一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
四、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
鉴于公司2021年度实现的归属于上市公司股东的净利润为负，2021年度可供分配利润为0，并考虑公司实际经营发展和现金状况，公司董事会提议2021年度拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。
√适用□不适用
本报告中所涉及的行业前景、发展战略、未来计划、业绩预测等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
八、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
九、重大风险提示
十、其他
□适用√不适用
目录
第一节释义......4
第二节公司简介和主要财务指标......6
第三节管理层讨论与分析......10
第四节公司治理......28
第五节环境与社会责任......38
第六节重要事项......39
第七节股份变动及股东情况......49
第十节财务报告......60
第一节释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、基本情况简介
四、信息披露及备置地点
五、公司股票简况
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
(二)主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
(三)境内外会计准则差异的说明：
九、2021年分季度主要财务数据
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
十、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
十一、采用公允价值计量的项目
十二、其他
第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021年全球新冠疫情在不断反复，引发诸多痛点问题，其中比较突出的包括供应链危机、
能源危机和通胀危机。国内经济面临需求收缩，供给冲击，预期转弱三重压力，消费和投资增长
势头减弱，供应链受阻，企业生产面临生产要素短缺，中小企业成本压力加大，市场预期不稳。公司报告期内主要业务板块经营业绩受到较大影响：
（一）3C零售连锁业务
1、3C零售连锁业绩
报告期内，由于受疫情反复及流动性紧张的影响，公司持续减少实体店面数量、缩减业务规模，3C零售业务的营业收入实现1.2亿元，较上年同期下降约90%，公司2021年度3C连锁零售业务净利润合计亏损约2.24亿元。
2.宏图三胞在2021年内的主要工作如下：
（1）继续聚焦品类、聚焦工厂，提升供应链能力
通过链接上游端厂家、供应商及创客、众筹等平台，打造供应链战略联盟，提升供应链能力。持续改善产品结构，聚焦健康产品，专注爆品运营，重塑BROOKSTONE品牌。
（2）以“风险共担、资源共创、利益共享”为导向，以盈利为目标盈亏平衡为底线，深化合伙人机制。
优化组织结构，搭建共享平台，加大绩效比例与考核提升员工自驱力，遵守底线管理规则，多渠道经营，共享后端职能部门。
（二）工业制造业务
公司制造产业坚持以“围绕双十指标，精耕细作、夯实业务，加快转型”的经营策略和“聚焦开源、破冰节流、保存拓增、节流控费”的行动举措为指导，积极开拓市场，强化精益生产与质量管理，完善招投标与供应商管理，不断提升公司制造业“软实力”。
报告期内，制造业实现营业收入12.61亿元，同比上升46.46%；实现归属于母公司净利润-
1.41亿元，亏损原因主要是财务费用较高。
1.光电线缆业务
（1）光电线缆业务
报告期内，无锡光电线缆分公司重点围绕“保存量、做增量”的经营策略。首先积极采取各种措施，拓展市场份额，稳住重点电力公司的市场份额，保证收入；其次开发非供电市场，如轨道交通、石油化工等，逐步实现增量收入。在保存做增的同时加强内部管理，降本增效，取得了一定的成效。
报告期内，光电线缆实现营业收入10.1亿元，同比上升66.39%；实现归属于母公司净利润
0.09亿元。
（2）打印机业务
报告期内，富通电科实现营业收入2.33亿元，同比下降1.69%；实现归属于母公司净利润
0.04亿元。
（三）艺术品拍卖业务
2021年，匡时国际在上海举办两场次拍卖会，11个专场，上拍拍品2069件，现场成交额
6.85亿元人民币，现场拍卖成交件数1617件。
报告期内，匡时国际实现营业收入0.28亿元，同比上升100%；实现归属母公司的净利润
0.27亿元。
匡时国际2021年扭亏为盈的原因：一方面加大拍品征集力度，上拍数量和拍卖成交额都有所增加，收入相比去年同期大幅增长；一方面积极扩展业务模式，增加线上拍卖场次；另外严格预算管理，减少日常费用支出。
（四）金融服务业务
2019年下半年，天下支付《支付业务许可证》到期，根据政策及监管要求，梳理各项工作，停业整改，完成商户清算等重要合规工作。报告期内，天下支付无实际业务发生。
报告期内，金融服务业实现营业收入0亿元。
（五）房地产业务
报告期内，宏图上水园项目共销售独栋别墅0套，联排0套，储藏室0套，商铺0套，车位0个。
报告期内，南京源久实现营业收入0.01亿元，同比下降90.91%，实现归属母公司净利润-
0.02亿元。
二、报告期内公司所处行业情况
1、商业零售行业
2021年，社会消费品零售总额440823亿元，比上年增长12.5%，两年平均增速为3.9%。其中，除汽车以外的消费品零售额397037亿元，增长12.9%。扣除价格因素，2021年社会消费品零售总额比上年实际增长10.7%。按零售业态分，2021年限额以上零售业单位中的超市、便利店、百货店、专业店和专卖店零售额比上年分别增长6.0%、16.9%、11.7%、12.8%和12.0%。2021年，全国网上零售额130884亿元，比上年增长14.1%。其中，实物商品网上零售额108042亿元，增长12.0%，占社会消费品零售总额的比重为24.5%；在实物商品网上零售额中，吃类、穿类和用类商品分别增长17.8%、8.3%和12.5%。
（1）O2O会成为驱动市场增长的主要通路
新冠疫情加速了消费者向线上迁移，线下客流下跌明显。未来，线下零售、电商和O2O此消彼长的竞争态势将越发明显，O2O会成为驱动市场增长的主要通路。预计到2025年，O2O市场份额或从2020年的1%上升至5%，而线下市场份额则会从75%降至65%。
（2）线上线下加速合作
新的零售竞争态势下，线下零售商从零开始建立数字化能力或许困难重重，单打独斗难以为继，寻求合作变得日益迫切。同时，线上平台生态也在积极寻求与线下零售商合作，以补足其核心零售能力的缺失，如本地供应、线下资源调度等。
目前，天猫、京东、拼多多、抖音等头部电商平台全面开启孵化、扶持新品牌，成为未来大电商平台的竞争焦点。电商平台逐渐成为新品牌发展的沃土，成就了国货新品牌的枝繁叶茂，创下了“逆袭大牌”的新纪录。
2、工业制造业务
2021年新冠肺炎疫情持续肆虐，对经济、社会及所有行业和企业都造成了巨大的负面影响，从而导致各项供应链都出现了严重问题。2021年全年打印机的原材料供应一直处于紧张和奇缺的状态；打印机芯片价格更是涨幅巨大，从而挤压了打印机市场利润空间，促使很多中小企业面临严峻的生存挑战。在逐年加快的票据电子化进程以及无纸化办公的背景下，根据IDC数据，2021年全年整体出货量约为210万台，较同期下滑了8%。
受疫情影响，宏观经济复苏缓慢等大环境因素，IDC对2022年整体针打市场预判依然不乐观，2022年度同比降幅将达到-10%，全年台量预计为185.7万台，首次跌破200万台，市场竞争更加激烈；国家金税四期改革，增值税专票电子发票的全面推广也造成针打市场下行明显，但政府投资类项目、城市建设项目、民生类项目或将给“高端针打产品”销售带来机遇。富通电科也将积极寻找新市场，谋求新的增长点。
3、文化艺术品拍卖行业
2021年，全国文物艺术品拍卖企业有效应对新冠疫情，积极开拓业务渠道，大胆创新经营模式，成交规模不断攀升。12家公司春秋大拍共推出436个专场，上拍75336件（套），成交58820件（套），成交额242.65亿元，较2020年成交量增长46.15%，成交额增长27.81%。
（1）多个门类增长，西方艺术成交近5亿元
（2）拍品均价下调，中国书画份额缩减
2021年，虽然12家企业成交量有较为显著的提升，但成交额并非同比例增长，并且高价拍品数量减少，低价位拍品增多，导致年度拍品成交均价从上年的47.17万元/件（套）降至
41.25万元/件（套），这是自去年达到2012年以来的最高点后首次回落。在拍品门类结构方面，作为占据最大份额的中国书画在2021年成交额占比46.30%，较上年缩减9.98个百分点。
（3）网拍已成常态，NFT艺术拍卖正探索
三、报告期内公司从事的业务情况
（一）主要业务情况
1、3C零售连锁业务
宏图三胞不断适应时代发展，努力变革，围绕宏图三胞渠道品牌和BROOKSTONE产品品牌，聚焦健康产品及消费电子产品开发，打通内部资源、融入外部平台，实现内外部资源共享。积极投身线上，以“轻资产”模式运营，不断发展加盟和分销渠道。
3、艺术品拍卖业务
公司艺术品拍卖业务是公司于2017年1月完成收购的业务，该业务经营主体为公司全资子公司匡时国际。匡时国际自设立以来专注于文物艺术品拍卖业务，主要以拍卖中国古代、近现代书画、瓷玉杂项、当代水墨、珠宝尚品、现当代油画、雕塑等艺术品为主。业务收入以买受人佣金及委托方佣金为主，同时存在少量拍卖品保险费收入及图录费收入。目前，匡时国际已经设立了上海匡时拍卖有限公司、北京匡时国际拍卖（香港）有限公司。
4、金融服务业务
经营主体为公司控股子公司天下支付。2019年下半年，由于未取得中国人民银行颁发的
《支付业务许可证》续展许可，该业务板块处于停业整改中，完成商户清算等重要合规工作。
5、房地产开发业务
公司房地产业务的经营主体公司为控股子公司南京源久，其经营范围为南京“宏图上水园”商品住宅项目的开发和销售。截至目前，剩余部分商铺、车位尚未售完。公司待完成“宏图上水园”房地产项目销售后，将退出该业务领域。
四、报告期内核心竞争力分析
1、品牌优势
（1）零售服务和新奇乐产品品牌
围绕宏图三胞和BROOKSTONE品牌，以创新为驱动，科技为特色，轻资产运营的方式，搭建供应链输出为模式的全渠道新零售平台。
（2）科技制造品牌
宏图高科光电线缆分公司，以通信线缆的研发与制造起步,经过近五十年的发展沉淀、创新升级，不断转型拓展，现已形成了以国家电网为服务中心，南方电网、内蒙电力为主导，各类基础建设、国防工程、冶金化工，新能源建设，信息通信、铁路运输等行业同步参与的大型综合技术创新型企业，是国内知名的电线电缆、光缆的研发、生产与销售企业，其旗下品牌“宏图”是中国驰名商标，产品涉及电力电缆、控制电缆、通信光缆、环保电缆、光电复合线缆等范围，在业内赢得广泛好评。
富通电科是集产品开发、生产、销售为一体的计算机外围设备专业厂商，主要产品包括针式打印机、微型打印机和智能自助终端设备等。公司建立了覆盖线上、线下的全国渠道销售体系，我们的产品广泛应用于金融、保险、税务、政府、医疗、公安等各个领域，并能够结合先进信息化办公技术，细化需求，量身定制，推出多种信息化整体解决方案。现已在全国范围建立了20个销售中心，拥有100家核心经销商，业务服务覆盖全国360个城市。
（3）文物艺术品拍卖品牌
匡时国际是中国排行前列的文物艺术品拍卖公司。自创立以来，始终奉行“诚信为本、专业至上”的宗旨，坚持以发掘拍品文化价值，创新文化拍卖特色为核心的经营理念，在汇聚了众多拍卖领域的资深专家和专业的市场与营销策划团队的基础上，通过遍布亚太核心区域的分支机构，构建起了一个涉及中国书画、瓷玉珍玩、现当代艺术、当代工艺品、珠宝尚品等多元领域的文物艺术品拍卖运营体系。以全心全意的服务作为工作的灵魂和核心，为建立起有效的服务体系为目标,最终打造卓越的品牌服务为目的，匡时国际建立了一个庞大的客户数据库。
凭借强大的专业队伍、良好的信誉和广泛的社会知名度，“匡时”已不仅仅是艺术品交易领域的领军企业，更铸就了一个在文化领域中极具影响力的知名品牌，并将云帆高张，逐步成为国际文物艺术品拍卖的风向标。
2、渠道与供应链优势
建立供应链战略联盟以优质资源赋能品牌价值。公司一直致力于打造全渠道的供应链联盟。目前，公司链接上游端厂家、供应商、创客、众筹等平台，开设线上线下零售分销平台，开展直营、商旅（机场高铁店）、加盟、分销等多维运营模式，自上而下的供应链全渠道，显著提升供给效率，使商品流通成本降低。
3、专业服务、平台化优势
公司红快服务以专业的服务团队、专业的工作技能、良好的售后服务，为顾客提供最佳的解决方案，同时已搭建市场化平台，与头部渠道商强强联合，提升市场化盈利水平。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入14.10亿元，同比下降36.80%；营业成本12.55亿元，同比下降
38.89%；费用5.10亿元，同比下降12.74%；实现归属母公司的净利润-3.41亿元。
(一)主营业务分析
营业收入变动原因说明：主要原因为IT连锁销售收入大幅下降所致。营业成本变动原因说明：主要原因为IT连锁销售收入大幅下降所致。管理费用变动原因说明：主要原因为公司业务调整致人力费用、租赁及办公费用等大幅下降所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为公司加强应收款项管理所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为公司铜期货业务增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期偿还借款减少所致。
2.收入和成本分析
从主营业务收入的结构来看，2021年，公司实现主营业务收入13.65亿元，同比下降37.55%,其中：电子商贸产业实现主营业务收入1.06亿元，同比下降92.01%；工业制造业务实现主营业务收入12.31亿元，同比上升48.22%；艺术品拍卖业务实现主营业务收入0.28亿元，同比上升
92.75%。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:万元币种:人民币
(2).产销量情况分析表
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
(4).成本分析表
单位：万元
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额46,488.44万元，占年度销售总额32.96%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额73,201.79万元，占年度采购总额58.19%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
3.费用
2021年，公司销售费用为84,079,183.90元，同比下降19.30%；2021年，公司管理费用为63,718,555.41元，同比下降36.61%，主要原因为公司业务调整致人力费用、租赁及办公费用等大幅下降所致；2021年，公司财务费用为353,301,100.49元，同比下降4.45%。
4.研发投入
(1).研发投入情况表
单位：元
(2).研发人员情况表
(3).情况说明
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
5.现金流
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
(三)资产、负债情况分析
1.资产及负债状况
2.境外资产情况
3.截至报告期末主要资产受限情况
4.其他说明
(四)行业经营性信息分析
详见本节第三点“公司关于未来发展的讨论与分析”之“行业格局和趋势”内容。
零售行业经营性信息分析
1.报告期末已开业门店分布情况
2.其他说明
(五)投资状况分析
对外股权投资总体分析
1.重大的股权投资
2.重大的非股权投资
3.以公允价值计量的金融资产
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
(六)重大资产和股权出售
(七)主要控股参股公司分析
(八)公司控制的结构化主体情况
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
详见第三节管理层讨论与分析的行业情况介绍
(二)公司发展战略
公司以创新为驱动，科技为特色，以品牌为核心，用轻资产的方式，搭建以供应链输出为模式的全渠道新零售平台。一直秉承为客户创造价值，为员工提供机会的企业宗旨，努力打造成为健康持续的上市公司。
1、3C零售业务
2022年持续以“轻资产”、“多品牌”、“全渠道”为目标，以健康科技为特色，搭建大健康产品开发、销售、服务平台。
工业板块将按照“精耕细作、夯实业务，守正出奇、加快转型”的经营策略，坚持“保存拓增”、“节流降费”行动举措。积极开拓新市场，精益生产，提高产品质量，强化品牌。无锡光电线缆分公司将继续公司化改造工作，持续推进降本降耗行动；持续推进富通电科由硬件制造商向软、硬件结合的系统集成解决方案提供商的转型。
3、文化艺术品拍卖业务
2022年，加强公司内部管理，组建专业、高效管理团队和业务团队，加强品牌宣传，拓展拍品渠道，加大拍品征集力度，逐步提升市场占有率。
4、房地产开发业务
2022年加强营销力度，争取尽快消化剩余存量车位、商铺，加快回款速度。
(三)经营计划
2022年，公司将积极推进公司业务的全面深化转型，全年将围绕以下重点开展工作：
（1）品类发展计划
引入第三方新兴品牌，提升线上产品丰富度，提升毛利率水平。
（2）渠道建设计划
继续调整线下门店，深化合伙人机制。聚焦线上渠道销售，优化运营机制。以轻资产运营的方式，适时拓宽加盟渠道。
（3）降本增效计划
以利润为核心，加强预算管理，合理控制各项成本与费用；适时进行组织架构调整、人员优化，提升人员效率及缩减人工成本。
（4）品牌发展计划
2022年，无锡光电线缆分公司坚持“保存量，做增量”的经营思路，继续以公司化改造为契机，持续优化独立的法人治理结构与激励约束机制。保存量：稳定电力市场，聚焦招标量大、客户认同度高、回款周期短的优势省份，扩大市场份额；同时服务好电力客户，为电网提供高品质产品，保持电力市场合格供应商资质，争取高的绩效评价，在电力市场形成良性循环。
2022年，公司将以“围绕指标，精耕细作、夯实业务，加快转型”的经营策略为基础，强化产业升级转型意识，深耕细化传统业务的基础下，充分发挥公司研、供、产、销的优势，借助风口市场重塑产业规划，构建具有可持续发展的产业，打造持续的核心竞争力。做好品牌切换、客户体系和行业间的维护，确保存量市场稳定，加强国产信息化、医疗康养新项目的对接，提升增量市场业务能力。
2022年，进一步加强公司内部管理，加强品牌宣传，拓展拍品渠道，加大拍品征集力度，逐步提升市场占有率。
(四)可能面对的风险
1、宏观经济波动风险
国际经济增速放缓、疫情的影响，对国内经济发展带来很多不利因素，消费意愿持续降低。国家促消费、稳金融、降税费等政策措施形成有利因素，但经济及消费波动的风险依然存在，公司存在零售经营大幅下降的风险。
2、市场竞争风险
近年来，互联网以及移动互联技术的发展，改变了消费者的消费习惯，由此也改变了传统零售企业的生态环境以及经营管理方式，使得市场竞争格局重新划分，零售市场竞争越发激烈，市场竞争加剧将导致行业毛利率水平下降，对公司的市场占有率和经营业绩造成影响。
3、经营管理的风险
由于3C产品技术迭代周期短、跌价快，产品标准化程度高，同质化现象严重，行业竞争激烈，低毛利等行业特性，因此，连锁零售企业在采购、品类管理、库存、补货、物流配送、店面服务、客户价值链环节的管理难度越来越大，经营风险也随之提升。目前主营业务正在深化转型，存在转型不达预期的经营风险。天下支付目前因为未取得牌照续期，目前尚处于停业整顿期，未来存续经营存在不确定性的风险。
4、财务风险
公司目前融资受限，对内部资金运用管理提出了较高要求，公司可能因业务转型存在一定规模资本支出而可能面临一定的财务风险和业绩下降风险。
5、流动性风险
鉴于公司前期发展过快，投资项目较多，造成负债规模较大，再由于受到大股东流动性危机未有效缓解的持续影响，公司存在流动性风险。
6、未决诉讼风险
7、债务风险
8、如公司因立案调查事项被中国证监会予以行政处罚，且依据行政处罚决定认定的事实，触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市情形的，公司股票将面临重大违法强制退市的风险。
11、公司股票存在终止上市风险。
如果法院正式受理对公司的重整申请，公司将存在因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，公司将被实施破产清算，根据《上市规则》第9.4.13条的规定，公司股票将面临被终止上市的风险。
(五)其他
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
第四节公司治理
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的要求，不断完善公司治理结构，建立健全各项管理制度，规范公司运作，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，切实维护公司及全体股东的合法权益，确保公司持续稳定发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
二、股东大会情况简介
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
股东大会情况说明
公司于2021年5月25日召开2020年年度股东大会，经单独持有公司21.45%股份的股东三胞集团有限公司提议，增加临时提案《关于选举第八届董事会非独立董事的议案》，具体内容详见公
司于2021年5月15日在指定信息披露媒体发布的《关于2020年年度股东大会增加临时提案的公告》（临2021-027）。
三、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
其它情况说明
(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
2.在其他单位任职情况
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
(六)其他
四、报告期内召开的董事会有关情况
五、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
(三)其他
六、董事会下设专门委员会情况
(1).董事会下设专门委员会成员情况
(2).报告期内审计委员会召开5次会议
(3).报告期内提名委员会召开1次会议
(4).存在异议事项的具体情况
七、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
(二)薪酬政策
公司在遵照《中华人民共和国劳动合同法》等有关法律法规的基础上，综合考虑行业特点、当地劳动力市场薪酬水平、公司实际经营情况等因素，兼顾公平性、激励性、经济性原则，针对不同
类别、职级的员工设计了差异化的薪酬制度及各类补贴政策。公司现行工资模式分为高管年薪制、岗位薪酬制、店面提成制等。
(三)培训计划
公司采取内部培训与外部培训相结合的方式，为员工提供各类专业知识、专业技能、通用管理等方面的培养课程，以满足员工成长和公司发展的需要。
(四)劳务外包情况
九、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的有关规定和要求，结合公司实际情况，公司于2014年4月22日召开年度股东大会，审议通过了修订《公司章程》的议案。《公司章程》明确了利润分配的原则、条件、审议程序以及现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序等重要内容。报告期内，公司的现金分红政策未进行调整。公司于2021年5月25日召开2020年年度股东大会，审议通过了《宏图高科2020年度利润分配预案》：鉴于公司2020年度实现的归属于上市公司股东的净利润为负数，并考虑公司实际经营发展和现金状况，公司2020年度拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。
(二)现金分红政策的专项说明
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
其他说明
员工持股计划情况
其他激励措施
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
详见与本定期报告同日披露的《江苏宏图高科技股份有限公司2021年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
公司大额到期债务不能偿还，引发多起债务诉讼，并经法院裁定为期6个月预重整；收到中国证券监督管理委员会的立案通知书。
十二、报告期内对子公司的管理控制情况
1、严格执行各项以内部控制为核心的制度及流程，持续优化内部组织架构，提高协同效率；
2、加强对子公司重要岗位人员的选用、任免和考核，压实子公司“一把手”领导责任；
3、总部各部门按职能条线对子公司在人事、财务、经营决策、对外投资、信息披露等方面进行风险控制和监管管理；
4、组织开展针对子公司关键人员的合规培训，提高员工内控意识。
报告期内，各子公司实现了独立经营、独立核算、自主管理，规范运作，不存在子公司失去控制的现象。
详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的由苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：保留意见
十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十五、其他
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
二、社会责任工作情况
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
注1：详见公司于2020年4月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临2020-027号公告。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
违规担保情况
三、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
董事会认可会计师事务所出具的审计意见，针对报告中涉及事项，公司将采取如下措施：1、加快主营业务转型：“轻资产”模式运营电商、加盟零售业务，努力向软件服务商转型；2、努力借助破产重整，通过债转股、引入战投、注入优质资产、剥离低效资产等多种符合公司的可执行手段，达到股东结构优化、业务架构优化、主营业务优化，公司实现扭亏，并可持续发展，更好地回报投资者。
四、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
公司根据中华人民共和国财政部会计司于2021年11月发布的《企业会计准则实施问答》的规定，自2021年1月1日起，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，将其自“销售费用”重分类至“营业成本”。本次会计政策变更不会对公司本期及前期的财务报告产生重大影响。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
（四）其他说明
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司第八届董事会第四次会议和2020年年度股东大会审议通过，同意续聘苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2021年度财务审计机构及内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
六、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
(二)公司拟采取的应对措施
(三)面临终止上市的情况和原因
2022年2月15日，公司收到南京市中级人民法院（以下简称“南京中院”）送达的《通知书》，获悉债权人南京溪石电子科技有限公司因公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，向南京中院提出对公司进行破产重整。2022年4月1日，公司收到南京中院《决定书》[（2022）苏01破申4号]，同意公司先行启动限期为6个月的预重整工作，并指定北京市中伦（南京）律师事务所与北京浩天律师事务所担任公司预重整期间的联合管理人。
八、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
(三)其他说明
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
公司及公司控股股东三胞集团于2021年12月30日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》（编号：证监立案字0372021035号、证监立案字0372021036号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司和三胞集团立案。详见公司于2022年1月1日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：临2022-001）。目前中国证监会的调查工作仍在进行中，尚未有结论性意见。
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
截至目前，公司存在大额逾期未清偿债务，详见本报告“第十节财务报告”。
十一、重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、临时公告未披露的事项
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
(三)共同对外投资的重大关联交易
(四)关联债权债务往来
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
十二、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
2、承包情况
3、租赁情况
(二)担保情况
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
其他情况
(2)单项委托理财情况
(3)委托理财减值准备
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
(2)单项委托贷款情况
(3)委托贷款减值准备
3.其他情况
(四)其他重大合同
十三、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
(三)现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
2自然人
3公司不存在控股股东情况的特别说明
4报告期内控股股东变更情况的说明
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二)实际控制人情况
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
七、股份限制减持情况说明
八、股份回购在报告期的具体实施情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
(一)企业债券
(二)公司债券
(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具
1.非金融企业债务融资工具基本情况
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
逾期未偿还债券
报告期内债券付息兑付情况
2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
3.为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构
上述中介机构发生变更的情况
4.报告期末募集资金使用情况
募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益
报告期内变更上述债券募集资金用途的说明
5.信用评级结果调整情况
6.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
7.非金融企业债务融资工具其他情况的说明
(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
(五)报告期末除债券外的有息债务逾期情况
(六)报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响
(七)截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
二、可转换公司债券情况
第十节财务报告
一、审计报告
苏亚金诚会计师事务所
(
特殊普通合伙
)
苏亚审[2022]576号
审计报告
江苏宏图高科技股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏图高科2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
宏图高科重要子公司宏图三胞高科技术有限公司（以下简称宏三公司）2021年度主营业务收入为10,475.79万元。截止2021年12月31日，宏三公司应收及预付款项具体情况如下：
应收账款账面余额为114,491.36万元，其中应收公司合并范围外的应收账款（以下简称外部应收账款）为113,854.47万元。账龄三年以上外部应收账款金额为80,181.51万元，占外部应收账款总额的70.42%。宏三公司对外部应收账款计提坏账准备51,187.06万元，外部应收账款账面净额为62,667.41万元；其他应收款账面余额为234,677.77万元，均是公司合并范围外应收款项，其中账龄三年以上金额158,466.24万元，占其他应收款账面余额的67.53%。宏三公司计提其他应收款坏账准备122,719.14万元，其他应收账款账面净额为111,958.63万元；预付账款账面
余额332,956.16万元，均是公司预付外部供应商货款，其中账龄一年以上金额332,554.85万元，占预付账款账面余额的99.88%。
上述应收及预付款项账面余额合计为681,488.40万元，计提坏账准备合计为173,906.20万元，账面净额合计为507,582.20万元。宏三公司应收及预付款项2020年12月31日的账面余额合计为686,361.72万元，账面净额合计为525,161.29万元。经过一年，应收及预付款项账面余额无明显减少，其回收金额也很小。综上所述，宏三公司应收及预付款项账龄较长且回收金额很小。由于受审计条件的限制，我们未能实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据，上述应收及预付款项的未来可收回性存在一定的不确定性。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏图高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
能在正常经营过程中无法变现资产和清偿债务。该等事项不影响已发表的审计意见。
四、强调事项
如财务报表附注十三.1所述，宏图高科于2021年12月30日收到中国证券监督管理委员会的立案通知书。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对宏图高科予以立案。上述事项不影响已发表的审计意见。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
六、其他信息
宏图高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宏图高科2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督宏图高科的财务报告过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（6）就宏图高科实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）(项目合伙人)
中国注册会计师：
中国南京市二○二二年四月十八日
二、财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位:江苏宏图高科技股份有限公司
公司负责人：廖帆主管会计工作负责人：李国龙会计机构负责人：刘正虎
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:江苏宏图高科技股份有限公司
合并利润表2021年1—12月
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：廖帆主管会计工作负责人：李国龙会计机构负责人：刘正虎
母公司利润表2021年1—12月
合并现金流量表2021年1—12月
母公司现金流量表
2021年1—12月
合并所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表2021年1—12月
三、公司基本情况
1.公司概况
江苏宏图高科技股份有限公司（以下简称公司或本公司或宏图高科）是经江苏省人民政府苏政复(1997)100号、132号文批准，由江苏宏图电子信息集团有限公司、南京有线电厂、镇江江奎集团公司、南京中软信息工程公司、江苏电子工业技术经济开发公司五家单位作为发起人设立的股份有限公司，经中国证监会证监发字[1998]27号、28号文批准公开发行股票。公司股票于1998年3月27日在上海证券交易所上网定价发行，4月20日挂牌上市交易，股本为123,000,000股。经多次股本变更，截止2016年12月31日，公司股本为1,153,818,350股。根据公司2017年8月7日召开的第七届董事会临时会议审议通过的《关于拟回购注销公司首期股票期权与限制性股票激励计划部分权益的议案》，公司于2017年10月17日对1名激励对象获授但尚未解锁的75,000股限制性股票予以回购并注销。
根据公司2016年10月31日召开的第七届董事会临时会议审议通过的《关于公司首期股权激励计划第三期股票期权符合行权条件与第三期限制性股票解锁的议案》，首期股权激励第三期可行权的股票2017年度通过自主行权方式行权增加股本372,500股。
根据公司2017年10月31日召开的第七届董事会临时会议审议通过的《关于公司首期股权激励计划第四期股票期权符合行权条件与第四期限制性股票符合解锁条件的议案》，首期股权激励第四期可行权的股票2017年度通过自主行权方式行权增加股本3,602,500股，2018年度通过自主行权方式行权增加股本540,000股。
截至2021年12月31日止，公司股本为1,158,258,350股。
法定代表人：廖帆
注册地址：南京市浦口区高新开发区新科四路11号
公司主要经营计算机(软硬件)、打印机、网络设备、系统工程集成、通信设备、电缆及激光视听类产品的开发、生产和销售。公司统一社会信用代码为91320000134798505P。
2.合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九之1在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
1、公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
2、公司已经连续多年发生重大亏损，大量债务逾期无法偿还，并涉及多起未决诉讼，导致主要资产、银行账户等已被冻结，上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对持续经营情况，公司已制定如下应对计划：
①对公司持有的各类金融资产、固定资产进行核查盘点，充分了解各类资产的状态，加大清欠力度，结合公司未来经营计划和策略，处置部分闲置资产，适当补充公司流动性缺口。
②积极配合政府及金融机构实施债务重组方案，降低负债水平，减少财务成本，优化偿债能力。随着政府支持政策的落地，通过与债权人进行协商，解冻资金和资产，恢复生产和缓解流动性压力。
③明确各业务板块战略规划，其中IT连锁板块：以轻资产、多品牌、全渠道为战略方向，围绕用户数字资产，集合多品牌能力，扩展全渠道供应链；深挖客户价值，进行产业链接；以健康科技为特色，搭建产品开发+销售+服务的新平台。
电缆业务板块：稳固传统电力、开拓新渠道，大力开拓上海电力和南方电网；拓展电力三产市场，开发冶金、交通等非电力市场，加快研发平行集束架空地缘电缆，大容量小管径OPGW、预制光缆等产品；
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6.合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（六）权益工具
（七）金融工具公允价值的确定方法
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、
具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
13.应收款项融资
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15.存货
（一）存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
17.持有待售资产
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
18.债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
19.其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
20.长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
21.长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
22.投资性房地产
23.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24.在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25.借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
26.生物资产
27.油气资产
28.使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（一）初始计量
（二）后续计量
1.计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2.使用权资产的折旧
【注】公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产的剩余使用寿命短于前两者，则在使用权资产的剩余使用寿命内计提折旧。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
(2).内部研究开发支出会计政策
30.长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31.长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
32.合同负债
(1).合同负债的确认方法
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
(2).离职后福利的会计处理方法
(3).辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
34.租赁负债
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
35.预计负债
（一）预计负债的确认原则
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
36.股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予日均不做会计处理。
（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（三）可行权日之后的会计处理
1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
37.优先股、永续债等其他金融工具
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）收入的确认
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的资产。
（3）公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（二）收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
（1）可变对价
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三）收入的确认具体政策
1、商品销售收入的确认
公司光电线缆销售收入将货物发出，购货方签收，并待客户上网验收合格后确认收入。
2、提供劳务收入的确认
公司对提供的劳务服务，根据投入法确认履约进度，即按已经发生的成本占预计总成本的比例确认履约进度，按履约进度确认劳务服务收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
39.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40.政府补助
（一）政府补助的类型
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
(2).融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
43.其他重要的会计政策和会计估计
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。
(2).重要会计估计变更
合并资产负债表
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
45.其他
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
□适用□不适用
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2.税收优惠
（1）公司于2011年11月8日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局认定为高新技术企业。2020年12月2日，公司取得了经上述部门复审合格的新的高新技术企业证书，证书编号为GR202032003845，认定有效期为三年，自获得高新技术企业认定后三年内，公司所得税率为15%。
（2）子公司南京富士通电子信息股份有限公司，2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：
GR202032007546，认定有效期为三年，自获得高新技术企业认定后三年内，南京富士通电子信息股份有限公司的所得税率为15%。
3.其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
其他说明【注1】其他货币资金中保函保证金35,968,404.37元、存出投资款34,668,131.89元、期货保证金5,828,580.00元、银行承兑汇票保证金1,978,926.15元、其他5,987,360.18元。【注2】期末司法冻结银行存款170,171,487.19元，财付通备付金保证金13,111,565.85元。
2、交易性金融资产
其他说明：
3、衍生金融资产
期货核算方法参见附注公允价值计量。
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
(2).期末公司已质押的应收票据
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
【注】期末质押票据4,000,000.00元。
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5).按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
(6).坏账准备的情况
(7).本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
(1).按账龄披露
(2).按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备的说明：
组合计提项目：预期信用损失组合
(3).坏账准备的情况
组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(4).本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况
应收账款核销说明：
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、其他应收款
项目列示
应收利息
(1).应收利息分类
(2).重要逾期利息
(3).坏账准备计提情况
(4).应收股利
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
(6).坏账准备计提情况
其他应收款
(7).按账龄披露
(8).按款项性质分类情况
(9).坏账准备计提情况
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
(10).坏账准备的情况
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(11).本期实际核销的其他应收款情况
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
(13).涉及政府补助的应收款项
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9、存货
(1).存货分类
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
(1).合同资产情况
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
(3).本期合同资产计提减值准备情况
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
期末重要的债权投资和其他债权投资：
13、其他流动资产
14、债权投资
(1).债权投资情况
(2).期末重要的债权投资
(3).减值准备计提情况
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
(2).期末重要的其他债权投资
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
(2).坏账准备计提情况
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
其他说明【注】已停止经营并进行清算的对外投资，并已全额计提减值准备。
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
(2).非交易性权益工具投资的情况
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产
固定资产
(1).固定资产情况
(2).暂时闲置的固定资产情况
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
(4).通过经营租赁租出的固定资产
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产清理
22、在建工程
在建工程
(1).在建工程情况
(2).重要在建工程项目本期变动情况
(3).本期计提在建工程减值准备情况
工程物资
(4).工程物资情况
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
26、无形资产
(1).无形资产情况
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
(5).商誉减值测试的影响
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
(4).未确认递延所得税资产明细
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
32、短期借款
(1).短期借款分类
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为3,145,394,557.84元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
(1).应付票据列示
36、应付账款
(1).应付账款列示
(2).账龄超过1年的重要应付账款
应付账款按账龄列示
37、预收款项
(1).预收账款项列示
(2).账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
(1).合同负债情况
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
(2).短期薪酬列示
单位：元币种:人民币
(3).设定提存计划列示
40、应交税费
41、其他应付款
应付利息
(1).分类列示
重要的已逾期未支付的利息情况：
应付股利
(2).分类列示
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
其他应付款按账龄列示:
42、持有待售负债
43、1年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
其他流动负债情况
期末逾期债券明细:
逾期长期借款期末比期初增加18,000.00万元，为期初一年内到期的长期借款，未能偿还，期末转入其他流动负债列报。短期应付债券的增减变动：
45、长期借款
(1).长期借款分类
【注】公司及子公司与江苏银行股份有限公司签订协议，短期借款展期至2028年12月31日，增加长期借款23,954.03万元；公司及子公司与华夏银行股份有限公司签订协议，短期借款展期至2023年1月31日，增加长期借款17,800.00万元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
(1).应付债券
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
47、租赁负债
48、长期应付款
专项应付款:
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
递延收益情况
涉及政府补助的项目：
52、其他非流动负债
53、股本
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他说明:
55、资本公积
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
60、未分配利润
调整期初未分配利润明细：
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
(2).营业收入扣除情况表
(3).合同产生的收入的情况
合同产生的收入说明：
(4).履约义务的说明
(5).分摊至剩余履约义务的说明
62、税金及附加
63、销售费用
64、管理费用
65、研发费用
66、财务费用
2021年度与2020年度相比，公司财务费用－利息支出减少3,429万元，主要原因为公司部分金融机构债权人与公司母公司三胞集团有限公司签订债务重组协议，对三胞集团有限公司和各级子公司及关联单位的借款利率，自2020年6月30日（或2021年3月29日）起，减按2%年利率计息，由此公司2021年度财务费用－利息支出减少5,384万元（其中2020年下半年1,731万元，2021年度3,653万元）；公司将2019年上半年到期的信用证、银行承兑汇票22,955万元，转至短期借款列报，并补计提票据到期日至2021年12月31日的利息费用（按一年期基准贷款利率），增加财务费用－利息支出2,903万元。少数银行，2020年9月，与公司签订减息协议，从2020年9月26日起，年利率由原来的6.525%降为4.75%，此项因素，2021年度与2020年比，财务费用－利息支出减少840万元。
67、其他收益
68、投资收益
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
72、资产减值损失
73、资产处置收益
74、营业外收入
营业外收入情况
计入当期损益的政府补助
75、营业外支出
76、所得税费用
(1).所得税费用表
(2).会计利润与所得税费用调整过程
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为50,923,759.12元，商业承兑汇票背书转让的金额为752,380.80元。
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
(4).现金和现金等价物的构成
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
83、套期
84、政府补助
(1).政府补助基本情况
(2).政府补助退回情况
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
5、其他原因的合并范围变动
【注】上述子公司，合并2021年度利润表、现金流量表。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
(2).重要的非全资子公司
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1).重要的合营企业或联营企业
(2).重要合营企业的主要财务信息
(3).重要联营企业的主要财务信息
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司的主要金融工具包括应收票据，应收账款及其他应收款，交易性金融资产，应付票据，应付账款，其他应付款及银行存贷款等。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司进行信用评估、控制信用额度、进行信用审批，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。同时，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已得到有效控制。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
同时，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故相应资金的信用风险较低。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
公司多项债务到期未能偿还，大量银行账户被冻结，目前正对公司持有各类金融资产、固定资产进行核查盘点，结合公司未来经营计划和策略，处置部分闲置资产，适当补充公司流动性缺口；积极配合政府及金融机构债务重组方案的实施，通过合理的债务重组计划的实施，降低负债水平，提高偿债能力。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司持有一定数额的人民币短期借款和中短期票据，利率以固定利率为主，因此本管理层认为公允价值利率变动风险并不重大；公司目前主要是通过合理安排短期和中长期资金拆借比例来避免利率变动所产生的现金流量风险。另由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司生产经营地主要在中国内地，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
4、资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
公司持有的衍生金融资产为期货，交易性金融资产为持有上市公司股票，以资产负债表日在公开市场上未经调整的报价计量。其他权益工具投资为对非上市公司股权投资，以成本作为公允价值的参考依据核算。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注第十节之九
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
4、其他关联方情况
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表
关联管理/出包情况说明
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
2021年7月21日，公司与三胞集团有限公司续签协议，三胞集团有限公司将位于南京市雨花区软件大道68号的办公用房继续免费提供给本公司及子公司宏图三胞高科技术有限公司办公，使用期限自2021年7月22日起1年。
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
本公司作为被担保方
关联担保情况说明
(5).关联方资金拆借
(6).关联方资产转让、债务重组情况
(7).关键管理人员报酬
(8).其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
(2).应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
、资产负债表日存在的关联担保事项参见本附注十二、
之
关联担保情况。
2、公司资产负债表日存在以下未决诉讼：
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司持有交易性金融资产华泰证券（601688）123,169,146股，江苏银行（600919）100,000,000股，截止2021年12月31日账面价值2,770,484,032.96元。截止2022年3月31日，股市行情大跌，上述交易性金融资产减少到2,537,756,892.48元，减少了232,727,140.48元，考虑所得税（递延所得税负债）影响，该项资产变化减少公司净资产197,818,069.41元，减少金额已超过公司截止2022年12月31日的净资产余额。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
(2).未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
(2).其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
(2).报告分部的财务信息
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4).其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、2021年12月30日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的立案通知书（编号：证监立案字0372021035号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。同日，公司控股股东三胞集团有限公司（以下简称“三胞集团”）收到中国证券监会的立案通知书（编号：证监立案字0372021036号），因涉嫌与公司信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对三胞集团立案。
2、公司连续多年亏损，不能偿还到期负债，债务展期再展期。2022年4月1日，公司收到南京市中级人民法院【（2022）苏01破申4号】决定书，南京市中级人民法院同意公司先行启动为期6个月预重整工作，并指定北京中伦（南京）律师事务所与北京浩天律师事务所担任公司预重整期间的联合管理人，组织开展预重整指导工作。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
位：元币种：人民币
按组合计提坏账的确认标准及说明：
2、其他应收款
(2).按款项性质分类情况
(4).坏账准备的情况
(5).本期实际核销的其他应收款情况
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
注：对子公司往来，不计提坏账准备，账龄视作1年以内。
(7).涉及政府补助的应收款项
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
(1).对子公司投资
(2).对联营、合营企业投资
4、营业收入和营业成本
(2).合同产生的收入的情况
(3).履约义务的说明
(4).分摊至剩余履约义务的说明
5、投资收益
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。