2021年度图书期刊数字资源购置项目绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
1.项目背景
太湖县图书馆是“国家一级图书馆”，截止2021年底，持证读者为2.9万人，少儿读者为1.89万人，年均接待读者量为30万人次。《中华人民共和国公共文化服务保障法》规定“公共文化设施管理单位应当按照国家规定的标准，配置和更新必需的服务内容和设备，加强公共文化设施经常性维护管理工作，保障公共文化设施的正常使用和运转。”，《中华人民共和国公共图书馆法》规定“设立公共图书馆应当具备下列条件：与其功能相适应的馆舍面积、阅览坐席、文献信息和设施设备”，根据这些法律规定，同时为满足广大读者不断增长的阅读需求，2021年图书馆申请图书期刊数字资源购置项目经费预算安排为30万元，主要用于图书、报刊杂志、数字资源采购等。
2.项目主要内容及实施情况
采购正规出版物8000册，期刊350种，报纸50种，数字资源6T。
3.资金投入及使用情况
（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标
1.总目标：公共图书馆不断丰富馆藏文献资源，开展全民推广阅读服务，使图书馆成为社会教育、学习交流、文化休闲的公共文化服务阵地，让文化惠百姓，书香润民心，群众满意率达到95%以上。
2.阶段性目标：
（1）做好免费开放服务工作，年接待读者30万人次，图书借阅册次为15万册次，上架图书、期刊8812册，数字资源系统歌德机1台，为读者提供优质高效的服务，推广全民阅读。
（2）开展图书馆服务宣传周、全民读书月、江淮读书月等各类读书活动，营造良好的阅读氛围。
（3）完成图书、期刊及数字资源的采购，做好文献资源建设，丰富馆藏资源，满足读者对不同各类的图书的阅读需求。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围。
1.评价目的
我馆根据财务管理要求以及专项资金使用要求，对图书期刊数字资源采购项目做出绩效评价，实行跟踪管理，进一步完善了财务管理体制和运行机制、建立科学化、精细化的决算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，科学合理地使用专项资金，并及时向社会公开。
2.评价对象和范围
本次评价对象为太湖县图书馆。根据财政资金投入情况和图书馆免费开放工作要求，按照科学合理原则，结合项目特点，对太湖县图书馆图书期刊数字资源购置项目进行现场评价，查询图书采编系统2021年购置数，开展读者需求调查及满意度调查。
（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。
1.绩效评价原则
（2）重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。如服务对象满意度。
（3）系统性原则。绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性指标相结合，能系统反映财政支出所产生的社会效益。
（4）经济性原则。绩效评价指标设计应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，坚持资金使用效益最大化，符合成本效益原则。
2.评价指标体系
评价工作组按照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），参考《太湖县项目支出公共绩效指标体系》和《太湖县项目支出分行业分领域绩效指标体系》，结合被评价项目特点，研究制定绩效评价指标体系。主要包括决策、过程、产出和效益等4个一级指标，6个二级指标，12个三级指标。一是“决策”指标，权重20分，下设二级指标“项目立项”、“资金落实”，主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性和绩效指标明确性、资金到位率和到位及时率；二是“过程”指标，权重30分，下设二级指标“资金管理”、“财务管理”，主要评价项目管理制度的执行、资金使用情况和项目具体实施情况；三是“产出”指标，权重25分，下设二级指标“项目产出”，主要评价项目各项数量产出和质量产出的实现程度以及资金使用率；四是“效益”指标，权重25分，下设二级指标“项目效益”，主要评价项目实施后的社会效益、整体满意度等情况。
3.评价方法
本次评价采取召开座谈会、现场访谈、查阅资料、实地核查、问卷调查、互联网检索等方式，综合运用比较法、因素分析法、公众评判法等方法开展评价。
评价结果以百分制进行量化，采取评分和评级相结合，按本次评价工作方案规定程序和绩效评价指标体系考评得出。根据县财政局《太湖县县级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（太财绩〔2022〕96号）规定，评价结果根据评价得分分为4个等级：综合得分在90（含）-100分为优，80分（含）-90分为良，60（含）-80分为中，60分以下为差。
4.评价标准
（1）项目行为依据：《中华人民共和国公共图书馆法》《中华人民共和国公共文化服务保障法》
（2）法律、法规依据：《中华人民共和国预算法》《太湖县全面实施预算绩效管理工作实施办法》（太发〔2020〕17号）《太湖县2022年全面实施预算绩效管理工作要点》
（3）项目财务资料依据：《太湖县文旅体局关于太湖县图书馆2021年单位预、决算的批复》，财务凭证及支出明细表等。
（三）绩效评价工作过程。
（一）绩效目标完成情况
1.决策。总分值20分，评价得分为19分。依据《中华人民共和国公共图书馆法》《中华人民共和国公共文化服务保障法》等法律法规规定，项目的申请、设立过程基本合规，项目资金全部及时到位。扣1分的原因是项目目标申报表内容不够全面，绩效指标不完善。《中华人民共和国预算法实施条例》第三章第二十条阐述：预算法第三十二条第一款所称绩效评价，是指根据设定的绩效目标，依据规范的程序，对预算资金的投入、使用过程、产出与效果进行系统和客观的评价。
2.过程。总分值30分，评价得分为30分，评价等级为优。项目实施单位的管理制度健全；财务制度较为完善，资金使用合规并通过集体决策，审批程序规范，项目合同书、验收报告资料齐全。
3、产出。总分值25分，评价得分24分。图书购置费主要用于采购报刊杂志、图书及数字资源等支出，采购图书、期刊8812册，用于购置歌德机3万元及数字资源建设2万元。因未达到采购限额，故我馆采用多家比价和扶持本地企业的方式，通过班子会议选择了两家企业购书，所购新书已于2021年编目上架流通，资金使用率为100.0%。
4、效益。总分值25分，评价得分23分。本年度借阅图书15万册次，接待读者30万人次，较好地满足广大读者的阅读需求，广受群众好评，读者满意率为99.9%。
（二）综合评价结论
评价指标
决策
过程
产出
效益
合计
标准分值
20
30
25
100
评价得分
19
24
23
96
得分率
95%
100%
96%
92%
四、绩效评价指标分析（见附表）
（一）项目决策情况。
（二）项目过程情况。
（三）项目产出情况。
（四）项目效益情况。
图书期刊数字资源购置项目绩效评价体系指标表
一级指标
二级指标
分值
三级指标
评价要点
得分
（20分）
计划制定
4
计划方案合理性
是否制定本项目工作计划或实施方案，方案内容是否全面完整，工作措施是否切合项目实际，切实可行。
绩效目标
8
绩效目标合理性
绩效指标明确性
①是否将区域绩效目标细化分解为具体的绩效指标。
②绩效指标是否细化量化，定性表述是否具有可衡量性。
③绩效指标是否符合客观实际，是否能够在一定期限内如期实现。
④绩效指标是否与任务数或计划数相对应，是否设置过低或过高。
3
资金投入
预算编制科学性
①预算编制是否经过科学测算，依据是否充分。
②预算安排的资金筹资渠道是否合理可行，收支是否平衡。
资金分配合理性
①是否在预算规模内合理确定项目资金分配方案。
②分配给项目乡镇的资金额度是否合理，是否与各乡镇工作任务相适应。
（30分）
资金管理
18
预算执行进度
5
财政安排的资金（含各级财政部门）支出进度是否符合要求。
资金支付及时性
是否按项目进度和合同约定及时向项目实施单位支付项目资金。
资金使用合规性
①是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；
②是否按照国库集中支付制度支付资金；
③资金使用是否存在其他违规违纪情形。
财务监督有效性
项目管理
12
管理制度健全性
是否建立健全项目管理办法、定期通报、监督检查、过程控制、绩效考核和责任追究等工作制度是否建立部门协同工作机制，责任分工是否明确，是否形成工作合力。
绩效管理规范性
是否按要求组织开展绩效目标管理、绩效运行监控及绩效自评工作，自评结果是否规范完整、真实准确。
后续管护可行性
是否制定后期管护办法，是否成立专业管护队伍。
（25分）
产出数量
10
项目任务完成率
项目计划的实施内容是否全部完成。
9
产出时效
政府采购及时性
产出质量
政府采购率
政府采购率是否达标。
项目效益
满足读者的阅读需求
新增图书、期刊、数字资源是否能满足广大读者的需求。
服务对象满意度
广大读者对图书馆提供服务的满意度。
总分
五、主要经验及做法
（二）按照项目资金管理办法，完善各种手续，及时拨付项目经费。
（三）重视预算项目绩效目标的申报，对后续工作的开展有指导性思路。在工作准备阶段就做好充分的准备。事前准备，事中监督，事后反馈，以达到项目绩效最优化。
六、存在问题及原因分析
(一)预算绩效管理工作有待进一步加强
太湖县图书馆图书期刊数字资源购置绩效目标表不能全面反应该项目的绩效指标，编制科学性、细化性不够。例如其中的数字资源购置在预算编制中为6T，实际购置为歌德机1台及数字资源库，与预算编制稍有偏差。
（二）项目预算管理制度有待加强
评价发现，《太湖县图书馆财务管理制度》于2020年修订，未能及时进行调整。
（三）固定资产处置不及时
图书馆每年购置图书、期刊8000册以上，由于图书档案类不计提折旧，故资产处置中未及时对图书进行处置，存在资产账实不符的现象。
七、有关建议
近年来图书馆利用馆藏文献开展形式各异的阅读推广活动，尤其是重点面向特殊群体开展的残障读者、老年读者送书上门、农民工培训、少儿读者亲子阅读、展览、讲座等书香九进活动，受到广大市民的好评，这也是财政部门经费支持的结果。目前，图书期刊数字资源购置经费距离公共文化示范区创建年人均新增图书达0.04册的标准，还有较大差距，制约了图书馆的馆藏文献服务大众的能力，不能充分满足日益群众对文化的需求，对于文化旅游事业的发展有一定阻碍，建议将我馆每年的图书购置费增加至45万元并纳入预算。
八、其他需要说明的问题
（一）关于评价责任的说明
本次评价结果依据各项基础资料，运用规定的评价方法，评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完整性由图书馆负责。
（二）关于评价局限性的说明
1.本次绩效评价的数据统计和实施效果分析资料的收集，主要采取了抽样调查方式，评价结论是基于对抽样样本的分析评价得出。
2.对于绩效评价框架中的部分定性指标，无法根据量化的数据评价并得出分数，评议结果主要依据评价人员的职业判断。
3.本项目是经常性的资金使用项目，而且专业性较强。受具体参加本次项目的评价人员的专业能力的影响，对专业指标设定的全面性以及问题、建议提出的专业性可能存在一定的局限性。