随着科技的发展，时代的进步，大数据时代也随着兴盛和发展起来。与此同时，人们的生活水平和生活质量也随之不断的提高，工作效率的提升也促进了各行业之间的健康有序发展。金融行业也加剧了互联网的使用程度，其不断影响和刺激金融化行业的发展，激励金融行业不断的创新和改进，从而促进其它行业的发展。互联网在新时代背景下有其存在的重要意义，其牵动着各行各业的发展，促进各行业之间的联系，影响着各行业经济发展的效率。大数据时代的到来更加要求各金融行业之间不断更新互联网技术，使我国的金融行业水平在互联网技术的帮助下不断提高，加快金融行业迅猛飞速发展，确保我国经济发展的稳固和提高。
一、关于大数据技术和互联网金融的概念
二、大数据技术时代互联网金融创新的发展思路
（一）注重多主体的融合发展创新大数据时代背景下，多主体融合创新有助于互联网金融的快速发展与创新。以某商业银行为例，要想实现多主体的融合发展，不但要实现线下金融业务的数字化和数据化，同时也要促进各个部门业务形式与业务流程的升级，并做到各部门主体的融合与协调。另外，还必须要实现互联网金融标准化流程与制度上的合理构建，实现实体经济的线上与线下的共同发展，达到与当地政府政策与环境标准，如某商业银行必须要视当地经济发展水平、扶贫政策以及实体经济市场发展实际状况，实现实体经济与商业银行业务的升级转型。最后，利用商业模式实现进一步的创新行业发展，促使互联网与传统金融业务的密切融合，实现差异化的创新方式与服务方式，例如，商业银行传统业务中的资信审核，在运用大数据技术后能够实现投资方、融资方信息的录入，形成资信数据库，投资方与融资方能够通过资信数据库了解各自的信息，并做到资信的准确掌握，促进第三方交易的安全性与准确性，保证网络运营的多主体化融合创新。
（三）积极提升互联网金融的信息化建设水平大数据时代下对于信息技术、通信技术的应用要求较高，这也对互联网金融的信息化水平提出了更高的标准要求，首先要形成共同的信用体系，消费者的权利保护是重要的核心，并辅以科学的监管体制的管理，不断强化金融市场的信贷监督，针对所存在的不安全因素和不良现象进行通知管理。在互联网金融中必须要建设征信体系，如某第三方支付平台所制定的征信体系，针对消费者的失信行为予以严格的监督与控制处罚。尤其现代互联网技术发展极快，网络的安全性一直存在较大的威胁，常常出现一些漏洞被不法分子利用，造成互联网金融企业产生经济损失，也威胁消费者的财产安全。企业应在信息化安全方面极大建设与完善力度，确保信息安全得到全方位的保障。
三、大数据技术时代互联网金融的风险防控方法
（二）构建科学化互联网金融风险防控体系互联网金融企业要积极构建科学健全的风险防控体系，对于一些具备较为雄厚的互联网金融企业，需要利用自身的资源，结合实际情况针对用户的信息数据进行分析，并明确进行市场定位和用户群体的划分，建立内部的信用评价体系，构建风险分析模型，对于规模较小的企业要加强与征信机构的紧密合作，依靠征信机构获得准确的信息，要实现全过程的精细化管理，按照事前调查、事中控制、事后分析来实现对风险的全过程防控。另外，互联网金融企业还要利用大数据技术结合所获取的信息数据进行风险防控模型的建立，模拟风险发生情况制定完善的处理方案，确保平台资金的安全。
[关键词]互联网金融；直接金融；间接金融；网络信贷
互联网金融在中国萌芽于20世纪90年代，真正实现飞速发展是在2013年以后。经过长期的发展，互联网金融已经形成了相对稳定的模式，深刻改变着传统金融服务与交易方式。给社会经济发展带来巨大的活力，也深刻影响着人们的生活。但是在信息技术、互联网科技飞速发展的背景下，互联网金融模式也出现了改革与淘汰。
一、互联网金融的提出
2012年4月7日谢平在“中国金融四十人年会”上最先提出了互联网金融的概念，他认为互联网金融将对传统金融造成巨大影响，在支付方式、信息处理及资源配置效率方面，是传统金融模式无法取代的。如今互联网金融模式出现了多元化发展的趋势，并且在提供金融服务过程中，创新与传统金融机构合作的方式，展现出无限潜力。笔者认为凡是可以利用互联网技术为客户提供金融产品与服务的模式，都可以纳入到互联网金融的范畴。为了更好地理解互联网金融的范畴，就要分析互联网金融与金融互联网的本质区别。前者的落脚点是金融业务，是通过互联网技术与创新平台开展金融业务。其包括互联网金融发展过程中的众多模式，是互联网与金融融合以后形成的全新的领域。后者的落脚点在于互联网技术的应用，是传统金融业务在网络领域的拓展，依然以传统金融机构与金融模式为基础。
二、金融模式对比
互联网金融是不同于传统直接金融与间接金融模式的全新的金融模式，是人类信息技术发展对金融领域的重要贡献，三种模式在资金融通方面的关系如图:
(一)直接金融模式
直接金融是指资金供给方与资金需求方通过资本市场金融工具直接形成债权债务关系或所有权关系，从而实现资金融通的金融模式。常用的金融工具如股票与债券，这些金融工具对应的资金往往使用期限较长，有利于资金需求者长期占用资金，提高资金使用效率。但是金融工具的流动性依赖于完善的金融市场，并且资金在期限、数量与利率等方面的匹配存在困难。
(二)间接金融模式
间接金融是指主要通过商业银行等金融机构完成资金借贷，实现资金融通的金融模式。商业银行通过与资金供给方形成债权债务关系筹集资金，通过与资金需求方形成债权债务关系来满足后者对资金的需求，在双重债权债务关系中实现利润。商业银行等金融机构信用较好，在充当间接金融模式的金融中介时垄断了大量的信贷业务。但是对于资金需求而言，间接金融模式融资成本更高，尤其中小企业与个人的资金需求很难通过该模式得到满足。并且在该模式中，资金供给方与需求方没有直接的关系，资金供给方也并不关心资金的使用情况。直接金融与间接金融各有利弊，二者对社会资源及成本的占用都比较高，在我国金融体系长期的发展过程中，由于金融市场发展起步较晚，形成了以间接金融为主体的金融模式。
(三)互联网金融模式
三、互联网金融主要模式
借助互联网技术的发展，互联网金融业务模式实现了多元化，既包括对原有传统金融业务的网络化延伸，又包括众多全新的金融业务模式。
(一)网上银行
网上银行又称在线银行，是利用互联网开设虚拟银行界面，完成信贷业务、信用卡业务、投资理财业务及生活服务等全方位业务的银行形式。它主要通过两类方式建立：一类是传统商业银行建立官网或移动终端APP，将传统业务延伸到线上开展。通过和客户进行界面交互，完成绝大部分商业银行业务。这种形式在世界范围内比较普遍，也是互联网与金融产业结合的主要形式。另一类直接通过互联网建设网上银行，所有的业务在线上完成，没有实体商业银行，比如美国安全第一网络银行。这类商业银行没有客户基础，前期需要大量的技术研发与投入，整体业务系统对于互联网技术的依赖性较强。总体而言，网上银行的优势比较明显，交易费用较低，大部分业务可实现实时开展，在后疫情时代这种非接触式的业务模式，大大缓解了安全卫生压力。
(二)第三方支付
(三)网络信贷
(四)网上理财
(五)众筹融资
四、促进互联网金融发展对策分析
中国互联网金融从萌芽发展到今天，已经渗透到传统金融业务的方方面面，通过改变资金融通与支付结算的方式，提高了资金配置的效率。同时像网络借贷与众筹融资等模式，为社会创新创业与消费金融发展带来了巨大的福利。未来中国互联网金融要实现可持续发展需要注意以下几个方面：
(一)积极开展立法工作
(二)坚持普惠性质
(三)引导金融模式良性融合
互联网金融模式与直接金融模式和间接金融模式不是完全孤立的，资本市场与商业银行的长期发展离不开互联网金融的支持。如今网上银行、网络借贷及第三方支付平台已经成为多元化的金融平台，广泛涉及传统银行、证券及保险业务。我国应该创建开放、共享的金融大环境，为三种金融模式的良性融合创造条件。
(四)加强风险监管
[参考文献]
[2]艾斯米古丽·肉孜.互联网金融背景下的普惠金融发展探析[J].商业经济,2021(5):162-163.
[3]李巍.互联网金融企业商业模式创新的驱动机制研究[J].科研管理,2020(7):130-137.
[4]吴晓求.互联网金融:成长的逻辑[J].财贸经济,2015(2):5-15.
关键词：互联网金融；传统商业银行；优势；挑战；策略选择
现代信息技术不断发展与完善并逐步涉足金融领域，参与资源配置，使得互联网金融如雨后春笋般涌现和发展，在互联网金融的推动下，我国的金融模式、格局正发生深刻的变革，传统商业银行正遭遇挑战和打击，传统商业银行需要用自省和发展的眼光来应对这种变化，实现互联网时代的创新发展。
一、互联网金融的发展模式
随着移动支付、社交网络、搜索引擎和云计算等互联网信息技术的发展，网上购物消费、网络信贷、网络财富管理等日渐盛行，互联网金融应运而生。互联网金融模式参与度高、透明度强、操作便捷、中间成本低，资金在各主体间的游走直接、自由，违约率低，正不断弱化金融中介的作用，是一种金融脱媒的形式。目前基本形成第三方支付、P2P网贷、众筹、电子货币等模式。
一是第三方支付模式。第三方支付平台是一些和产品所在国家及国外各大银行签约并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台，起到中介和临时储存的作用，是存在于支付双方之间的一种非金融机构，如支付宝、拉卡拉等。二是P2P网贷（peertopeerlending）模式。P2P网贷是借贷双方通过第三方互联网平台直接进行资金流借贷的资金融通模式。具体操作是借款人在平台发放借款信息，招标一个或多个投资者提供固定利率贷款，如人人贷、拍拍贷等。三是众筹融资模式。众筹是创意人用“团购+预购”的形式，通过互联网方式筹款项目向网友募集项目资金的模式，只要是网友喜欢的项目，都可以通过众筹方式获得项目启动的第一笔资金，如众筹网等。四是电子货币模式。电子货币是用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而清偿债务。简言之，电子货币是虚拟财富值，可用来交易，取代了传统货币的一些功能。
二、互联网金融模式较传统商业银行所具备的优势
（一）互联网金融具有获取大数据的能力
（二）互联网金融具有云存储与云计算的能力
（三）互联网金融基于大数据和云计算大大降低了成本
互联网金融企业一旦在前期通过高投入完成平台、信息收集模型与分析模型的建设后，其后期的运行成本将很低，主要集中在依托互联网的大数据能力收集信息和云计算能力分析、处理信息，然后嵌套入平台模型中即可。这种后期低成本的模式使互联网金融机构能够为大量中小微企业及个人提供贷款。而传统商业银行信息的搜集和分析需要线下完成，周期长，投入大，成本高。互联网金融模式只需要借贷企业或个人与互联网金融企业通过网络通信解决，节约了其他多余成本，降低了在互联网金融模式中各主体之间的交易成本。
三、互联网金融给传统商业银行带来的挑战
（一）互联网金融大数据的优势给传统商业银行带来的挑战
传统商业银行认为，小微企业及个人的金融投入产出比低，更愿意把信贷资源投入政府部门及大中型企业，所以大量的小微企业和个人非常大的金融需求得不到满足。而互联网金融通过应用大数据进行物流、信息流的整合来控制风险，因而可以快速、方便地通过网络信贷抢占小微市场，对传统商业银行的市场地位造成了威胁。
（二）互联网金融支付结算及渠道运营的优势给传统商业银行带来的挑战
（三）互联网金融资源配置的优势给传统商业银行带来的挑战
传统商业银行的融资格局是以专业技术、密集知识和风险解决方案向大中企业客户和高端零售客户提供安全、稳定、低风险和低成本的金融产品与服务；而互联网金融则市场参与度高，不论客户的规模大小与金额多少，都可以快捷、方便、灵活、多样化地满足客户的需求。另外，互联网金融模式中的交易双方可通过一定的平台查找机会并匹配交易，对信息中介的需求优于资金中介，加之互联网金融交易要素更加透明、信息更加充分、定价更加市场化，降低了信息不对称和交易成本，加快了金融脱媒进程，削弱了传统商业银行作为中介的独立性和必要性，对其形成了一定的冲击。
四、传统商业银行创新发展，应对互联网金融挑战的策略选择
（一）完善线上平台，积累、挖掘、保护数据，创新产品
（二）与互联网金融优势互补，在竞争中合作
首先是在支付平台方面的合作。互联网金融并不能创造支付工具，所谓的第三方支付仅仅是传统商业银行的补充与延伸。传统商业银行可与互联网金融就网络移动支付平台和第三方支付进行合作，银行可通过平台掌握大量的终端客户信息，进而可以分析客户资金渠道、资信情况等。其次是在信贷模式方面的合作。互联网金融不能作为独立主体吸收存款，资本规模较小，仍依赖于传统银行，银行可借此以某种双方都认为合适的形式参与到新的信贷模式中。
（三）加大技能培训，发掘和培养复合型人才
互联网金融的技术性和金融性对人才提出了更高的要求。传统商业银行的员工或者纯经济金融专业，或者纯计算机专业，缺少既懂得数据建模，又精通计算机网络技术，熟悉银行业务运行和管理决策的复合型人才。传统商业银行应注重选聘复合型人才，同时加强对具有经济金融专业背景的人才进行科技知识培训，而对具有科技专业背景的人才加以金融业务的培训，大力培养多专多能的复合型人才。
参考文献：
[1]王天捷，张贻.基于互联网金融模式的中小企业融资问题研究[J].中国市场，2013（45）.
[2]陈敬民.关于互联网金融的若干思考[J].金融纵横，2013（09）.
马云在2017世界智能大会上表示：智能世界里互联网、大数据、云计算缺一不可。“互联网+”即“互联网+各个传统行业”，将传统企业与信息通信技术及互联网平台深度融合，创造新经济。全球知名咨询公司麦肯锡则称：“数据，作为重要的生产力已渗透到每一个行业和领域。人们对于海量数据的挖掘和运用，将掀起新一论生产率增长和消费者盈余浪潮”。这也是大数据时代概念最早的由来。“互联网+”让世界趋于扁平化，直接让B2B，B2C，C2C，O2O等渠道更加畅通，而大数据则有利于是实现供给和需求平衡，在“供给侧改革”、“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务中，“互联网+大数据”无疑是一大利器。
二、“互联网+大数据”对城市燃气企业的意义
绝大多数城市燃气企业是国有大型企业，是关系民生的管理服务型企业，具有公共性、基础性、安全服务性等特点。但因为体制机制问题，受制于气源、价格无主导权的特殊原因，通过“买气”赚取差价的主营业务利润下滑成为不争的事实。随着逐渐放开的市场化，更活跃的社会化资本力量进入，靠投资拉动企业收入的增长已不再适宜，对于城市燃气这样的传统企业，应转换思维，顺应趋势，建立完善行业数据库，以互联网+为平台，丰富企业竞争力的内涵和外延，创造更大的发展空间。
三、“互联网+大数据”在城市燃气企业中的运用
（一）找准企业使命定位的创新
（二）抓住本质安全风险管控的创新
对于坐在“火山口”上的燃气企业而言，“安全才是最大的效益”。为保证安全，燃气企业力求做到安全工作“十到位”，致力于建立横向到边，横向到底的长效安全管理体系。但一直以来，恪守以气表为界的主体管理责任，将表后定性为协助用户管理。分析大多数燃爆事故，往往也发生在燃气泄漏的表后。为使广大燃气客户安全用气，燃气企业的协助责任多是通过2年一次的入户安检、不定期的安全用气宣传等手段来体现。而对于安检中发现的隐患，多以出具《安全隐患告知书》，提醒督促客户整改来实现。巨大的数据信息和可能催生的经济效益在无形中溜走。如果燃气工作人员在每次入户安检、抄表时都准确采集记录下客户燃气具的品牌、年限、工况，录入公司系统。在系统的保障下，针对临期甚至过期使用燃气具的家庭进行有效提醒和宣传，对安全隐患防患于未然，既有助于本质安全的风险控制，又为燃气具的推广获利提供了空间。
（三）提档升级经营管理的创新
分类管理燃气客户，实行精准化营销，守住忠诚顾客，发展潜在客户。燃气企业在获得燃气客户的基础资料（如基本信息、小区环境、住宅类别、燃气具品牌、用气量）等方面相对容易，经过数据分析和处理后，可根据客户的经济能力、有关燃气需求和具体问题提供个性化的解决方案，还可尝试以客户的缴费额度为依据，实行积分奖励制。达到一定额度既可免费享受燃气企业提供的燃气具清洗保养、燃气具维护等服务。对于入住率高，物业管理良好、历史消费数据稳定的大型小区，可开展燃气代抄等服务。对于大型的项目、公共空间等对能源需求较高的客户，更可提供整体性的清洁能源方案。
（四）开发企业公众号创造增值业务
对企业而言，“互联网+”时代的到来，意味着互联网技术将更加广泛地嵌入企业经营管理各领域。[2]企业面临着如何应用互联网思维和精神进行管理创新的新课题。而管理会计作为企业管理的重要工具，既面临着“互联网+”带来的冲击，也迎来了巨大的发展机遇。因此，深刻认识管理会计的发展动向，利用云计算、大数据等技术，实现企业精细化管理，发挥好其决策作用，对企业在“低增长率、低利润”新常态中的谋求转型发展具有重要的现实意义。
一、管理会计发展进程
管理会计从萌芽到成熟，经历了四个阶段：第一阶段，在19世纪英国工业革命背景下，以成本控制为内容，包括标准成本、预算控制等；第二阶段，在第二次世界大战后科技逐步兴起的背景下，以预算、决策、控制、考核、评价为核心内容；第三阶段，在20世纪70年代“顾客化生产”兴起的背景下，以战略管理会计为核心内容，由静态转向动态的管理会计；第四阶段，在20世纪90年代信息技术革命背景下，以作为成本法、平衡计分卡为主要内容。经历四个发展阶段后，管理会计的内涵更加丰富。发展至今，关于管理会计的定义，较为普遍的观点是“通过对信息技术和管理会计方法的应用，为决策提供支持。”[3]
“互联网+”作为第三次科技革命的具体形态，如同工业革命一般，也带了企业内外部经营管理环境的极大变化。它打破了企业内部各职能部门之间的界限，信息共享成为核心，扁平化、网络化的组织形态成为必然，引发了包含管理会计在内的企业内部管理模式的重大改变。
二、“互联网+”时代企业管理会计的新发展
（一）扩大管理会计服务范围
“互联网+”时代催生了新的管理工具和业务模式，促使管理会计工作不仅要掌握企业的盈利能力，更要研究用户的行为特征，进行市场分析、机会洞察，以及分析产品性能和成本结构，从而提供决策支持和增值服务。因此，管理会计报告涵盖了竞争对手的优劣势，以及供应商和客户的经营与资金状况，使得财务参与业务和管控的范围不断扩大，甚至延伸至产业链上下游。
（二）“互联网+”支撑管理会计工具的创新
“互联网+”时代，在云计算技术支持下，企业搭建管理会计系统，实时获取企业经营数据，直接缩短了分析周期，实现制定月、周、天甚至实时的管理会计分析报告。可见，大数据、云计算等技术支撑了管理会计工具的创新应用，优化了工作流程，降低管理成本；且通过实时经营数据的挖掘与分析，提高了管理会计报告的使用价值，推动企业精细化管理。
（三）“互联网+”推进基于全价值链的资金流动性管理
“互联网+”时代，企业借助云计算、大数据技术，对资金流动性的管理可从内部延伸至“供应商、客户”等产业链上各环节，实时监控应收、应付、库存、现金等全价值链运营资金的情况。可见，“互联网+”推动了企业开展全价值链资金流动性管理，促使管理会计融入企业投融资活动，追求企业净现值最大化和平均融资成本最小化，为企业经营、投资、融资决策提供更加有价值的信息。
三、“互联网+”时代企业创新管理会计应用的建议
（一）完善企业管理会计体系
“互联网+”时代下，企业管理会计的创新应用首先要解决“干什么”的问题。这就需要构建一套适合的管理会计体系。首先，建立高效的决策、管理协调与监督机制。企业尽可能下放管理权限，重新梳理业务流程，建立独立的全面信息综合部门，实现资源的高度共享，压缩生产部门到市场部门、最高决策层到一线员工之间的距离，打破传统企业的“金字塔”组织结构，以此构建权责对等、高效的决策、管理协调与监督机制。其次，提高管理会计信息化水平。在“互联网+”时代，数据就是资源、财富，是管理会计充分利用信息技术的基础，企业应尽可能完善全面预算、经营决策支持、成本管理、绩效考评等信息化平台，为管理会计创新应用提供实时、全面的数据。
（二）创新管理会计方法与工具
提高管理会计信息的价值，离不开一套运行规范的管理会计方法和高效的管理工具的支撑。首先，构建全面预算管理、价值链管理导向的管理会计方法体系。“互联网+”时代下，企业竞争模式已从“单打独斗”转向价值链资源整合。管理会计方法体系也应调整方向，以全面预算管理、价值链管理为导向，在管理重点上下功夫，培养以合作共享为核心的互联网思维。其次，整合应用管理会计工具。新时期，管理会计工具的选取应以问题为导向，注重实用，整合应用各类工具，例如在财务管理工具上，突出流程制度设计，降低管理成本，提升价值，防范风险；在决策工具上，善用平衡计分卡等，将战略目标层层分解，克服信息复杂与不对称性的问题，实现可量化、可比较。
（三）加强管理会计专业人才培养
（四）营造良好的企业管理会计文化
海尔集团CEO张瑞敏直接指出：“管理会计，说到底就是管理未来、规划未来的会计。如果将其转变成为每个人都规划未来，每个人规划的未来和自己的未来连在一起，管理会计就一定会充满活力。”这说明了隐性的企业文化与显性的管理会计有机结合起来，能增强企业员工对管理会计的认同感，提高其执行力。因此，首先要培育员工共同的管理会计价值观。塑造创新、有活力的企业文化，激励员工群策群力；宣传“互联网+管理会计”的内涵、作用，统一员工对管理会计的认识，让其拥有共同的技术语言。其次要提高管理层对管理会计的重视程度。各级管理者是推动“互联网+管理会计”的助推器，提高管理层认识高度、重视程度、运用力度，直接决定了管理会计创新应用的深度。