恒拓开源信息科技股份有限公司（ForeverOpensourceSoftwareInc.）
恒拓开源信息科技股份有限公司（ForeverOpensourceSoftwareInc.）年度报告
公司年度大事记
2022年1月，公司子公司恒赢智航收到由北京市经济和信息化局颁发的北京市“专精特新”中小企业证书（证书编号：
2021ZJTX1262），有效期三年。
报告期内，公司取得包括医药业务运营平台V1.0、医生线上综合管理系统V1.0、处方药营销管理系统V1.0等30项计算机软件著作权登记证书。
目录
第一节重要提示、目录和释义......4
第二节公司概况......8
第三节会计数据和财务指标......10
第四节管理层讨论与分析......14
第五节重大事件......42
第六节股份变动及股东情况......57
第七节融资与利润分配情况......61
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况......64
第九节行业信息......71
第十节公司治理、内部控制和投资者保护......82
第十一节财务会计报告......94
第十二节备查文件目录......193
第一节重要提示、目录和释义
公司负责人武洲、主管会计工作负责人刘瑾及会计机构负责人（会计主管人员）宋鑫鑫保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
【重大风险提示表】
是否存在退市风险
□是√否
行业重大风险
释义
无释义项目
第二节公司概况
一、基本信息
二、联系方式
三、信息披露及备置地点
四、企业信息
五、注册情况
六、中介机构
七、自愿披露
□适用√不适用
八、报告期后更新情况
√适用□不适用
第三节会计数据和财务指标
一、盈利能力
单位：元
二、偿债能力
三、营运情况
四、成长情况
五、境内外会计准则下会计数据差异
六、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
七、2022年分季度主要财务数据
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
八、非经常性损益项目和金额
九、补充财务指标
十、会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
第四节管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式：
专精特新等认定情况
因此，通常而言，客户在首次采购行业应用软件或整体解决方案后不会轻易更换，而是在有新业务应用需要时要求软件或系统集成服务提供商对现有的行业应用软件或整体解决方案进行整体升级、改造和维护。
此类业务一般以应用软件开发和系统集成业务为基础，公司根据客户的业务需求来提供信息规划、网络监控、系统维护、性能优化、软件升级、硬件维修与备件服务等方面的服务，使产品服务处于长期稳定可用的状态。公司有完整的服务流程和管理体系，确保技术和业务人员向客户提供专业的技术支持，通过持续化、全方位的运维服务，实现客户在现有及新增业务领域的优势地位。“高新技术企业”认定
注：恒拓开源为国家高新技术企业（证书编号：GR202141003337）；公司子公司恒赢智航为北京市“专精特新”中小企业（证书编号：2021ZJTX1262）、国家高新技术企业（证书编号：GR202011005676）；公司子公司知识动力为国家高新技术企业（证书编号：GR202111002834）、科技型中小企业（证书编号：202211010508004453）；公司子公司三赢伟业为国家高新技术企业（证书编号：GR202111003610）、科技型中小企业（证书编号：2022110105A8006491）；
公司子公司智能航空为国家高新技术企业（证书编号：GR202012001116）。报告期内变化情况：
二、经营情况回顾
(一)经营计划
(二)行业情况
公司持续注重人才队伍建设和团队效能提升，通过外部引进、内部培养，建立了公司专家团队，构建了更为合理的人才梯队，通过优化绩效体系和培训制度，持续提升员工的工作效率和专业技能，为公司发展提供持续的创新动力。
6、推进外延并购，落实公司多行业拓展战略，将服务的行业覆盖范围拓展至金融、互联网、汽车等行业。
7、股权激励计划第一期行权完成，对激发核心人员的工作积极性和创造性、稳定员工队伍起到了重要作用。公司也通过其他多种奖励方式和企业活动，不断增强员工的荣誉感和凝聚力。
8、公司子公司北京恒赢智航科技有限公司取得北京市“专精特新”企业认证，彰显了公司的行业地位和业务特色。
1、智慧民航建设持续推进
最近十年，我国民航业发展迅速，并且保持着持续快速发展的状态。《“十四五”民用航空发展规划》明确提出，坚持智慧民航建设主线，通过民航科技创新和新型基础设施建设，带动行业智能化应用，实现行业智慧化融合。当前，行业发展受多重不利因素影响，正在加速恢复中，持续加快信息化发展，是民航突破困境、实施创新驱动发展战略和提升核心竞争力重要举措。预计到2035年，航空运输规模还将增长一倍以上，基础设施保障的需求迫切，投入规模可观。围绕突破“卡脖子”问题，通过全行业的积极创新，已经取得一定成效，但民航业应用的运行控制、机务维修、航线网络、收益管理、地面保障等核心系统依然存在对进口产品的依赖，实现全面国产替代和构建自主可控的国产化供应体系依然要深入推进。
公司客户集中在民航领域，积累了深厚的客户基础。民航领域的智慧化建华和国产替代，为公司创造了广阔的市场空间。公司将融合人工智能、大数据、云计算等新技术，为客户提供更多的产品线，深入、广泛的参与到民航数字化转型的各个领域。
2、数字中国顶层政策规划落地，信创产业引来黄金发展期
政策力度不断提升，数字经济上升为数字中国战略，成为国家重要战略之一。2022年初，《“十四五”数字经济发展规划》重磅发布，明确到2025年数字经济核心产业增加值占国内生产总值比重达到10%。2022年12月，中共中央、国务院发布《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》（数据二十条），核心主线是坚持促进数据合规高效流通使用、赋能实体经济，以充分实现数据要素价值、促进全体人民共享数字经济发展红利为目标。近期《数字中国建设整体布局规划》政策落地，叠加
(三)财务分析
1.资产负债结构分析
项目
资产负债项目重大变动原因：
境外资产占比较高的情况
2.营业情况分析
(1)利润构成
使用权资产：期末金额为660.05万元，期初为499.62万元，增加160.43万元，变动原因为本期重新签署了办公室租赁合同。长期待摊费用：期末金额为23.91万元，期初为62.80万元，减少38.90万元，减少原因主要为本期的装修费摊销。
其他非流动资产：期末金额为0.00万元，期初为1,190.53万元，变动原因为多个历史项目在2022年完成了验收。
合同负债：期末金额为1,542.48万元，期初为1,275.61万元，增加266.87万元，变动原因为期末公司收取的合同预付款有所增加。
应付职工薪酬：期末金额为916.24万元，期初为756.82万元，增加159.42万元，变动原因为2022年部分公司通过了社保缓缴申请，涉及缓缴金额约147.40万元。
应交税费：期末金额为910.12万元，期初为2,082.28万元，减少1,172.17万元，变动原因为期末应交增值税、企业所得税有所减少。
其他应付款：期末金额为110.70万元，期初为176.13万元，减少65.43万元，变动原因为期末应付往来款及员工报销有所减少。租赁负债：期末金额为419.43万元，期初为187.09万元，增加232.34万元，变动原因为本期重新签署了办公室租赁合同。
递延所得税负债：期末金额为8.67万元，期初为31.00万元，减少22.33万元，变动原因为非同一控制下企业合并资产评估增值以及交易性金融资产公允价值变动对应的应纳税暂时性差异对应的递延所得税负债减少。
项目重大变动原因：
(2)收入构成
财务费用：本期金额为-90.30万元，较上期-21.47万元，减少68.83万元。主要系2022年确认了59.41万元的未确认融资收益摊销。
信用减值损失：本期为计提减值损失83.57万元，上期为转回信用减值损失26.71万元，主要系本期末账龄3-4年的应收账款有所增加。
资产减值损失：本期为计提减值损失0.29万元，上期为计提减值损失26.83万元，主要系本期末资产未出现大额减值迹象。
其他收益：本期金额为202.09万元，较上期102.64万增加99.46万元，主要系本期增值税加计抵减、先征后返、即征即退增加以及取得高新技术企业认定补贴、瞪羚企业奖励资金以及高企奖励资金。
投资收益：本期金额为315.10万元，较上期468.47万元减少153.37万元，主要系本期内公司处置交易性金融资产产生的收益有所减少。
公允价值变动收益：本期金额为-15.09万元，较上期157.08万元减少172.17万元，主要是持有的交易性金融资产的公允价值变动收益有所减少。
营业外收入：本期金额为2.90万元，较上期28.79万元，减少25.89万元。上期发生额主要为无需支付款项转入当期营业外收入。
营业外支出：本期金额为4.63万元，较上期61.03万元，减少56.41万元。上期发生额主要为资产报废支出26.55万元、办公室提前退租损失34.48万元。
按产品分类分析：
按区域分类分析：
收入构成变动的原因：
(3)主要客户情况
2、主营业务毛利及毛利率对比2021年均有所下降，其中毛利减少1,502.93万元，主要因为系统集成及其服务业务的毛利减少1,327.50万元：
1）上期部分高毛利的系统集成业务本期未能延续，导致本期毛利减少、毛利率下降；
2）公司加大部分解决方案的维护、更新升级投入，导致折旧、成本增加。
二、从区域分类看：
华北地区和西南地区收入有所下滑，主要系2021年同期单个重大项目执行完毕的影响。序号
(4)主要供应商情况
3.现金流量状况
现金流量分析：
(四)投资状况分析
1、总体情况
现金共计2.10亿元的成绩（2022年全年销售产品、提供劳务收到的现金对比2021年同期减少2,313.49万元，但2023年1季度该项指标对比2022年同期增加1,565.93万元）；另一方面结合项目进度灵活用工，有效控制经营性现金流出。通过这些措施，公司在本期实现了经营性现金流的净流入。
投资活动产生的现金流量：本期投资活动净流出主要为本期新增购买的理财产品到期未赎回；上期投资活动净流入主要为期末1.11亿理财产品到后，暂未购买新的理财产品。
筹资活动产生的现金流量：本期筹资活动产生的现金净流出598.23万元，主要包括：收到1,090.09万股权行权款、支付分红款564.58万、支付股票回购款669.69万元以及支付房租及押金等共计454.05万元。
报告期投资额
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、以公允价值计量的金融资产情况
5、理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
6、委托贷款情况
7、主要控股参股公司分析
(1)主要控股参股公司情况说明
(2)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
施主体之一。
4、智能航空系统有限公司
智能航空系统有限公司的股东为恒拓开源和恒赢智航，成立于2012年11月23日，注册资本为5,000万元，主营业务为机场客户提供基于机场综合保障所需的指挥调度、安全监控、航油管理等领域的整体解决方案，是公司向航空行业客户提供服务的实施主体之一。公司名称
(3)报告期内取得和处置子公司的情况
(4)公司控制的结构化主体情况
8、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
(五)税收优惠情况
(六)研发情况
1、研发支出情况：
上述公司均可享受国家需要重点扶持的高新技术企业的三年期企业所得税15%税收优惠。
、增值税即征即退优惠政策
依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】
号），2022年度本集团及其子公司北京知识动力信息技术有限公司、北京恒赢智航科技有限公司、北京三赢伟业科技有限公司均可享受软件产品增值税即征即退优惠政策。
本公司及其子公司作为生产性服务业纳税人，2022年度按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
、小型微利企业所得税优惠政策
根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》，本集团之子公司智航拓宇信息系统（北京）有限公司属于小型微利企业，可享受企业所得税优惠政策，年应纳税所得额不超过
万元、超过
万元但不超过
万元的部分，分别减按
12.5%
、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
2、研发人员情况：
3、专利情况：
4、研发项目情况：
5、与其他单位合作研发的项目情况:
(七)审计情况
1.非标准审计意见说明:
2.关键审计事项说明：
引入新算法综合运用多种评估方法，包含层次分析法、模糊隶属、定性分析、定量分析等方法，及时、准确的计算航班风险值，可根据实际指标值动态变更各指标权重，解决旧算法高风险淹没的问题，贴合实际运行风
险情况。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
3.对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
(八)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
1、会计政策变更
(九)合并报表范围的变化情况
①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：
②《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。
上述①②项会计政策变更，对本公司财务报表未产生影响。
2、报告期内不存在会计估计变更及重大会计差错更正情况。
报告期内，公司新设立子公司智航拓宇航空科技（天津）有限公司，自2022年5月20日起，智航拓宇航空科技（天津）有限公司纳入公司合并报表范围。
(十)企业社会责任
1.脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2.其他社会责任履行情况
公司积极响应国家号召，在全国各地招聘残疾人入职，从事行政网络助理等职务，切实解决了部分残疾人的就业与福利问题。
(十一)报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
三、未来展望
(一)行业发展趋势
公司始终致力于开源技术的推广，秉持开放、自由、共享的开源理念，加速推进中国开源技术的进步与发展，积极促进软件开发行业的发展、变革和创新，助力中国成为世界民航强国，为国家信息化战略贡献力量。
公司真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，规范完成信息披露工作，确保股东和债权人能够充分了解公司财务状况、经营业绩及公司重大事项的进展情况。公司不断加强与投资者互动沟通，提高投资者对公司的认知，注重股东回报，合理进行分红，切实保障全体股东的权益。
民航领域：
我国经济韧性强、潜力大、长期向好的基本面，为民航业恢复提供了最根本的保障和支撑。短期来看，我国民航复苏态势显著，发展势头持续向好。航线恢复、增开，出行需求上涨，企业经营状况逐步改善，IT开支有望逐步提升。长期来看，对比发达国家，我国人均民航出行次数0.47次，远低于美国的
2.83次，以及日本的1.03次；仅相当于美国60年代水平。我国人均乘机次数与人均GDP增速基本一致，以国际货币基金组织对于我国人均GDP增速推算，我国民航需求在2030年前至少还有一倍空间。十三
(二)公司发展战略
五期间大力催生新机场落建，未来15年我国仍计划新建162座机场；三大航运力持续引进，为民航业发展提供足够供给。具体到民航信息化领域，最新发布的2022年SITA航空运输业IT洞察报告显示，所有受访的中国领先航空公司和86%的受访机场预计IT支出将在2022年到2023年保持不变或增加。
其他行业：
立足民航，多支柱发展。民航信息化业务是公司的核心业务、生存和发展的根基，多行业创收形成新的增长点，打开业绩增长的空间。公司作为智慧民航的建设者和见证者，深入理解客户需求，提供优质产品和技术服务，持续加强民航信息化业务的基本盘，做精每一个领域，同时抓住其他行业数字化转型的市场机遇，培育并壮大新的行业板块，形成第二增长点。
(三)经营计划或目标
数字经济蓬勃发展，2023年，站在新的起点上，公司将依托自身优势，打开市场空间，实现业务规模提升。2023年经营计划如下：
预计营业收入为2.06亿元，其中航空类业务预计营业收入1.7亿元，非航空类业务预计营业收入3,600万元，增长率15%；预计净利润2,216万元，增长率215%。
为了确保经营目标的实现，公司将坚定执行以下发展策略：
1、深化落实公司发展战略，在民航领域，顺应民航数字化转型、信创等的发展趋势，在已有优势的基础上，持续加固公司护城河，不断拓展业务深度和广度，形成更加稳固的发展核心。
(四)不确定性因素
2、继续加大研发投入，保持产品不断更迭，依托开源理念，结合对人工智能、大数据、云计算等新技术的使用，持续打造针对不同业务角度的智慧航空引领性产品，通过产品引领继续保持和扩大领先优势。
3、继续通过收购或投资优质企业，延展产品线，整合各自产品优点，完善公司产品结构，丰富产品线，为公司业务发展壮大提供更多支撑手段和能力。
4、通过合适方式将公司业务扩展至民航数字化的其他领域，如智慧空管等。
5、在其它行业，继续壮大医疗健康业务的规模，尽快形成新的增长支点。继续通过孵化和外部收购，培育具有一定行业规模或具有竞争力产品的业务板块。
6、持续建设高水平的人才队伍，加大在创新产品研发、AI算法等方向的顶尖人才引进力度。
上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，特此提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
四、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
1、应收账款发生坏账的风险
截止2022年12月31日,公司应收账款为140,506,612.10元,较期初减少1.58%，占期末总资产和流动资产的比例分别为23.58%和28.23%，公司应收账款总额较大，占资产比重较高，若金额较大的应收账款不能及时回收，将影响公司的资金周转速度和经营活动现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。
(二)报告期内新增的风险因素
第五节重大事件
一、重大事件索引
一、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
一、诉讼、仲裁事项
1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项
2.报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
3.报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
二、公司发生的对外担保事项
注：上述担保贷款均已还款。
对外担保分类汇总：
清偿和违规担保情况：
三、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
四、报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、公司是否预计日常性关联交易
2、重大日常性关联交易
3、资产或股权收购、出售发生的关联交易
4、与关联方共同对外投资发生的关联交易
5、与关联方存在的债权债务往来事项
6、关联方为公司提供担保的事项
注：该笔贷款已还款。
7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
8、其他重大关联交易
五、经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
六、股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
七、股份回购情况
24日（含当日），根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的验资报告，截至2022年11月24日，本次行权实际出资情况为共有53名激励对象认购2,809,500份股票期权，认购金额10,900,860.00元。有8名股权激励对象放弃认购，6名股权激励对象未进行全额认购，共涉及股票期权241,000份。公司于2023年1月5日完成激励对象的股票期权行权登记，详见公司于2023年1月3日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司股权激励计划第一个行权期股票期权行权结果公告》（公告编号：2023-001）。
（2）公司股权激励计划第一个行权期未行权股票期权注销
公司于2022年10月24日召开第三届董事会第二十二次会议，2022年11月8日召开2022年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司回购股份方案的议案》，具体内容详见公司于2022年10月24日在北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司回购股份方案公告》（公告编号：2022-123）。回购方案的主要情况如下：
（一）回购用途及目的
（二）回购方式
本次回购方式为竞价方式回购。
（三）回购价格
八、承诺事项的履行情况
公司董事会审议通过回购股份方案前30个交易日（不含停牌日）交易均价为4.08元，拟回购价格上限不低于上述价格，不高于上述价格的200%。
自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整回购价格。
自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整剩余应回购股份数量。
（五）回购实施期限
本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过6个月。
截至2022年12月31日，公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式回购公司股份1,669,355股，占公司总股本1.21%，占拟回购数量上限的66.77%，最高成交价为4.13元/股，最低成交价为3.89元/股，已支付的总金额为6,696,889.11元（不含印花税、佣金等交易费用），占公司拟回购资金总额上限的33.48%。
承诺主体
承诺事项详细情况：
九、被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
资产名称
资产权利受限事项对公司的影响：
十、调查处罚事项
十一、应当披露的其他重大事项
（一）重大资产重组事项
恒拓开源信息科技股份有限公司拟以发行股份及支付现金方式购买亿迅信息技术有限公司（以下简称“亿迅信息”）100%股权，并向符合条件特定投资者发行股份募集配套资金。本次交易预计构成重大资产重组，公司于2021年12月23日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）发布《股票停牌公告》（公告编号：2021-069），公司于2021年12月30日披露《股票停牌进展公告》（公告编号：2021-070）。
2022年7月22日，公司拟以现金支付方式购买亿迅信息51%股权。本次交易预计构成重大资产重组，公司于当日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露《重大资产重组股票停牌公告》（公告编号：2022-084）。
2022年7月29日，公司召开第三届董事会第十八次会议审议并通过《关于公司符合重大资产购买条件的议案》《关于公司重大资产购买方案的议案》《关于〈恒拓开源信息科技股份有限公司重大资产购买预案〉及其摘要的议案》等事项，具体内容详见公司于2022年7月29日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2022-086）及《恒拓开源信息科技股份有限公司重大资产购买预案》（公告编号：2022-089）。公司于2022年8月1日起复牌。
第六节股份变动及股东情况
二、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
单位：股
（二）期后更新情况
受经济下行、需求萎缩等外部因素的影响，公司拟以现金支付方式购买亿迅信息51%股权事项交易，按照原方案推进有较大难度，基于审慎判断并充分沟通，为切实维护上市公司及全体股东利益，降低上市公司资金支出、减轻上市公司财务压力，经过与交易对方充分讨论，公司决定终止本次重大资产重组事项，变更为以现金方式收购亿迅信息40%股权。
2023年3月24日，公司召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过《关于终止公司重大资产重组暨继续推进现金收购的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见。具体内容详见公司于北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司关于终止本次重大资产重组事项并变更为一般股权收购事项的公告》（公告编号：2023-021）、《恒拓开源信息科技股份有限公司购买资产的公告》（公告编号：2023-022）。
股份性质
股本结构变动情况：
(二)持股5%以上的股东或前十名股东情况
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
三、优先股股本基本情况
四、控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
（一）控股股东情况
持有北京亚邦伟业技术有限公司20%的股份。公司无控股股东。
（二）实际控制人情况
公司无控股股东。
恒拓开源的实际控制人为马越先生。马越先生，出生于1972年5月，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于美国俄克拉荷马市大学，软件工程学硕士。1999年10月至2000年7月，任美国Exelon公司软件技术支持工程师；2000年8月至2001年6月，任美国CentervillTechnology公司资深软件开发工程师；2001年8月至2007年5月，就职于美国Lexicongenetic公司，历任软件架构师、资深软件架构师、软件开发经理。2007年8月至2011年12月，任北京中通软联信息科技有限公司董事长、经理。2007年6月至2011年3月，任天津彰科科技有限公司执行董事、总经理；2011年3月至2020年1月，任恒拓开源董事长、总经理；2013年5月至2020年11月，兼任深圳市奥思网络科技有限公司董事；2020年1月至2021年12月，任恒拓开源董事长，2021年12月17日辞去恒拓开源董事长、董事职务。
本报告期内，马越先生期初及期末均持股9,891,882股，占比7.18%。本报告期内，公司实际控制人均为马越，无变化。
第七节融资与利润分配情况
十二、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、报告期内普通股股票发行情况
(1)定向发行情况
(2)公开发行情况
2、存续至报告期的募集资金使用情况
募集资金使用详细情况：
单位：万元
报告期内，共使用募集资金14,071,558.29元，主要用于基于中台架构的航班运行控制（FOC）系列产品升级项目，截至2022年12月31日，共使用募集资金金额为人民币75,928,678.94元，主要用于补充流动资金54,220,000元，基于中台架构的航班运行控制（FOC）系列产品升级项目21,708,678.94元。
报告期内未发生变更募集资金用途的情形。
募集资金净额
十四、存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
十五、存续至本期的可转换债券情况
十六、银行及非银行金融机构间接融资发生情况
十七、权益分派情况
(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
单位：元或股
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是□否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
(二)权益分派预案
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
起始日期
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
(二)持股情况
(三)变动情况
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
导航处副处长、规划发展处处长。多次负责空管系统、地空通信系统、卫星通信系统建设、机场航管设备站供电系统改造等建设工作，行业领域建树颇丰。在航空公司、机场、航油信息化方面管理和业务经验丰富。刘军军先生（董事会秘书），男，中国籍，无境外永久居留权，1985年生，研究生学历，中级经济师，持有法律职业资格证书和深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书，具有证券从业资格和基金从业资格。曾任职于北京佳讯飞鸿电气股份有限公司、中国公共采购有限公司、海底捞国际控股有限公司、哈工大机器人集团股份有限公司、山西振东制药股份有限公司。目前担任恒拓开源信息科技股份有限公司董事会秘书。
1、在公司任职的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员，根据其本人于公司签订的劳动合同和公司薪酬体系，确定薪酬标准和支付方式。
2、不在公司任职的董事（不含独立董事）、监事，不在公司领取报酬。
3、公司独立董事的薪酬按照公司股东大会决议的标准执行。公司于2020年7月1日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于确认独立董事薪酬的议案》，鉴于公司独立董事预计会为公司规范运作、内部体系建设和公司发展做出重要贡献，经参考行业薪酬水平、地区经济发展状况，结合公司实际经营情况、盈利状况及公司独立董事的工作量和专业性，决定将独立董事薪酬定为每人捌万元人民币/年（税前）。
(四)股权激励情况
3、公司独立董事的薪酬按照公司股东大会决议的标准执行。公司于2020年7月1日召开的2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于确认独立董事薪酬的议案》，鉴于公司独立董事预计会为公司规范运作、内部体系建设和公司发展做出重要贡献，经参考行业薪酬水平、地区经济发展状况，结合公司实际经营情况、盈利状况及公司独立董事的工作量和专业性，决定将独立董事薪酬定为每人捌万元人民币/年（税前）。姓名
二、员工情况
(一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况
票期权第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号2022-103），公司2021年度业绩及公司61名激励对象2021年度个人业绩考核结果均满足行权条件，61名激励对象可行权股份数量为3,050,500份，行权价格为3.88元份，行权方式为集中行权，缴款起始日：2022年11月22日（含当日），缴款截止日：2022年11月24日（含当日），根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的验资报告，截至2022年11月24日，本次行权实际出资情况为共有53名激励对象认购2,809,500份股票期权，认购金额10,900,860.00元，其中牟轶、刘德永、潘小玲、刘瑾均满足行权条件并全额认购其可行权股份，共计1,029,000股，公司于2023年1月5日完成在中国证券登记结算有限公司的股份登记。
按工作性质分类
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
劳务外包情况：
(二)核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
3、激励性原则：以激励性为导向，通过岗位提升、工资晋级和奖金设置来激发员工的工作积极性。在如上基本原则的基础上，公司同时遵循“以岗位价值付薪为主，以业绩贡献及个人能力付薪为辅”的薪酬支付理念。认定核心员工，并实施股权激励计划。
公司的薪酬管理将执行如下策略：
1、薪酬水平整体定位与行业平均水平持平，在同行业内保持一定竞争力，重点激励和保留骨干员工，建立基于岗位价值评估的岗位级别体系，充分体现薪酬的内部公平性。
2、一岗多薪，薪酬与能力挂钩，充分发挥薪酬促进员工能力提升的作用，管理制度以业绩为导向，设计与绩效挂钩的薪酬结构，充分发挥薪酬的激励作用。
3、采取宽带薪酬，便于工作轮换，同时促进组织架构扁平化。
二、培训计划
三、离退休职工人数
报告期内，公司无需要承担费用的离退休员工。姓名
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
三、报告期后更新情况
2023年1月5日，公司办理完成股权激励计划第一个行权期股票期权在中国证券登记结算有限公司的股份登记业务，本次行权共有53名激励对象认购2,809,500份股票期权，认购金额10,900,860.00元。行权完成后，行权对象持股变动情况如下：
第九节行业信息
□环境治理公司□医药制造公司√软件和信息技术服务公司
□计算机、通信和其他电子设备制造公司□专业技术服务公司□零售公司□化工公司
□锂电池公司□建筑公司□不适用
软件和信息技术服务公司
一、业务许可资格或资质
二、知识产权
(一)重要知识产权的变动情况
(二)知识产权保护措施的变动情况
报告期内，公司知识产权保护措施未发生变动。
三、研发情况
(一)研发模式
公司建立了以客户需求为导向、以开源技术为手段、以迭代开发为途径、以质量控制为标准的研发模式，始终坚持自主创新，不断加大研发投入实现技术突破与迭代，充分保障公司行业竞争力和市场地位。一方面，建立以客户需求为导向、以开源技术为手段、以迭代开发为途径、以质量控制为标准的研发模式，为客户提供不同业务场景需求的行业定制软件或受托进行指定的技术服务；另一方面，公司为保持在民航信息化领域的领先优势，持续结合民航业多层次、多维度的信息化需求，紧跟行业技术发展趋势，开展先导性的研发，并进行基础性和平台型的产品研发工作。
(二)主要研发项目
研发支出前五名的研发项目：
公司建立了以客户需求为导向、以开源技术为手段、以迭代开发为途径、以质量控制为标准的研发模式，始终坚持自主创新，不断加大研发投入实现技术突破与迭代，充分保障公司行业竞争力和市场地位。一方面，建立以客户需求为导向、以开源技术为手段、以迭代开发为途径、以质量控制为标准的研发模式，为客户提供不同业务场景需求的行业定制软件或受托进行指定的技术服务；另一方面，公司为保持在民航信息化领域的领先优势，持续结合民航业多层次、多维度的信息化需求，紧跟行业技术发展趋势，开展先导性的研发，并进行基础性和平台型的产品研发工作。序号
研发项目分析：
四、业务模式
智慧航油系统是由中国航油携手行业优秀合作伙伴，以物联网、云计算、大数据、智能算法、自动控制、北斗定位等新一代技术打造的，集软件、硬件、网络于一体，面向民航飞机加油的综合信息化系统。智慧航油云平台系统以微服务为支撑，利用微服务技术架构进行设计和拆分，通过模块化、组件化的方式可快速开发、高度复用，支持微服产品灵活配置，实现系统的快速迭代和更新。以小前端、大中台”设计原则，建设以小前端、大中台的原则进行高阶设计。前端具备高度创新与灵活多变的优势，实现快速设计与迭代，中台强调总体设计的协调性，突出各业务特性。“小前端+大中台”的策略可快速响应客户特殊需求，支持业务快速变革。
公司主要为航空公司、机场及民航保障企业提供安全自主可控的软件开发及技术服务、整体解决方案，并以前两类业务为基础，提供运营维保服务，进而获取收入、实现盈利。
五、产品迭代情况
2022年主要产品升级与迭代情况：
1、数字化放行系统：版本迭代：
1)开发语言和数据库开源化改造；
2)增加放行任务管理功能；
3)完善放行评估模型自定义配置，根据不同的评估目标定义不同的模型，支持多级自动化放行水平：
完全自动化放行、半自动化放行、人工放行，增加产品可扩展性；
六、工程施工安装类业务分析
七、数据处理和存储类业务分析
八、IT外包类业务分析
11、产品管理平台：
产品管理平台为航空公司提供辅营产品的配置管理、订单管理功能，功能如下：
辅营产品配置：支持行李、保险、选座的配置和管理。后续可以支持更多产品。模板化自定义配置：支持辅营产品的自定义配置，包括产品的属性、规则维度、前端展示、退改费率等。
订单管理：辅营订单管理，包括出票后的订单管理和统计报表。保障支持：与EMD/航联实现订单保障流转，也可以与其他供应商对接实现保障流程。渠道接口：能够将配置好的辅营产品通过规则推送到各渠道包括官网、小程序、OTA或营销活动平台。产品管理平台能够帮助航空公司更好地管理和销售辅营产品，提高辅营产品销售流程的高效性和方便性。
12、会员管理平台：
软件外包是指企业为了专注核心竞争力业务和降低软件项目成本，将软件项目中的全部或部分工作发包给提供外包服务的企业完成的软件需求活动，即企业把信息化建设的工作交给专业化服务公司来完成，是企业迅速实施数字化转型，提高数字化质量、提高企业工作效率，节约信息化成本的一种途径。
在数字化时代，各个行业均在积极利用大数据、云计算、人工智能、物联网等新技术进行数字化转
九、呼叫中心类业务分析
十、收单外包类业务分析
十一、集成电路设计类业务分析
十二、行业信息化类业务分析
当前，以信息技术为引领、以“智慧”为重要特征的新一轮科技革命和产业变革方兴未艾，特别是各类新技术应用的日新月异，正在全方位重塑着民航业的形态、模式和格局。2021年我国民航局发布《“十四五”民用航空发展规划》，明确提出"坚持智慧民航建设主线，加快由追求速度规模向更加注重质量效益转变，由传统要素驱动向更加注重创新驱动转变，由运行服务为主向更加注重产业协同发展转变"，突出了智慧民航主线作用。2022年，民航局印发了《智慧民航路线建设图》，进一步提出将智慧航空运输和产业协同发展作为智慧民航建设的重点内容。智慧航空运输是以“智慧出行、智慧空管、智慧机场、智慧监管”为四大核心抓手，主要任务是构建高效安检、快速通关、无忧签转、“有空就座”，以及便捷舒心的旅客服务生态和高效的航空物流服务体系，提升空中交通服务的全局化、精细化、智慧化运行能力和服务水平，推动机场运行协同化、服务人文化、作业智能化、建养数字化，打造一体化创新型的
十三、金融软件与信息服务类业务分析
第十节公司治理、内部控制和投资者保护
数字政府和监管平台。产业协同发展主要是通过构建“民航+数字产业”的共同体，以及“民航+先进制造”产业链和“民航+绿色低碳”的生态圈，推动5G、北斗、大数据、人工智能等数字产业在民航的应用，打通先进装备制造、维修、运营的全产业链条，采用绿色核心技术、可持续燃料、新能源装备，实现产业和行业的深度融合，以赋能行业高质量发展。
事项
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
配管理制度》、《信息披露事务管理规则》、《承诺管理制度》、《恒拓开源信息科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》进行修订，并制定了《恒拓开源信息科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》，具体内容详见公司于2022年2月17日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司第三届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2022-015）。需经股东大会审议的制度，已于2022年3月9日经2022年第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2022年3月11日于北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-042）。
公司股东大会由全体股东组成，董事会设8名董事（其中含独立董事2名），监事会设3名监事（其中一名为职工代表监事，由公司2020年第一次职工代表大会选举产生）。
公司已建立以股东大会、董事会、监事会为特征的公司治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》、《内部审计工作管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《投资者关系管理档案制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《信息披露事务管理规则》、《承诺管理制度》、《恒拓开源信息科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《恒拓开源信息科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》、《董事会战略委员会工作规则》、《董事会审计委员会工作规则》、《董事会提名委员会工作规则》、《董事会薪酬与考核管理委员会工作规则》等在内的一系列管理制度。
公司股东大会、董事会和监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况。
公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司治理机制中，三会互相牵制，保证公司股东的利益不被侵害。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行，股东大会均提供网络投票服务，涉及影响中小股东利益的重大事项时对中小股东表决情况单独计票，治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司治理机制中，三会互相牵制，保证公司股东的利益不被侵害。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行，股东大会均提供网络投票服务，涉及影响中小股东利益的重大事项时对中小股东表决情况单独计票，治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。报告期内，公司重大决策（重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、对外担保等）均依据公
4、公司章程的修改情况
报告期内，公司对章程进行修订1次，具体情况如下：
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
2022年3月9日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司章程>的议案》，议案表决结果为：同意股数39,042,812股，占本次股东大会有表决权股份总数的100%；反对股数0股，占本次股东大会有表决权股份总数的0%；弃权股数0股，占本次股东大会有表决权股份总数的0%。本议案属特别决议议案，获得了出席本次股东大会的股东及股东代理人所持有效表决权股份总数的2/3以上表决通过。公司于2022年3月11日，在北京证券交易所制定信息披露平台（www.bse.cn）披露了修订后的《恒拓开源信息科技股份有限公司章程》（公告编号：2022-043）。会议类型
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
议案》；
2、2022年第二次临时股东大会：《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司章程>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司对外投资管理办法>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司信息披露事务管理规则>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司利润分配管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司承诺管理制度>的议案》、《关于制定<恒拓开源信息科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度>的议案》；
3、2022年第三次临时股东大会：《关于使用暂时闲置的自有资金进行现金管理的议案》、《关于变更公司类型并办理工商变更登记的议案》；
5、2022年第四次临时股东大会：《关于公司回购股份方案的议案》、《关于提
(三)公司治理改进情况
(四)投资者关系管理情况
公司严格按照《北京证券交易所股票上市规则（试行》等规范性文件的要求，秉持充分披露信息原则、合理披露信息原则、投资者机会均等原则、高效互动原则，加强和投资者之间的沟通，完善投资关系管理。
公司于2022年5月18日在全景网召开了2021年年度报告说明会，对公司2021年经营业绩情况进行介绍，就投资者关心的问题进行了回答，具体内容详见公司于2022年5月19日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司投资者关系活动记录表》（公告编号：2022-064）。
二、内部控制
(一)董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司于2022年5月18日在全景网召开了2021年年度报告说明会，对公司2021年经营业绩情况进行介绍，就投资者关心的问题进行了回答，具体内容详见公司于2022年5月19日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《恒拓开源信息科技股份有限公司投资者关系活动记录表》（公告编号：2022-064）。报告期内，公司董事会下未设专门委员会。
(二)报告期内独立董事履行职责的情况
报告期内，公司董事会下未设专门委员会。独立董事姓名
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
(三)监事会就年度内监督事项的意见
公司独立董事对报告期内的历次董事会会议审议的议案未提出异议，公司积极听取了独立董事关于经营发展、公司治理等方面的意见和建议，并予以采纳。
报告期内，监事会能够独立运作，监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(四)公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构。具体如下：
1、业务独立
公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及商务渠道，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖实际控制人及其他关联方进行经营的情形。公司实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。公司的业务独立。
2、资产独立
公司资产产权关系明晰，拥有开展业务所需的场所和必要设备、设施，产权清晰。报告期内，不存在实际控制人及其他关联方占用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司资产独立。
3、人员独立
公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源部，负责
(五)内部控制制度的建设及实施情况
劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序选任，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。不存在在实际控制人及其控制的除公司及其控股子公司以外其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人员独立。
4、财务独立
公司建立了规范、独立的财务会计制度，设置了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司财务部所有员工员除了本身的专业学历外，每年还会参加会计继续教育培训和有关的专业知识培训，以保证能充分适应各岗位职责要求。公司分别设置总账、成本、出纳等多个财务岗位，各岗相对独立，按岗位职责要求完成各项核算业务，可满足财务核算的需要。公司在银行单独开立基本存款账户，拥有独立的银行账号，独立运营资金，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与关联单位混合纳税现象。公司的财务独立。
5、机构独立
公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。不存在公司与实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。公司的机构独立。
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及
3、关于风险控制体系
公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事、监事、高级管理人员等严格遵守了公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。
(七)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
三、投资者保护
(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事、监事、高级管理人员等严格遵守了公司制定的《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。
报告期内共召开5次股东大会，均提供了网络投票方式，未涉及累积投票制议案，具体情况如下：
1、2022年1月5日，公司召开2022年第一次临时股东大会（提供网络投票），审议通过《关于提名潘小玲女士担任公司董事职务的议案》，不涉及累积投票制议案。
2、2022年3月9日，公司召开2022年第二次临时股东大会（提供网络投票），审议通过《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司章程>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司对外投资管理办法>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司信息披露事务管理规则>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司利润分配管理
(二)特别表决权股份
(三)投资者关系的安排
制度>的议案》、《关于修订<恒拓开源信息科技股份有限公司承诺管理制度>的议案》、《关于制定<恒拓开源信息科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度>的议案》，不涉及累计投票议案。
3、2022年3月30日，公司召开2022年第三次临时股东大会（提供网络投票），审议通过《关于使用暂时闲置的自有资金进行现金管理的议案》、《关于变更公司类型并办理工商变更登记的议案》，不涉及累积投票制议案。
第十一节财务会计报告
一、审计报告
二、财务报表
（一）合并资产负债表
（项目合伙人）安素强
中国注册会计师靳凯
中国·武汉2023年4月27日
法定代表人：武洲主管会计工作负责人：刘瑾会计机构负责人：宋鑫鑫
（二）母公司资产负债表
（三）合并利润表
（四）母公司利润表
（五）合并现金流量表
（六）母公司现金流量表
（七）合并股东权益变动表
（八）母公司股东权益变动表
三、财务报表附注
恒拓开源信息科技股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
恒拓开源信息科技股份有限公司（以下简称“本集团”、“公司”）成立于2007年6月，公司注册地址：
郑州市郑东新区心怡路278号基运投资大厦8层801。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本集团2022年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
8、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
9、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；债务人处于正好或被整合阶段的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
④长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
10、应收款项融资
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括本集团未经客户验收的软件开发项目成本（在产品）、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个项目存货的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
12、合同资产
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
（1）投资成本的确定
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。
17、无形资产
（1）无形资产
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
21、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
22、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。
23、预计负债
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
②以现金结算的股份支付
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）销售收入的一般原则
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）软件开发及运维服务收入
①软件开发服务收入，在项目已经完成并取得客户终验报告时确认收入的实现。
②软件运维服务收入，根据合同约定的服务期限和结算周期，在每个结算周期完成后确认收入的实现。
（3）人员外包服务
根据合同约定的服务期限和结算周期，在每个结算周期完成后确认收入的实现。
（4）机场运行项目
①设备销售收入
需要安装调试：公司在产品交货并安装调试完成，经客户安装调试验收合格后，确认产品销售收入。不需要安装调试：公司在将产品交付并经客户收货验收后，确认产品销售收入。
②机场运维服务收入根据合同约定的服务期限和结算周期，在每个结算周期完成后确认收入的实现。
③机场设备配套软件的开发与销售在项目已经完成并取得客户终验报告时确认收入的实现。
（5）系统集成项目
在项目已经完成并取得客户终验报告时确认收入的实现。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
（3）所得税费用
29、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
③短期租赁和低价值资产租赁
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。
上述①②项会计政策变更，对本集团财务报表未产生影响。
31、重大会计判断和估计
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）递延所得税资产
（5）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）商誉减值
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（7）公允价值
五、税项
1、主要税种及税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况如下：
注：智航拓宇信息系统（北京）有限公司为小微企业，企业实际所得税率与当年应纳税所得额相对
应（年应纳税所得额不超过
、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）。
2、税收优惠及批文
（
）企业所得税税收优惠（高新技术企业优惠政策）
报告期内，本集团及其子公司已取得高新技术企业认证，本集团2021年
月获得高新技术企业证书，证书编号GR202141003337；本集团子公司北京知识动力信息技术有限公司2021年
月获得高新技术企业证书，证书编号GR202111002834；本集团子公司北京恒赢智航科技有限公司2020年
月获得高新技术企业证书，证书编号GR202011005676；本集团子公司北京三赢伟业科技有限公司2021年
月获得高新技术企业证书，证书编号GR202111003610；本集团子公司智能航空系统有限公司2020年
月获得高新技术企业证书，证书编号GR202012001116。
）增值税即征即退优惠政策
本集团及其子公司作为生产性服务业纳税人，2022年度按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
）小型微利企业所得税优惠政策
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。
1、货币资金
注：其他货币资金204,825.11元，其中质保金192,425.35元，存出投资款账户余额12,348.67，保证金账户利息51.09元。
2、应收账款
（1）按账龄披露
（2）按坏账计提方法分类列示
（续）
①年末单项计提坏账准备的应收账款
②组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
（3）坏账准备的情况
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
3、交易性金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,105,437.77元，占预付账款年末余额合计数的比例为76.69%。
6、其他应收款
（1）其他应收款
①按账龄披露
②按款项性质分类情况
③坏账准备计提情况
④坏账准备的情况
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
7、存货
（1）存货分类
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
8、合同资产
（1）合同资产情况
（3）本年合同资产计提减值准备情况
9、一年内到期的非流动资产
10、其他流动资产
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）坏账准备计提情况
12、固定资产
（1）固定资产
①固定资产情况
13、使用权资产
14、无形资产
（1）无形资产情况
注：本年度通过本集团内部研究开发形成的无形资产占年末余额的比例为5%
15、开发支出
注：研发项目资本化开始时点均为项目立项评审通过时；资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第6号-无形资产》中各项研发资本化要求，及公司内部阶段性要求，开始进行资本化，按项目计入开发支出。
16、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉的减值测试过程
（3）将商誉分摊到各资产组的情况说明：
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
①恒赢智航资产组
②智能航空资产组
17、长期待摊费用
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
（3）未确认递延所得税资产明细
注：未弥补亏损将于2032年到期。
19、其他非流动资产
20、应付账款
（1）应付账款列示
（2）账龄超过1年的重要应付账款
21、合同负债
（1）合同负债情况
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
（2）短期薪酬列示
（3）设定提存计划列示
23、应交税费
24、其他应付款
（1）其他应付款
①按款项性质列示
25、一年内到期的非流动负债
26、其他流动负债
27、租赁负债
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、“流动性风险”
28、资本公积
注：本年资本公积增减变动为公司实行期权激励计划产生的对应影响，以及第一期激励计划在本期行权产生的影响，期权激励计划的情况见附注十二。
29、长期应付款
（1）长期应付款
30、股本
注：本年股本变动为股权激励行权计入股本的部分，详细情况见附注一、公司基本情况及附注十二、股份支付。
31、库存股
注：公司根据2022年10月24日召开的第三届董事会第二十二次会议，2022年11月8日召开2022年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司回购股份方案的议案》，公司计划以自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份。
本次拟回购资金总额不少于10,000,000元，不超过20,000,000元，同时根据拟回购资金总额及拟回购价格上限测算预计回购股份数量区间为1,250,000股-2,500,000股，占公司目前总股本的比例
32、盈余公积
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本集团注册资本50%以上的，不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
注：根据公司2021年度股东大会决议，公司以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.41元（含税）。本次权益分派共派发现金红利5,645,781.45元。
34、营业收入和营业成本
（1）本年合同产生的收入情况
（2）分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收人金额146,323,779.02元，其中:117,715,132.91元预计将于2023年度确认收入，20,165,533.99元预计将于2024年度确认收入，8,443,112.12元预计将于2025年度确认收入。
35、税金及附加
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
37、管理费用
38、研发费用
39、财务费用
40、其他收益
41、投资收益
42、公允价值变动收益
43、信用减值损失
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、资产减值损失
45、资产处置收益
46、营业外收入
47、营业外支出
48、所得税费用
（1）所得税费用表
（2）会计利润与所得税费用调整过程
49、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
（2）支付其他与经营活动有关的现金
（3）收到其他与投资活动有关的现金
（4）支付其他与投资活动有关的现金
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
（2）现金及现金等价物的构成
51、所有权或使用权受限制的资产
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
七、合并范围的变更
公司于2022年5月20日新设成立一家子公司，智航拓宇航空科技（天津）有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
九、金融工具及其风险
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团于2022年12月31日无银行借款情况。
（2）其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。
本集团的以公允价值计量的金融资产主要为银行理财产品和因债务重组获得的65.37万元st海航股票，由于购买的银行理财产品均为保本型理财产品，因此其变动风险较小。st海航股票因敏感性分析如下：
2、信用风险
2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本附注六、9“合同资产”中披露的合同资产金额。本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的A股股票，市价确定依据为期末最后一个交易日收盘价。对于交易性金融资产中的其他理财产品，公司通过获取证券公司、银行对账单确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本集团实际控制人
本集团实际控制人为马越。截至2022年12月31日，马越直接持有本集团7.0399%的股份，马越控制的北京盈辉互联科技有限公司直接持有本集团16.60%的股份。
为巩固实际控制人地位，2019年11月11日，马越、武洲、刘德永、田依禾、吉斌、苟羽鹏签署《一致行动协议》，约定就行使发行人的股东权利和董事的表决权，武洲（董事长、副总经理）、刘德永（董事、总经理）、田依禾、吉斌、苟羽鹏同意在公司决策运营等治理活动中，与马越保持一致，该部分股份为5.24%。2022年4月6日，马越与武洲、刘德永、田依禾、吉斌、苟羽鹏签订《<一致行动协议>之补充协议》，一致行动人由马越、武洲、刘德永、田依禾、吉斌、苟羽鹏变更为马越、武洲、刘德永。
综上，马越通过直接、间接控制等方式控制本集团25.2319%的股份，仍为公司第一大股东，故马越及其一致行动的董事可以对董事会决策事项产生重大影响。
2、本集团的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联租赁情况
②本集团作为承租方
（3）关联担保情况
①本集团作为担保方
注：北京恒赢智航科技有限公司向中国银行股份有限公司昌平支行借款7,000,000.00元，并由恒拓开源信息科技股份有限公司及马越提供连带责任担保，保证期限为主债权发生期间届满之日起两年。该借款已归还。
北京三赢伟业科技有限公司向招商银行向招商银行股份有限公司北京分行借款200万元，北京中小企业信用再担保有限公司提供担保，反担保条件为马越、田依禾、武洲及夏伟提供个人不可撤销担保。恒拓开源信息科技股份有限公司为上述北京三赢伟业科技有限公司向招商银行申请的流动资金贷款授信的事项，向北京中小企业信用再担保有限公司提供担保，保证期限为主债权发生期间届满之日起两年。
该借款已归还。
②本集团作为被担保方
注：本集团的子公司智能航空系统有限公司2020年3月31日向银行借入短期借款10,000,000.00元用于补充流动资金，该借款由本集团的关联方北京亚邦伟业技术有限公司及本集团实际控制人马越共同提供借款保证。截至本报告出具日，该借款已归还。
（4）关键管理人员报酬单位：万元
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
2022年8月3日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，认为公司股权激励计划股票期权第一个行权期行权条件已成就,第一期行权比例为50%，可行权数量为3,050,500份，截至2022年11月24日止，共有53名股权激励对象认购2,809,500份股票期权，有8名股权激励对象放弃认购，6名股权激励对象未进行全额认购，共涉及股票期权241,000份。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并
2、以权益结算的股份支付情况
根据最新取得的可行权职工离职情况和人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
本集团原于2022年度筹划以支付现金的方式购买亿迅信息技术有限公司（以下简称“亿迅信息”或“标的公司”）51%的股权，上述交易构成重大资产重组（以下简称“本次交易”）。经与交易对方充分讨论，本集团决定变更本次交易方案为采用现金收购亿迅信息40%股权。购买标的公司40%股权的成交金额尚未最终确定，预计不超过9000万元。本次购买标的公司40%股权的交易完成后，标的公司股权结构如下：常州同过软件有限公司持股45.62%、上市公司持股40%、方皓持股10%、常州轻扬信息技术有限公司持股4.38%；标的公司董事会由3名董事组成，常州同过软件有限公司委派2名董事，本集团委派1名董事；本集团与标的公司其他股东不会结成一致行动关系。因此，本次交易完成后，常州同过软件有限公司是标的公司的控股股东、廖杰为标的公司实际控制人，本集团不构成对标的公司
十五、其他重要事项
1、租赁
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15、30。
②计入本年损益情况
（2）租赁活动的性质
本集团的主要租赁为位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院204号楼四层办公室租赁，租期自2020年9月1日至2023年8月31日止，年租金为2,974,020.00元（含税）。2021年共支付租金金额为2,974,020.00元。2022年9月30日，本集团将该租赁合同的签订方由本集团改为本集团的全资子公司北京恒赢智航科技有限公司、智能航空系统有限公司，租期自2022年10月1日至2025年9月30日止，年租金为2,540,509.50元。北京恒赢智航科技有限公司、智能航空系统有限公司在租赁办公室的同时租赁了用于放置服务器的机柜，独立机柜一台，年租金6万元，共享机柜2台年租金合计4万元。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
②按预期信用损失一般模型计坏账准备计提情况
2、其他应收款
（1）应收股利
①应收股利情况
（2）其他应收款
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
（2）对子公司投资
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
1、本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助），具体情况如下：
2、净资产收益率及每股收益
2023年4月27日
附：
第十二节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：