判断，对适用错误的纳税人再次弹出提醒信息；四是调整自然人代开发票环节土地等级显示等内容；五是屏蔽减免税代码“金融机构抵债不动产减免房产税8081502”“金融机构抵债不动产减免城镇土地使用税10081501”。
当亩产效益评价A/B/C/D类企业选择了非差别化土地等级，系统弹出提示信息：按照《山东省人民政府关于调整部分县（市、区）城镇土地使用税税额标准的通知》（鲁政发〔2023〕3号）规定，您当前为“亩产效益”评价*类企业，请选择适用“亩产效益”评价*类对应的土地等级。如下图：
当未标注亩产效益A/B/C/D类的企业选择了差别化土地等级，系统弹出提示信息：按照《山东省人民政府关于调整部分县（市、区）城镇土地使用税税额标准的通知》（鲁政发〔2023〕3号）规定，您当前为非差别化试点企业，不可选择差别化土地等级，请核对后重新选择对应土地等级。如下图：
在进行财产和行为税申报城镇土地使用税时，试点地区弹出提醒信息，如下图：
当企业选择的土地等级和企业类型不符时，点击“申报”按钮，系统再次弹出提示信息，如下图：
七、调整非税收入通用申报功能
优化内容：调整非税收入通用申报功能，当纳税人选择“征收项目”为“矿产资源专项收入（代码30714）”时，在特定非税收入项目采集功能中，展示“出让方式”“矿山生产规模”“许可证编号”等数据项供纳税人填报。
当征收项目为“30714矿产资源专项收入”需填报特定非税收入项目附表，新增“出让方式”“矿山生产规模”“许可证编号”等数据项由纳税人填报，如下图：
八、纳税信用补评和复评增加电子签章功能
优化内容：纳税人通过电子税务局填写并提交《纳税信用补评申请表》《纳税信用复评（核）申请表》《纳税信用修复申请表》时，增加纳税人电子签章功能。
选择复评申请年度及复评申请原因等信息后，点击“下一步”按钮进入申请表签章界面，点击“签章”按钮对申请表加盖电子签章。如下图：
(15)2023年5月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
(14)2023年5月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
(13)山东省电子税务局自然人代开发票等功能升级啦！
(12)2023年4月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
(11)2023年4月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
(10)山东省电子税务局手机号码“一号一人”修改确认等功能升级啦！
(09)2023年3月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
(08)2023年3月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
(07)山东省电子税务局涉税事项容缺办理等功能升级啦！
(06)2023年2月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
(05)2023年2月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
(03)2023年1月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
(02)2023年1月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
(01)山东省电子税务局2022年度操作指引电子书来啦！
编发：国家税务总局山东省税务局办公室
|服务热线||个税专栏||社保医保|
推
荐
阅
读
税月荏苒青年说财务部的故事
国家机关和事业单位印花税热点问题解答
物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税政策问答