关键词：音频口刷卡器银行卡POS收单银联银行卡组织非金融支付机构
一、境外音频口刷卡器产品概况
2010年5月，美国Square产品正式商用，受到小微商户欢迎，并被市场广泛接受，注册持卡人和商户数量快速增长。随后境内外相继出现了大量模仿产品，以实现一种成本低廉、服务扩展性强、用户体验好的银行卡受理方式。
音频口刷卡器产品是一种低成本便携读卡器终端，有较好应用前景，市场价值较大，但由于产品存在缺陷导致应用领域比较局限，特别是密码验证的受理环境中更为明显。
（一）有较好应用前景，市场价值较大
音频口刷卡器是一种低成本且便于携带的银行卡读卡器，有较好应用场景。音频口刷卡器产品由智能手机及外接音频口读卡器组成，将智能手机变成成本低廉的移动POS机。借助日益普及的智能手机和价格低廉的音频口读卡器，音频口刷卡器产品大大地降低了受理银行卡的终端成本，为小微商户和个人提供了一种低成本银行卡受理方式。音频口刷卡器终端设备既可作为可随身携带的个人自助付款终端，又可作为商户收单终端。音频口刷卡器收单增值服务扩展能力强，市场价值较大。音频口刷卡器产品的创新之处是在智能终端上叠加银行卡刷卡功能，将支付服务与智能终端集成的LBS位置服务和承载的众多增值服务进行对接，大大提高了银行卡受理终端的信息处理能力、服务扩展能力和服务集成能力，可以向持卡客户提供信息推送、商户优惠服务，向商户提供商品和服务信息管理、交易撮合、交易管理、交易分析等众多增值服务，将收单支付服务融合到零售交易链中形成零售支付整体解决方案。
它没有发行机构，也不受任何国家机构的监管，可以永远存在下去。它也不存在任何交易费用，只要你肯努力挖，你就会有与劳动成正比的收获。正因如此，那些点击鼠标生产比特币的人，被称作“挖矿工”。在早期的软件客户端中，还有“挖矿”这一选项，但于2013年初已经取消了。原因很简单：随着参与“挖矿”的人数越来越多，自己一个人“挖矿”可能要挖上几年，才有50个币。所以，现在“矿工”一般都组织成“矿工行会”，大家一起挖。
啥是比特币？
2009年的一天，日本人中本聪的脑海里忽然冒出一个奇怪的想法：世界各国的货币这么多，而每个国家的货币只是一个流通符号、一张纸币而已，一旦失去了国家的信用保障，它们就是一堆印刷精致的废纸。为什么不发明一套世界通用，而又无国别之分的货币系统呢？
比特币是一种由开源的P2P软件产生的电子货币，是一种网络虚拟货币。比特币不依靠特定货币机构发行，而通过特定算法的大量计算产生，任何人都可以参与制作。这个软件就相当于一个小型印钞机，每个人都可以用它来生产比特币，然后再用比特币去购买东西。
更加神奇的是，该软件的“算法”将比特币的数量限制在2100万枚，大家挖完之后就没了。物以稀为贵，正是在这种情况之下，比特币才有了一定的价值。
要想挖掘比特币，只需下载专用的比特币运算工具，然后注册各种合作网站，把注册来的用户名和密码填入计算程序中，再点击运算，就可正式开始挖掘工作。完成比特币客户端安装后，你可以直接获得一个比特币地址。当别人需要给你付钱的时候，你只需要把地址贴给别人，就能通过同样的客户端进行付款。想支付比特币时，在客户端软件上输入数量1，再要来对方的比特币地址，用给付者的密码签名，这个比特币就是对方的了。
比特币基金
客户获利3倍
有意思的是，知名财经专栏作家端宏斌不但参与了比特币的掘金之路，还成立了比特币基金。2010年比特币的价格只有几美分，2011年夏天就已经涨到了30美元。端宏斌立刻出手购买了第一个比特币，并于2012年7月10日成立了一家比特币对冲基金，初始规模10万元，到现在其净值已涨了10倍。2013年3月28日，比特币对冲基金分红，客户获得3倍回报。也就是说，客户投了2万元人民币，最终可得到8万元。分红有3种支付方式，即比特币、美元和人民币，只不过后两种货币要负担兑换手续费。
比特币已经促使很多人步入了百万富翁的行列，千万富翁也不在少数。早期的玩家，没有一个是赔钱的。
狂热背后的隐忧
用它来赚钱靠谱吗？
也有人认为，比特币是一个金融阴谋，它只让早期生产比特币的人暴富，而且一旦被其他新的虚拟货币所取代，没有人去承认它的时候，比特币就一文不值了。此外，比特币的大行其道，可能会威胁传统货币的利益，因此各国政府很有可能宣布比特币非法。而一旦各国政府宣布其非法，可能短期内对比特币的价格产生巨大冲击，也会导致比特币交易平台的关闭。交易平台关闭后，比特币只能私下流通变现，对它的兑现能力会有较大的打击。
比特币的优缺点
优点：
1.没有发行机构，也就不可能操纵发行数量。
2.匿名、免税、免监管。
3.比特币完全依赖p2p网络，无发行中心，所以外部无法关闭它。除非全球断电，或者屏蔽掉整个互联网。
4.跨国汇款，会经过层层外汇管制机构，而且交易记录会被多方记录在案。但如果用比特币交易，直接输入数字地址，点一下鼠标，等待p2p网络确认交易后，大量资金就过去了。不经过任何管控机构，也不会留下任何跨境交易记录。
缺点
1.比特币交易平台很脆弱。由于交易平台通常是一个网站，会遭到黑客攻击，或者遭到主管部门的关闭。
[关键词]网红；变现；商业模式
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.36.224
纵观近年来蓬勃发展的所谓“网红经济”，本文认为网红的变现模式主要有以下六种。
1打赏
所谓打赏，就是当网红在网络上原创内容后，如果有人看着喜欢，就可以通过支付赏金的方式来表达认同和赞赏。这种模式在网红兴起的最初阶段就已经出现。早在20世纪末网络文学兴起的时候，那些在互联网上通过文字创作走红的网络们，大多都是通过接受打赏的方式赚取到了他们的第一桶金。
3电商
网红开网店赚钱是另一种常见的变现模式。淘宝网公布的官方数据显示，截至2015年8月，淘宝网上就已经有超过1000家的“网红店铺”，部分“网红店铺”上架新产品时的成交额即可破千万元。在2015年“618”大促中，销量额排名前十的淘宝女装店铺中有七家是由网红经营的。这其中的代表人物“雪梨”的淘宝店“CHINSTUDIO”在2016年上半年的销售额就超过了亿元。
4内容订阅
但随着知识多元化的深入以及人们认知的不断发展，本文认为，内容订阅将在不久的将来成为网红变现的主要模式之一。
5社交平台
社交平台是网红的一个副产品，迄今为止这种商业运营模式仍鲜有人尝试。自2016年4月起，网红“papi酱”开始打造自己的视频平台“Papitube”，这是少数网红尝试运用社交平台模式变现的例子之一。
6线下活动
但并非每个网红都能在现实世界中续写自己的成功，因为线上线下的游戏规则不尽相同。由于这种变现模式已经离开了互联网的范畴，本文在此不再赘述。
参考文献：
[1]王玉，崔璨，高思佳，等.从“网红”到“网红经济”的跨越――以papi酱为例[J].现代经济信息，2016（8）：370-371.
跨境电子商务属于交叉性学科，具有国际贸易、电子商务、国际商务英语等专业的多重特点，同时跨境电商产业链中涉及跨境电商平台综合运营、物流、报关、报检、保险、国际支付结算等多个环节，所以跨境电子商务企业对综合性人才要求较高。综合考虑来看，从事跨境电子商务的外贸人员需具备以下能力：
第一，外贸基本技能。具备国际贸易专业知识与基本技能，能熟练掌握外贸函电写作和外贸单证缮制技巧，熟悉报关报检、运输、保险、跟单、国际支付结算等外贸环节的基本流程等。
第二，跨境电商业务技能。熟悉跨境电商平台规则和主要业务流程，具有一定电子商务运营能力，懂得产品与优化、网络营销与推广，具有一定的客户服务能力，能处理客户的询盘与投诉，等等。
第三，跨境物流与供应链管理能力。目前，物流是跨境电商发展的短板。熟悉各种跨境物流模式的优缺点，针对不同种类的商品，能够选择合适的物流方式；能整合境内外供应链资源，熟练处理大宗商品的跨境物流衔接问题，同时也可以有效衔接小批量多批次商品配送的各个环节。
第四，实际动手操作能力。跨境电商本身就是实操性很强的工作，在掌握最基本的理论知识的同时，做到学以致用，注重实操技能的提高。
第五，外语技能。具备与国外客户熟练交流沟通的外语技能。
2跨境电商背景下国际经济与贸易专业人才培养途径
目前，国际经济与贸易专业学生普遍存在缺乏对跨境电商这个新兴行业人才需求的正确认知、英语水平较低、外贸基本技能不够扎实等多方面问题。针对学院国貿人才培养现状和跨境电商行业人才需求分析，学院国际经济与贸易专业的人才培养应做如下调整：
第一，改革教学内容。设立专门的跨境电商方向，在完善国际贸易、商务英语、外贸函电等课程的同时，增加跨境电子商务理论、跨境电商实务、网络营销、图片处理、国际商务礼仪等课程。此外，本专业有留英回来的专业教师，可充分利用这些师资力量，开设有针对性的英语课程，使学生在语言这方面更具竞争力。
3跨境电商背景下国际经济与贸易专业人才培养手段
3.1教学手段
3.2岗位人才培养
根据目前就业市场状况及企业对人才的需求，根据不同岗位进行专业能力的培养。在第一年开设公共基础课，主要学习高职英语、管理学基础、经济学基础、国际贸易、计算机基础、市场营销基础。在第二年开设专业基础课，学习电子商务、网络营销、产品学、电子商务、商务沟通、网页设计、网络支付等。在第三年根据学生已具备的专业知识、能力和自身的兴趣、爱好，结合企业岗位需求，如运营管理、客服、美工、业务员等进行个性化培养。通过不同岗位设置不同的教学模块，学生可根据自身不同的发展需求，在教师的指导下来选择符合自己的岗位模块课程，以较少的教育资源投入，达到较高的教学效果。学生只有明确了职业方向，才能实现企业岗位与毕业生的无缝对接。
3.3增强实践能力
进行校企结合，实现学校人才培养与企业需求的无缝对接。加强校企合作，建立校内实训室和校外实训基地。根据学生实际情况，科学合理地安排实践性教学环节，让学生积累实践经验，也能让企业直接参与到人才培养中来。随着速卖通、DX、兰亭集势、大龙网等B2B、B2C平台的迅速崛起，为学生的实习实训提供了便利，学生通过企业真实的业务实践，激发了学习热情和兴趣，在实训结束后，由实习单位评出优秀实习生，颁发证书，以激励更多的同学进行企业实践。
4结语
在新经济环境下，跨境电商已成为新的外贸行业，并逐渐显现出它的商务优势，同时也给应届毕业生创造了更多的就业岗位。各高职院校应立足于市场需求，结合本地区电商发展情况和学校的人才培养方案，对人才培养模式进行修订，以市场岗位需求为导向，改革传统教学模式，在现代教学理论指导下，完善学科内容，建立完善的课程体系，培养师资，进行校企结合，共同培养符合企业高位需求的高素质、高技能的专业性人才。
主要参考文献
[1]孙从众.“互联网+”背景下高职院校跨境电商人才培养模式探索——以宁波城市职业技术学院应用英语专业为例[J].江西电力职业技术学院学报，2015，29（4）：21-25.
[2]陈健.高职跨境电商专业方向人才培养模式的创建与探索[J].大学教育，2016（4）：47-48.
[3]朱理.新常态下跨境电商人才培养模式研究[J].中外企业家，2016（5Z）.
[4]孙静，付丽丽，窦揽月.跨境电商人才培养模式研究评述[J].江苏商论，2016（15）：187-188.
关键词：企业集团公司；财务业务一体化；有效应用
1企业集团公司实现财务业务一体的必要性
作为市场经济中主体之一的大型国有企业，国有资产的保值增值、企业集团整体利益的最大化是企业财务管理的主要目标；国有企业的经济效益与企业的财务管理有着密切的联系，财务管理工作质量的优劣、财务信息传递的及时性、有效性对国有资产的保值增值起着十分重要的作用。在国内外市场份额占领日益激烈的当今，国有企业的财务管理工作只有发挥管理、分析及预测的职能，不断完善财务管理体制，创新财务管理各项工作，提高信息传递的速度和质量，做好与业务工作的信息共享和沟通，才能确保企业不断提升自身竞争力和经营管理能力，在残酷的市场竞争中立于不败之地。目前，大多数企业集团公司的经营管理模式还存在着财务、业务各自独立，财务与业务联系仅通过事后的数据反馈，信息沟通滞后的现象。笔者通过对某航运企业（下称：A公司）经营管理现状的调研，从以下几方面论述企业财务业务一体化的必要性：
1.1会计核算方面
1.2成本控制方面
作为船舶的管理公司，成本控制尤为重要。目前，公司各项成本费用的开支均有预算管控，但是预算管控的节点未在业务系统中进行嵌入，而是在财务审核付款过程中予以体现，因此，往往业务已经发生，而在财务审核付款过程中发现该笔费用无预算，或者预算不足，而造成成本控制的滞后和被动，非常不利于公司的成本控制管理。
1.3内部控制方面
1.4信息传递方面
由于业务系统、财务信息系统均局限于各自的使用部门，造成部门之间的信息传递和使用不畅，产生部门信息孤岛现象，数据共享性差。随着信息技术的不断发展，现代企业发展已经进入信息化时代，业务系统、财务系统均要求对信息处理的及时和高效，因此需要有一套财务系统和业务系统都认可和都可用的系统程序，以协同处理业务、财务的各类问题。
2企业财务业务一体化的思路
3企业集团公司实现财务业务一体化核心要素分析
企业集团公司财务业务一体化实现的平台即为集团公司搭建一套成熟的信息化系统，将业务、财务、人力资源等必要的模块进行整合贯通，从而实现敏捷联动、动态联盟、异地协同的业务处理模式。借助信息化手段提升企业的管理水平已是现在企业普遍采用的方式，但是信息化的手段的应用主要体现在业务流程环节上，提高了工作效率，减少了人为的差错，在数据分析、决策应用等管理环节的应用还是很少的。根据中国软件协会统计，真正从管理层面达到提升企业管理水平的企业仅为0.2%，而国外企业则是50%，可见悬殊之大。由此说明大多企业信息化应用并没有事前系统的规划，在信息化的进程中存在一定的盲目性。怎样正确认识和描述企业，明确需求，规划流程，真正让财务业务一体化的信息系统应用体现的既具体又有战略高度，需要利用模型的方法进行信息化设计。按照财务业务一体化设计方案，可将模型分为需求分析、系统设计、系统实施和运行维护四个总体阶段，根据每个阶段的不同需求，模型依据不同的目的、视角和粒度，采用不同的方法建模。
3.1需求分析阶段
根据企业的经营现状和发展愿景，建立需求分析模型。根据企业的业务需求和发展目标，要做的开发工作包括做好系统平台的选择和搭建，其次是调查和整理各个用户需求，建立企业的现状模型；然后对现状模型，结合用户需求进行对比分析，分析出系统的优缺点，针对缺点和瓶颈问题在系统开发中提出优化需求以及优化手段；通过用户需求的进一步强化形成需求模型，作为下一个阶段开发的基础搭建要素。
3.2系统设计开发阶段
在明确了具体需求的基础上，对模型的流程设计和实现目标展开深入细致的讨论站在不同使用人角度完成信息化系统的各个视角的设计开发，并保证模型的一致性。经过不断的模型设计和优化重组，最终形成信息化系统的设计模型定稿，作为系统实施阶段的输入要素。
3.3系统实施阶段
在系统模型设计的基础上，通过定义具体的操作者权限、具体的业务流程规则、基础数据导入、选择合适搭建平台和应用软件，完成对财务业务一体化信息系统的研发工作。
3.4系统维护阶段
在系统投入运行后，对在使用过程中发现的问题进行实时记录和解决，通过不断完善信息化系统，不断优化系统的功能，提高企业财务业务一体化的程度，最大限度的通过信息化系统的建设为企业的经营决策提供有力支持保障，达到不断提升企业核心竞争力的目的。
4企业财务业务一体化的探索应用
作者:周敬单位:中远散货运输有限公司
［1］周政.基于ERP的E集团内部公司业务流程模型研究［D］.北京交通大学,2013.
［2］郑楠,计辉,王晓磊.企业财务业务一体化的构建［J］.中外企业家,2014(03).
但问题是，在互联网领域，用户吃这套吗？巨头除了在自己的固有优势领域，推出新的产品往往摆脱不了千年老二或沦落边缘的命运。除了产品设计上的跟风，品牌的塑造能力也是一大软肋。
回到传统的商学领域，多品牌战略还是单品牌战略是很多企业面临的难题。多品牌战略的代表性企业，无疑就是营销界的大神公司宝洁，单单中国市场的洗发水就成功运作了潘婷、沙宣、海飞丝、伊卡璐、飘柔等品牌，为业内津津乐道；而单一品牌的企业，三星也是毋庸置疑的成功代表，无论是3C数码(手机、笔记本、相机)还是家用电器(冰箱、洗衣机、电视)都主要用了三星这单一的大品牌。
单品牌和多品牌战略的优缺点教科书上的解析很多了。在此，我把用户对新品牌的需求归结于两个方面：
一、我使用这个产品需要的成本要多少？这里的成本包括价格，也包括试错纠正的成本等，成本越高越排斥使用新品牌；
二、我使用这个的顾虑有哪些？比如安全性、耐用性等等，顾虑越多，越排斥使用不确定大的新品牌。
这里面没有什么大道理，新品牌不确定性大，用户天然有规避风险的意识。除非特斯拉这样的颠覆级产品出来，不然有几个人会购买一个新的汽车品牌？
正如上图所示，离坐标原点越远的产品，用户越依赖现有的大品牌，离坐标原点越近的产品，用户越愿意尝试新品牌。其中对两点说明的是，奢侈消费的人群往往是迅速做出消费决策，所以认为其顾虑性小；某些特殊药物，比如忧郁症、降血压的药物虽然不贵，但选择上会很慎重，所以认为其顾虑高。这是我的理解，并不精确，不同的人群，其描绘的分布图会有差异。
互联网产品(图中以APP表示)离原点如此之近，是因为几乎没有使用成本——基本免费模式，试错了更换一个应用也很方便；互联网产品也基本没有顾虑，不是硬件，bug什么的基本上能通过快速迭代解决。
相对特殊的是，对于安全、保密、稳定要求比较高的互联网产品，特别是企业级产品，这才会倾向规避全新的品牌。
相反的，大公司的业务范围涉及非常之广，推行单一品牌不仅没有好处，还会造成不同品类对品牌形象的干扰甚至拖累。心理学上就有首因效应和近因效应的说法，两种效应的不一致会导致形象模糊。在单品牌策略下，产品类别越多，品牌形象就越模糊，进而阻滞产品销售。网易的品牌专注于新闻类产品、360的品牌专注于安全类产品，这是最好的品牌归宿。网易品牌对于它云音乐、云阅读等app的推广是负面的，反过来对它原有的新闻专业形象也没好处。360的品牌对他推广手机、路由器等也是毫无用处。
再举一个值得同情的例子就是苏宁。老实说，在传统企业里，苏宁的互联网转型力度是很大了，但除了饱受业内嘲笑的“西服电商”，大多数民众对苏宁卖电器的印象根深蒂固，以至于我周围一些朋友买家电了才会去苏宁网上转转比价。为什么网上商城不能选择一个全新的品牌呢？这其实并不妨碍它线上线下的互动。更难以理解的是，苏宁还推出了苏宁应用商店、苏宁阅读、苏宁云、苏宁旅行、苏宁彩票、苏宁天气等诸多炮灰级app。这是电商还没做好，就开始打造围绕全人类的生态圈吗？
相比之下，马云当年执意将淘宝商城改名天猫，富有远见和魄力，通过全新品牌的树立，将天猫的形象与淘宝隔离开来。阿里巴巴在品牌创新的能力要远远甚于其他巨头。阿里创造的品牌“淘宝”、“余额宝”、“诚信通”是各种“淘”、各种“宝”、各种“通”的鼻祖，“光棍节”影响力也秒杀任何跟风的购物节，还有“亲”、“店小二“这样的网络流行词也是诞生在阿里。庆幸的是，阿里也没把收购过来的高德地图改成阿里地图，或者UC浏览器改成阿里浏览器，而且还推出了神马搜索。做电商的，也许更懂得品牌营销之道吧。