从内容上来看，在保险服务业中，顾客的投诉主要集中在对公司制度和保险人两个方面，从业务环节上来看，对于理赔的投诉占主要比重。从对顾客抱怨管理的角度来看，依据保险公司的可控性，从操作上可以把顾客抱怨处理分为投诉型的和非投诉型的顾客抱怨。投诉型的顾客抱怨信息直接反馈至企业，而且常连带着索赔的问题，容易引起企业的重视。非投诉型的顾客抱怨往往仅仅表明对公司服务的总体态度，其信息也不直接反馈至企业，由于信息的不对称，保险公司很容易忽略这方面的问题。如果不重视这种非投诉抱怨，则很有可能导致负面口碑。
二、顾客抱怨管理的程序
对于抱怨处理的过程，美国技术援助研究规划研究所TARP公司曾提出顾客抱怨处理的IANA过程，即确认(Identify)、评估(Assess)、协商(Negotiation)、处置与行动(Action)等几个环节。Cathy和Ross根据对汽车修理、航空旅游、牙医、餐饮四种行业的研究，提出有效抱怨处理的步骤为：先道歉，承认自己的疏漏；其次是倾听，了解事情的前因后果；最后是给予实质性补偿。Zemke和Schaaf提出的服务补救计划包括:道歉、紧急修复、补偿和跟踪。针对保险行业顾客抱怨的性质和内容，保险公司顾客抱怨处理至少应包括下面环节:
3.评估问题的严重性，分清责任，做出适当补偿。对问题责任的界定要客观，既不轻易揽责任，也不能轻易推卸责任，并结合双方应承担的责任和损失的大小，对顾客进行补偿。补偿的方式可以针对失误的性质进行确定。
三、保险业顾客抱怨管理系统
1.建立以顾客投诉型抱怨处理流程为主要内容的顾客投诉管理子系统，其功能是接受顾客投诉，并把顾客抱怨的信息传递给服务提供系统以修正服务提供体系，同时还提供给服务补救反应系统，如果需要进行补救，则由补救反应系统做出处理决定，并由数据库反馈给抱怨接受系统，以及时把信息传递给顾客。此外，顾客投诉管理子系统还应该对抱怨处理的结果进行跟踪，并把顾客对抱怨处理的反应反馈给抱怨管理系统。
2.建立以非投诉型顾客抱怨调查方案为主要内容的顾客满意度管理子系统。由于各种原因，有许多顾客产生了抱怨情绪之后不会进行投诉，所以保险公司应该对未投诉的顾客进行调查，通过了解顾客的满意状况来达到全面了解企业自身不足的目的。该系统的调查结果应该反馈到保险服务提供系统，用以修正和完善服务提供体系。
3.建立支持顾客抱怨管理体系的信息系统。由顾客抱怨可以挖掘出有价值的顾客需求信息，或是关于保险产品与服务缺陷的信息。针对前面两个顾客抱怨子系统获取的不同类型信息，采取不同的统计分析方法和处理程序。这些信息将有利于企业战略的制定、新产品的开发和企业的持续改进。
四、保险业顾客抱怨管理运行机制
上述分析提供了保险行业顾客抱怨管理地完整系统，并分析了各自的功能，但只有对这些不同的系统组成部分进行科学的运转，才能充分发挥它们的作用。下面对对顾客抱怨管理系统的运行机制进行分析。
总之，经过保险产业的快速成长，在消费者收入差距加大的中国市场上，一味的采用粗放式的业务扩展模式，已经不能象以往那样能给公司带来大量的优质客户了，而致力于顾客保留则能够节省保险公司的营销费用，营造良好的口碑与公司形象。顾客抱怨管理作为保险公司提高顾客保留率，提升公司核心竞争能力的重要手段，不应仅局限于一线的日常管理，应该提升到战略的高度，纳入到公司的宏观管理中。本文提出的顾客抱怨管理体系通过上述几个分系统的独立与综合的运转，加上科学合理的运行机制驱动，可以使保险公司充分了解顾客的不满，对保险投诉进行及时处理，对非投诉型顾客进行分析，并采取相应的对策，使顾客的满意度和保留率提高，从而实现保险公司的长远利益。
参考文献:
[1]范秀成:顾客满意导向的服务企业顾客抱怨管理体系分析[J].中国流通经济，2002，（2）
[2]付宜强:新环境下保险企业的客户忠诚研究[J].商场现代化，2006，（2）
[3]文腊梅:如何建立企业顾客抱怨管理体系[J].特区经济，2005,（4）
[4]赵平莫亚琳:中国耐用消费品行业顾客抱怨行为研究[J].清华大学学报，2002,（2）
一、案件基本情况
2012年4月27日，湖北某保险公司在日常风险预警管理过程中，通过对老客户进行回访，发现该公司营销员王某存在侵占客户保费嫌疑。经核实后，4月28日，保险公司动员客户向经侦大队报案。5月24日，公安局经侦大队以涉嫌犯合同诈骗罪对王某进行逮捕。2012年10月31日，人民法院以被告王某犯“合同诈骗罪”，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币10000元；犯诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币10000元，二罪并罚，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币20000元。
二、案件成因分析
三、案件结论
根据国务院《防范和打击非法集资宣传教育规划纲要（2010-2015年）》、保监会《关于人身保险业综合治理销售误导有关工作的通知》精神，保险公司有效落实营销员风险管控措施，重点是要针对制度加大宣传力度，创建依法合规经营文化，并结合实际情况在职场开展普法教育和警示教育。
四、透过案件看风险防范的措施
近年来，随着我国铁路建设规模不断扩大，施工企业承担着越来越多的铁路工程施工任务，铁路工程项目管理水平也取得了长足的进步，工程保险伴随着工程项目的发展，在铁路工程建设领域得到相当程度的普及，并已成为铁路工程承包合同的必备条款。然而，由于施工企业工程保险管理专业人员的匮乏，施工企业和项目部工程保险基础工作和日常管理还十分薄弱，如何加强工程保险管理工作，实现合理转移风险、追求更高的风险管理目标，已经成为企业亟待解决的重要研究课题。
1加强项目工程保险管理的必要性。
铁路工程施工项目多处于复杂的自然环境之中，往往经过高山峡谷、跨越大江大河、穿越戈壁沙漠和岩溶发育等特殊地区，加之铁路工程项目施工周期漫长、规模宏大，建设的复杂程度超过以往任何时期，施工期间施工单位需投入大量的机械设备和人员，长期处于不安全的环境之中，一旦发生各类自然灾害和意外事件，将会给员工带来严重的人身伤害，给企业造成巨额的经济损失。为应对风险、降低风险因素给企业带来的损失，选择工程保险已成为大多数施工企业转移风险的重要手段。但在工程保险管理工作中，许多施工企业和项目部还存在着诸多问题和不足，如保险管理工作还未得到领导足够的重视，工程保险投保方案制订不科学、不完善，保险日常管理工作不规范，索赔工作体系不健全，索赔工作开展不及时，索赔质量和效益不高。因而努力提高工程保险管理水平，加强管理工作，真正发挥保险的补偿功能和作用，提高索赔效益，为项目保驾护航，促进项目顺利进行和健康实施，达到预期的风险管控目标就显得尤为重要。
2工程保险的全过程管理。
2.1选择保险顾问协助处理保险业务。
工程保险是高度专业和交叉的工作，涉及金融、法律、财经领域以及工程技术和预算等专业知识，工程保险管理包括项目风险识别和分析、保险方案制订、保险公司的选择、保险合同谈判签署、出险后的理赔等一系列工作。对于多数项目管理者而言，保险专业知识储备不足、认识不够全面，同时施工企业大多缺乏专业的保险人才和专门的保险管理业务部门，在和保险公司的业务往来中，企业可以说处于专业知识、经验和信息完全不对等的被动状态，依靠自身力量实现保险管理工作目标还不现实。因此企业需要引进专业保险顾问处理相应的保险业务，利用他们对工程风险管理和保险的专业知识和丰富的从业经验，协助企业和项目进行项目风险和意外事件的判断和分析，结合项目的实际和工程施工合同约定，确定风险的应对处理手段和措施，拟定工程保险组合方案，代表承包商选择实力雄厚、费用合理、服务优良、信誉良好的保险公司承担保险业务，为企业争取最理想的保险条件和最优惠的保费，并提供理赔等后续服务。
2.2制定科学合理保险方案。
科学合理的保险方案是进行招标工作、开展保险工作的基础。保险方案的制定是以合理的保险费投入获取最大程度和最有利的保障为前提。施工企业和项目部应组织项目管理人员和工程技术人员，会同保险顾问，在全面审核施工图纸的基础上，认真组织现场踏勘，详细了解沿线的施工条件、自然环境、社会环境和地质情况，全面收集所在区域的气象、水文资料，在此基础上认真编制施工组织设计并优化施工方案，编制机械设备和劳动力的投入计划，合理布置施工总平面图。在此基础上，项目部应召开专题会议，组织各方面的专家，分析所收集的资料和技术文件，研究讨论项目所面临的可能自然灾害和各种意外事件，对项目进行科学、合理、充分的风险分析评估，并制定工程保险投保方案。
一般而言，工程保险包括以下几个方面的内容，即工程一切险（包括物质损失部分和第三者责任险）、雇主责任险、人身意外伤害险、机动车辆险等。对工程一切险，可根据分析所确定的风险程度确定投保范围；对于雇主责任险，项目部应与公司人力资源部门充分沟通，了解现行国家《工伤保险条例》政策，根据本工程特点、工人雇佣方式及统计的危险工种比例等数据来确定是否购买和购买范围，如果本项目内有较多的高危岗位，如桥梁、隧道工程比例大，从事水上、高空、地下作业人员较多，则应考虑投保雇主责任险，对所雇用的劳务分包企业同样要求其投保雇主责任险，防止出险后劳务分包企业无力进行赔偿，连带影响项目实施；企业投入的大量施工用机具、设备和机械装置，可以根据需要购买机械设备险，如架桥机、隧道内的施工机械等。有条件的项目还可以通过扩展雇主责任险或购买团体意外险，加强工人遭受意外后的保障，减轻企业的责任承担。
如某项目在确定施工组织设计后，经过认真分析制订了项目投保方案，对风险高的单项工程进行了投保，如路基、桥梁涵洞、隧道工程等；对风险较低的工程则不予投保，如现场箱梁的预制、轨道及站后工程等，这样既节省了保费的支出，同时风险较大的工程项目也获得了可靠的保障。
2.3保险公司的选择。
目前国内有很多保险公司都开展了工程保险业务，可供选择的保险公司较多，竞争较为激烈，这就为施工企业择优选择承保企业提供了较好的条件，施工企业和项目部可通过公开和邀请招标的方式择优选择保险公司。通过招标方式选择保险公司通常需进行资格预审，资格预审从保险公司的资质、展业领域、地域、承保能力、承包经验和业绩等因素进行选择，通过资格预审选择有实力、有经验和服务水平与项目规模相适应的保险公司进入下一阶段的投标，避免某些实力较弱、规模较小的公司对招标工作的干扰。
对保险公司递交的投标文件，应组织工程技术和保险方面的专家对投标文件进行认真评审，按照事先拟定并公开的评标办法，从以下几个方面来进行评定，即保险费率或保险费报价、保险公司的偿付能力指标、保险责任条款（包括主保险条款、扩展责任条款、特别约定）、风险评估及风险管理的合理化建议、服务承诺和服务方案、优惠条件等，从而选择有实力的保险企业来承保。
2.4保险日常管理。
2.4.1内部管理机构的设置及专门人员的配备。
2.4.2工程保险管理制度的建立。
项目部可就工程保险管理制订相应的管理办法，将工程保险管理纳入标准化、制度化管理的轨道。其内容一般包括项目部、各部门、现场各工点的管理责任分工，管理机构设置和人员的编制和配置，理赔体系的建立，保险索赔报告制度，激励约束制度，对失职者的责任追究制度等内容，规范工程保险管理工作。
2.4.3保险索赔工作。
2.5重视风险管理和保险专业人才的培养和使用。
近年来铁路工程标段投资规模一般都达几十亿元，施工总承包已是铁路建设市场发展的必然趋势和客观要求，承包商在施工中所面临的风险也就越来越大。企业必须高度重视风险管理制度的建立和推广，高度重视风险管理和保险专业人才培养和使用，培养一批具备保险、金融、法律和技术、工程造价理论与实务的人才队伍，才能使企业风险管理工作真正服务于企业发展，达到预期的风险管理目标，才能使企业在大的风险面经受住考验。
3结语。
随着我国铁路建设市场不断完善和风险分担机制的建立，风险管理和工程保险管理将会得到越来越多的施工企业重视，将会不断提高施工企业项目管理水平、抵抗风险的能力和项目经济效益，促进企业健康快速发展。
预算包括经营预算、资本支出预算和财务预算，其经过有序组合构成公司的全面预算。预算管理可提高公司管理精细化水平，优化资源配置，推动业务发展，全方位地调动各个层面员工的积极性，保证公司整体经营目标的实现。
一、保险业实施预算的必要性及重要意义
(一)实施预算管理的必要性
对于保险公司来说，由于其经营商品——风险的特殊性，使实施全面预算显得尤为重要。保险事故的随机性、损失程度的不可知性、理赔的差异性使得保险经营本身存在着极大的不确定性。因此，实施全面预算管理是当前保险公司进行内部管理的有效方法。预算管理是以财务管理为主线、为核心进行的综合管理，它的本质内容是管理方法、管理手段，而不是简单的财务预算。它以事前的全面规划为主，贯穿预算编制，预算执行，预算过程监控，预算分析以及考核评价的全过程，可使公司的各级分公司、部门对公司的业务及财务进行全过程的系统管理。
(二)实施预算管理的意义
1、提高工作效率和效益
公司实施预算管理，实现了内部责权利的统一，公司管理精细化水平得到提升，资源可优化配置，提高了工作效率和经济效益。保险公司除具有一般公司经营中的共性问题外，还有着鲜明的自身经营特点，例如从业人员流动性较强，销售产品为合约的形式等。随着近几年保险主体的急剧增加，为争夺市场，扩大规模，各公司陷入恶性竞争的怪圈，而外部监管不利等加剧了保险公司经营的不稳定性。全面预算管理可将公司的经营过程分解到各个部门、各个岗位，建立360考核体系，明确各责任岗位的KPI指标，从而达到有效配置资源，合理分配工作，显著提高工作效率，实现公司经济效益最大化的目的。
2、加强管控，强化考核
通过实施预算管理，可使各个部门按照预算内容安排支出，切实配合公司发展战略，统筹配置财务资源，压缩不必要的费用开支，确保资源的使用效率。并可逐步建立健全预算监督、考评和考核机制，指引各分支机构各个部门做好经营管理工作，完成预算的经营目标。
3、有效防范风险，确保公司整体经营目标的实现
保险公司分支机构多，经营管理模式容易固化，普遍存在着执行力层层递减的问题。预算管理的过程是一个明确任务、发现问题、协调努力、不断完善的过程。实施预算管理，可使管理工作规范化、程序化、有章可循，有据可依，有效防范经营风险。
实施预算管理能推动业务发展，保证公司整体经营目标的实现。通过科学、全面的预算管理，保险公司可以把当期发展目标与愿景规划紧密的结合起来，有效完成阶段性目标，进而实现公司长远经营规划。
4、增强公司的综合竞争力
公司通过实施预算管理，提高了公司经营管理水平，增强了公司核心竞争力，使公司的经营更加有效。预算管理对公司的保费、赔付成本、费用、利润、服务质量等诸多指标都进行了细化量化考核，与个人薪酬直接挂钩，能够营照积极向上的工作氛围，增强了公司的凝聚力与向心力。
二、保险业预算管理现状
全面预算管理出现并发展之后，部分保险公司率先将这一先进的思想溶入到日常管理工作中，并取得了较好的效果：
(1)预算管理的基本框架构建完成。在近几年，很多保险公司将预算管理理论应用于公司的日常管理中，基本形成了经营预算、资本支出预算和财务预算三大模块。其中经营预算是对各项收入和成本进行预算，包括环境预测、保费收入预算、再保预算、赔付成本预算、费用预算等。资本支出预算是反映公司资本性支出及其实施效果的预算，一般包括固定资产、无形资产预算等。财务预算是为规划资金的筹集、运用、回收、分配而编制的反映有关预计现金收支、经营成果和财务状况的预算，主要包括利润预算、资产负债预算和现金预算等。
(2)能选用合适的预算编制方法。随着预算管理的深入，原先单一的预算模式已不再适应公司预算管理要求，在实践中，大部分保险企业已能根据各自的实际情况，按照不同的预算项目适当选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法。
(3)配套的预算管理制度初步建立。企业已建立包括预算管理办法、年度预算编制指引和预算考核办法等制度。通过制度可将预算评价分期、分层进行，在不同的时段内运用不同的评价机制，从而达到对业务活动、费用使用情况进行全面了解的目的。并可将预算责任与各分支机构、各个部门的责任人直接挂钩，通过建立科学的考核体系强化预算管理考核。
三是实务资产的核对。对固定资产和低值易耗品进行全面盘点,并将实物与账、卡分别核对。年底前需对盘盈或盘亏、报废、毁损的固定资产进行清理并进行相应账务处理。第二,做好各项收入的核实工作。各项营业收入,包括保费收入、追偿款收入、分保费收入、利息收入、汇兑收益、其他收入、摊回分保赔款、摊回分保费用、转回未到期责任准备金、转回未决赔款准备金等,均按《保险公司财务制度》的规定进行账务处理。保费收入除按保险合同规定采取分期付款方式缴纳,应于合同约定的收款日期分期确认外,对于已出单的保费收入,通常以起保日为界,起保日为下一年度的,不应计入当年收入。第三,真实、准确反映与业务经营有关的各项支出。一是严格审核赔款支出。对理赔收回的各种财产必须以公允合理的价格予以变卖,或按规定经批准后转作固定资产、物料用品,变卖净收入或资产入账净值应冲减赔款支出。
二是严格审核各项费用开支。凡不属于本年的费用不得以预提或待摊的名义调节利润。对实际入账的各项费用支出,必须确保各项审批手续完备,附件齐全。“理赔费用”项目的财务支出,应该与业务系统中的该项目保持一致。三是各项经费的计提比例符合国家标准。第四,做好各项准备金的提取工作。各项准备金的计提主要包括计提坏账准备金、保险保障基金、提转已发生已报告未决赔款准备金、提转已发生未报告未决赔款准备金、提存未到期责任准备金、提存长期责任准备金等。
第五,按规定缴纳各项税费。各保险机构应按规定缴纳各项税费,其中,企业所得税项目属于汇总纳税范围内的分支机构在总公司汇总缴纳,年度决算时分支机构不再预提企业所得税。第六,编制年度财务决算报表。真实、准确、完整地处理所有截止年度末(12月31日)的会计事项,对所有损益类科目进行损益结转,对净利润以内部往来的形式上划总公司并进行账务处理。账实、账证、账账、账表间核对无误后,生成年度财务报表,打印各类总账、明细账等,与内容填写完备的账簿封面及账簿启用表一起装订成册,归档保存,同时,在年度财务决算报表的基础上完成年度财务分析报告。
二、保险公司年度财务决算问题及解决措施
一、科技保险运行的理论模式
科技保险的推行，是一项创新性工程，在政策性定位的前提下，政府不仅参与宏观政策决策，有时甚至要直接介入微观经营管理活动。这样，根据政府干预与市场结合的程度和方式，科技保险的运作模式在理论上有“政府主办，政府经营模式”、“政府主办，商业保险公司经营模式”和“政府主导下的市场运作模式”三种。
（一）政府主办，政府经营模式
该模式下，政府承担科技保险产品的供给，由政府亲自或通过其辅助机构经营。在市场环境下，政府通过成立科技保险公司或科技再保险公司，由政府提供所有经营科技保险的费用、超额赔付等，以保证准备金的积累和长期稳定经营。
这样，政府既进行宏观干预，提供制度政策，又参与微观经营管理，既是裁判员又是运动员。所以，“政府主办，政府经营模式”是政策性最强的一种科技保险运行模式。
（二）政府主办，商业保险公司经营模式
该模式下，政府提供科技保险产品的供给，委托给商业保险公司经营。由政府提供保单和代办费用、委托有经营经验、经营能力的保险公司代办科技保险业务，统筹收取保费和给予赔付，并将积余存入准备金或交付政府，此过程独立经营、独立核算。这种模式政府承担所有风险，代办保险公司只收取代办费用，不享受其他任何利益。
这样，政府进行科技保险的制度供给、产品设计与供给实现，但不参与微观经营管理，通过委托的形式由商业保险公司运营。“政府主办，商业保险公司经营模式”的政策性居中。
（三）政府主导下的市场运作模式
这种模式下，政府进行制度供给和险种设计，提供财政补贴或税收优惠等支持，但保险产品的供给（如何供给以及供给多少）则由商业保险公司决定，在市场机制引导下，保险公司自主经营、自负盈亏，政府不承担任何市场风险。
这样，“政府主导下的市场运作模式”中，政府行为离市场微观运行距离较远，主要起到设计和引导作用；保险公司自主经营、自负盈亏，权利与责任实现有效匹配，保证了保险公司产品供给的积极性与有效性。
二、内蒙古科技保险运行的基础
（一）国家层面
自2006年，我国政府开始陆续出台政策措施，努力营造良好的宏观政策环境，对科技保险的启动和推进进行制度供给。
在科技保险的实践推进中，国家科技部和中国保监会分别于2007年7月和2008年8月先后确定两批科技保险试点地区：第一批试点是北京、天津、重庆、武汉、深圳、苏州高新区等“五市一区”；第二批试点是成都、上海、沈阳、无锡和西安国家高新区、合肥国家高新区等“四市二区”。同时，华泰财产保险股份有限公司、中国出口信用保险公司、中国平安人寿保险股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司等4家保险公司和北京中金保险经纪公司也参与了试点工作，在各自擅长的领域开展了科技保险业务，提供包括高新技术企业产品研发责任保险、关键研发设备保险、高管人员和关键研发团体健康保险、出口信用保险等17个险种。
（二）内蒙古层面
2010年4月，全国科技保险由试点开始全面推广，同时我区经济发展模式的转型和科技创新的发展都对我区科技保险的启动和推进提出了急切的要求。
2010年1月，内蒙古科技厅再次委派条件财务处、生产力促进中心共同对科技保险在国内区内的开展情况、企业当前条件现况进行摸底调研，经过工作人员的努力，形成《关于内蒙古高新技术企业科技保险进展的汇报》材料，按照自治区当前状况，重新拟定了《内蒙古高新技术企业科技保险工作实施方案》。2010年8月，科技厅对“科技保险框架体系研究”以软科学研究的方式进行立项，旨在寻找开展科技保险的最佳方式和作法。
三、内蒙古科技保险运行模式的构建
在我国建设中国特色社会主义市场经济和实施自主创新战略的背景下，我区也在进行相应的创新发展的实践。这样的大背景下，科技保险运行模式应如何构建呢？
所以，在我国和我区推行科技保险，政府主导的市场运作模式更符合实际。在实践中，2007年以来，北京、天津、成都等科技保险的试点地区都采取了这种运作模式，运行状况良好，科技保险工作进展顺利，他们的实践也验证了以上结论。
（一）目标和原则
1.目标
建设符合我区实际的、以政府引导下市场化运作模式为核心的科技保险框架体系。在借鉴试点地区成功经验的基础上，科学合理规划运营主体、运营模式、产品体系、政策支撑、协调合作机制、监管体系、实施策略、政府引导经费预算等，为我区科技创新提供有效的风险保障。
2.原则
一是坚持政府引导与市场化运作相结合的原则。由科技部门联合保监部门、财政部门等进行统一引导是政策性科技保险启动和推进的关键，同时，科技型企业和保险公司又在市场原则和机制基础上实现科技保险的供需对接和均衡。在国家科技部和中国保监会的宏观引导下，我区科技保险应由自治区科技厅联合保监局、财政局等部门进行具体
规划、组织、扶持、管理，并广泛吸收多方主体参与，建立符合我区实际的“政府引导下的市场化运作模式”。
二是坚持先试点、后推广，稳步推进的原则。全国科技保险工作顺利开展的一项成功经验就是，在实施策略上由试点稳步推广，这具有一定的科学性。我区各种宏微观条件不是很成熟，在全国科技保险工作由试点开始全面推广的背景下，我区的实践更应先试点、后推广，稳步推进。
三是坚持科学规范原则。国家科技保险工作已稳步实施，应充分借鉴前两批试点城市的经验，结合我区实际，构建框架方案，制定管理办法，使每一步管理工作科学、规范。
（二）总体思路
在上述目标和原则的基础上，我区科技保险运作模式构建的总体思路是：在国家科技部和中国保监会的宏观领导下，以政府引导下的市场化运作模式为核心，构建我区特色的科技保险框架体系。
我区科技保险工作由自治区科技厅主导，并会同保监局、财政厅等部门，出台引导政策、宏观管理，实施监督，将国家政策本地化、具体化；内蒙古生产力促进中心受科技厅委托，负责科技保险的组织实施和日常管理。
在政府引导下，通过市场化运作，实现科技保险的供求对接与均衡，科技型企业（或科技企业）和保险公司（或保险经纪公司）通过契约合同和价格信号等市场手段，进行科技保险产品的选择和有效配置。
在此基础上，以生产力促进中心等科技中介为依托，建立包括科技厅、保监局和财政厅等政府部门，以及科技型企业、保险公司、保险经纪公司、银行、风险投资等多方主体参与的协调合作机制小组；以及由审计、财政、科技、保监等部门联合组成的监管体系。
我区科技保险的实施策略是由试点逐步推广。
（三）具体内容
科技保险的理论与我国的实践都证明：以“政府引导下的市场运作模式”为核心构建科技保险框架体系是科学合理的，是符合国情和我区实际的。我区科技保险运作模式建是由政府主导，成立运作平台，面向企业和保险机构提供政府支持和关联服务。模式构建的具体内容如下：
2.以科技中介机构为依托构建自治区科技保险运作平台，沟通政府宏观调控和市场微观供求。
3.投保企业作为科技保险运作平台机制下的市场需求主体，须具备一定条件，申办适合自身的科技保险。
（1）资格：在自治区注册的高新技术企业、科技型中小企业。
（ShaanxiVocational&TechnicalCollege，Xi'an710100，China）
Abstract:Insuranceagentscreatehugeeconomicandsocialbenefitsforinsurancecompanies,however,thereareavarietyofproblemsintheactualoperation.Inthispaper,relatedcountermeasureswereputforwardfromtheanalysisofChina'sinsuranceagents'problems,suchaslooseInsuranceenterprises'managementsystem,lowpersonnelqualityandinadequateunderstanding,soastoprovidereferencefordecision-makers.
关键词：保险人
Keywords:insuranceagents；agent
1我国保险发展现状
2我国保险存在的问题
2.1保险企业管理制度不严格保险企业缺乏严格的管理制度，仅仅强调对人员的佣金费用和推销技巧，对道德教育和业务规范普遍不予重视，缺乏对人员的科学管理和行政约束。很多保险公司都存在着重、轻管理的问题，缺乏对其下的人员的必要的监督和检查，人员超越权限现象比较普遍。另外，许多保险企业尚未有一个明确的职能部门对机构实行有效的监督和指导，致使很多地方聘用人员不严格按照规定，降低了人员的整体素质。
2.2保险人素质普遍偏低目前有很多保险人员不具备中国人民银行规定的资格条件，个人从事保险业务，必须具备一定的条件，并且要获得中国人民银行颁发的《保险人资格证书》和保险公司核发的《展业证书》。然而有些基层保险公司在招聘保险人员时，普遍存在短期行为，为了眼前利益，擅自降低人的资格条件。致使一些不具备保险人条件的人员进入了保险人的队伍，只要其社会关系广，营销水平高，就能取得较多的保费收人，即使没有取得《保险人资格证书》和《展业证书》,保险公司同样会聘用，因此在经营活动中出现的问题也比较多。比如挪用或贪污保险费和赔款、截留保费、不按保险条款宣传，利用职务或职业便利，强迫或引诱投保人订立保险合同、不按实务手续操作，甚至给客户做高于保单标准的承诺以吸引客户参保等等问题。
2.3对保险的重要性认识不够目前有些基层公司领导没有把制度的建设当作整个保险体系中的一个重要环节，只是把保险当成增收保费的临时措施和权宜之计，缺乏发展保险事业的长远眼光。另外由于对保险的性质、待遇以及将来的归属等问题没有确定，加之目前维系人员与保险企业之间关系的为保险合同，致使人员存在后顾之忧，在外部力量的吸引下，相当一部分人员也存在有临时思想，把工作当作临时栖身的跳板，一有机会就跳槽去别的工作，致使许多保险企业人员离职率高，人员总是处于流动之中，使得保险企业队伍不够稳定，最终伤害保险企业和客户的利益。
3促进我国保险发展的对策
3.3加强对保险重要性的认识保险公司应加强企业内部对保险的认识，把保险纳入公司日常管理的轨道之中，使内部职工和保险人员两支队伍各自均可以发挥不能替代的互补作用，使得人员也具有主人翁精神，为保险企业和客户真诚服务。教育人员应该对保险有一个正确认识，热爱保险工作，改变传统的就业观念，认识保险工作本身就是当前社会的一种必不可少的职业，而且随着我国保险业的迅速发展，保险正日益成为当代社会的一个黄金职业，未来的发展势头非常迅猛。因此，加强对保险重要性的认识，有利于降低保险企业的离职率，以稳固保险队伍，增强保险企业的凝聚力。
参考文献：
一、预算管理在财产保险公司应用的现状
（一）预算作用不明确
内部对预算的重要性缺乏系统的认识，怀疑预算管理在企业成本管控中的效果。没有充分发挥预算在事前规划、事中控制、事后分析过程中的动态管理作用。
（二）预算控制流于形式
表现为预算指标确定不科学、设定不合理、控制不严格，在编制前未能进行充分的调查分析，使预算目标的确定缺乏科学依据。预算编制不严谨导致预算难以真正落实及执行。
（三）预算考核不严谨
未能充分发挥预算管理的激励作用，由于预算目标本身不够公平合理，未能有效地激发员工自觉、主动地执行预算的工作热情。
全面预算管理在财产保险公司应用中的困境，主要存在着以下几个原因。
1.业务特点决定了预算管理的复杂性。财险业务大多为一年短期业务，容易受到国家宏观经济形势，居民生活水平等多种因素作用，经营对象与工商企业相比较,其成本具有风险性、不确定性等，这些特点决定了财产保险预算管理特殊性和复杂性。
2.主要成本具有很强的刚性特征。全面预算管理分为预测筹划、过程监控、对照分析、改善调整、整体评价等各个过程。但财产保险公司承保、理赔成本弹性较小，控制过多有可能造成费用后延，违背了预算本质，反而对正常核算产生不利影响。
3.预算接受度不高，抵触情绪仍然存在。费用使用前多了预算前置审批、预算审核手续，事后多了预算评估的环节。
二、预算管理在财产保险公司经营中的作用
企业对预算管理的重要性没有明确认识造成预算管理在实施过程中存在很多问题，认真梳理预算在保险公司经营管理中的作用及其重要。
首先是协调部门一致。保险公司内部部门繁多，各部门因职责不同，往往会出现相互冲突的现象，必须协调一致，才能最大程度地实现企业收支控管。通过跨部门的预算管理能有效整合部门利益，确保实现公司经营目标的实现。
其次是加强成本控管。预算指标为企业成本控制提供了标准，促使企业对成本支出进行评估，通过预算管理确保使各项指标沿既定轨迹发展，并最终达到企业最终战略目标。正如著名管理学家戴维·奥利所说的，全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。
最后战略目标落实。预算能将企业的年度经营目标层层传递和分解，使企业中每个职位被赋与战略责任，每个员工承担各自的岗位职责。预算指标作为年度绩效考核的相对指标，能更好的评价员工、部门，基层公司的工作成果，能客观地反映员工对企业的贡献大小。
三、财产保险公司改进预算管理的举措
(一)建立以责任中心进行控制的全面预算体系
在当前我国保险欠发达、效益不高、保险人的自律性不强、保险市场环境需要进一步规范、管理手段和管理能力有待于提高的情况下,财产保险公司应当尝试按责任中心进行预算控制,实行分类预算、分类考核、分类管理。
业务管理部门作为保费收入、赔付支出、承保理赔费用预算的责任中心,授予其相应的费率、赔付各流程政策制定权和手续费管理权;行政管理部门作为资产、行政费用的责任中心,由其在年度预算控制的总资产、总职场面积和费用、总行政费用内,制定相应的标准和调配原则；人力资源部门作为薪酬、人数责任中心,由其在年度预算控制的薪酬和人数内,制定相应的标准和调配原则;各基层机构作为预算执行部门,在下达的各类计划和调配原则内达成收入计划、控制支出,可以在计划内进行适度的调控和考核。
(二)建立合理的预算指标体系与分析评价体系
首先,繁简结合，合理设置预算指标,。对于收入类，设置续保指标与新保指标，对于支出赔款类设置赔付率指标。费用类设置总费用率指标，其中对于费用类承保、理赔费用分别与保费、赔款挂钩，管理费用总额控制。对于费用类指标尽量化繁为简，一个责任中心避免小指标过多，确保日常考核监控的可操作性。
其次,公司要成立常设性预算委员会,对财务预算的编制、调整进行讨论评审。主要是对预算控制部门责任进行确认、对预算执行情况进行分析评价,对各预算执行单位提出的调整要求进行评估审议,对环境政策变化进行跟踪并提出是否修订建议，对预算调整对总体战略目标的影响评估等。评审结果交公司决策层决策,使财务预算客观、公正、动态管理、有序有据。
(三)设置独立公正的预算编制管理机构
预算草案到编制出正式的预算是一个复杂而且专业化的过程,因此需要设立一个专门的机构来负责预算的编制汇总,并处理日常管理事务。目前许多企业的预算指定由财务部门完成并实施,这不利于处理好各个部门之间的利益关系,同时降低了预算控制系统权威性,造成对执行部门预算约束力不强。保险企业在企业预算控制系统的改进过程中必须消除“财务预算是财务部门的预算”错误认识,明确预算是企业自身实现战略目标的必要工具，各责任中心对预算制定、执行、结果都要负全部责任。这样才能有效防止预算控制系统在执行中的控制失效。
四、结束语
全面而深刻的认识全面预算管理的作用以及合理设置预算控制流程，才能有效实施全面预算管理，最终使其成为实施企业战略与提高经营绩效的工具。在保险行业日益规范今天，各大保险公司的管理模式逐渐向集中化、标准化方向发展，如何更有效地利用全面预算管理保证企业战略的进一步落实，降低企业经营风险，提高企业管理效率与经营效益，必将重新成为新的课题。
陈恩莉，财产保险公司财务预算控制探讨，金融经济2009（20）
Abstract:sinceChinasincethereformandopeningup,theinsuranceindustryisdevelopinghighspeeddevelopmentandatthesametime,theinsurancecompanycompliancemanagementmechanismisrelativelybackward,notonlyincreasetheenterprisecompliancerisk,alsobecomeChina'sinsuranceindustrydevelopmentof"bottleneck".Soinordertomaketheinsuranceindustrybetterdevelopment,strengtheningtheconstructionofthecompanyoperationcompliancemechanism,improveenterprisecomplianceawareness,theenhancemententerprise'sabilitytoadapttosupervisionisespeciallyimportant.
Keywords:thecompliancemanagement,theinsurancecompany,riskprevention
“合规”是指企业与其员工行为符合国家法律法规、自律规则、监管规定和公司内部制度、诚实守信的道德准则，并对不合规行为进行防范，避免引发法律责任、财务损失、声誉损失或是行政处罚。合规经营已成为当前国际金融保险行业所遵循的普遍准则，与独特风险管理技术，受到业界的一直认可。而我国尚未认识到合规经营的重要性，对该方面建设的重视程度不足，因此，我国保险公司大多存在一定的合规风险问题。而保险行业是一个时刻与风险相伴的行业，树立企业“规矩”十分必要。建立合规经营机制是保险机构坚持可持续健康发展道路的前提，是对保险公司风险防范机制强化的关键之一。
1我国保险公司目前合规经营中存在的问题
由于我国保险行业近年来的发展较为迅速，合规经营问题也越加突出，因此，行业中众多资深保险公司频频引入国际金融保险业成功经验，纷纷设立公司合规部门，保险公司对合规经营机制的建设越发重视。2007年我国保监会制订了《保险公司合规管理指引》，以此作为各保险公司合规经营机制建设的指导。即使较多的中国保险公司作出了合规管理机制建设的各种有益尝试，却仍未避免合规经营中问题的产生：
1.2最后，我国仍处于合规管理制度建设的初级阶段，尚未建立明确的职能划分。保险公司上下均以保费为先，并经常以业务为主线设置公司内部组织机构，这是造成保险公司合规制度建设与业务发展严重失衡的主要原因，少数公司甚至错误的将合规建设与公司效益的提高对立起来。部分保险公司已有合规管理职能多分散于各个职能部门，尚未形成体系，公司的合规建设缺乏协调与合力。公司合规管理资源匮乏，公司内从事合规风险的管理人员的数量、素质远不能支持体系、合规风险管理实际建设运转需要。
2保险公司构建合规经营机制的重要性
建设保险公司的合规经营机制，可有效改善企业合规管理合规管理滞后和合规意识薄弱的重要意义。
一是，保险公司的长期可持续的健康发展离不开合规经营机制的建设。保险公司合规经营机制较为滞后，各种违法违规现象频频发生，它不仅增加了保险公司的经营风险，而且也有损保险行业形象，造成保险行业公信力低，这显然阻碍了保险公司长远发展。为此，企业有必要加强合规经营机制方面的建设，化解防范公司经营风险，为保险行业树立良好新形象，推动保险公司健康持续发展。
三是，促进员工合规意识的培养。依法构建合规经营机制，并有针对性的、对员工进行教育，使员工了解监管规定和内控要求，增强员工合规自觉性，使其自觉承担公司的合规责任，尽量减少过失违规与主动违规发生概率，为公司培养合格从业人员队伍。
四是，促进公司高层的管理人员开展监督工作。实施公司从上之下的合规机制建设。由公司合规部门将违规事项上报公司高层管理人员及董事会。其不具有直接否决权，避免出现相应管理责任逃避的现象。
3保险公司构建公司合规经营机制措施
保险公司合规经营机制的建立以其实施风险管理为基础及载体。我们可以通过以下方面来构建保险公司的合规经营机制：
3.1设置公司独立合规部门
公司合规部门是公司进行合规管理职能部门，也可将其称做法律合规部以及内控合规部等，它是重要的合规经营机制组成部分。该部门主要负责制定并实施公司合规制度、进行检查监督，防范公司经营风险、加强公司监管部门与内部各部门间的沟通与协调等。由于其特殊的职能、职责，保证合规部门作用的有效发挥，公司已经将合规部门与审计部门、业务部门以及财务等部门分离出来，确保其工作的独立性。
3.2加强保险公司合规人才队伍建设
3.3建立健全合规体系，培养公司合规文化
利用公司现有的学识较高的讲师队伍，从外部聘请监管专家、法律专家对企业员工进行教育培训，增强公司内部人员的合规意识，并在日常管理工作中贯彻实施。形成企业健全额合规教育培训体系。并将合规制度转化为公司全员自觉，充分发挥其作用，进行企业合规文化培育。
结束语：
合规经营是降低保险行业风险，树立良好的企业形象的规范，它有利于保险企业的长期健康发展，是我国保险公司长期发展的主题。
人们对保险的认识往往是从个人寿险开始的，尤其个人理财在中国方兴未艾的今天，个人寿险更是成为中国百姓重要的理财工具。尽管中国人的保险意识有了巨大的提高，但是保险业无法忽视这样一个重要的问题：老百姓对保险服务的满意度并不高，尤其对保险营销充满了不理解和偏见。这个问题看起来好像是由于保险公司特殊的销售模式造成的，但笔者认为，问题的根源却在于中国保险企业的营销管理水平有限。管理的提高需要首先对寿险营销管理所要遵循的原则进行反思。这里并非否定现行的管理原则，我们要做的就是一起探讨和完善这些原则。
一、控制过程比控制结果重要
面对这样的困境我们必须作出相应的制度安排，那就是保险公司必须强化内勤对外勤的管理——在保证效率的基础上控制营销团队建设的过程。因为从本质上说，保险公司的内勤更加着眼于长远利益：
1.人的录用。制定严格的新进人员录用标准，格外重视是人的品格因素，并且在流程和制度上保证得到落实。
2.人的培训。在业务知识和能力的训练外，职业道德和法规的培训要坚持不懈。同时通过身边业务精英的职业生涯规划让人能明白，过分重视短期利益而放弃可持续发展原则将是不明智的。最后还要建立起相应的奖惩制度。
3.人的日常管理。日常管理的内容非常广泛，但至少要本着“勿以恶小而为之”的原则，保证团队的正气。对业务人员的工作过程要进行必要的监控，比如认真填写拜访记录、以公司的名义进行准客户随机回访等
4.人的发展。对于人的晋升，重视业务和管理能力的同时，必须把业务品质作为关键指标对待，放弃了业务品质指标的晋升制度就是一种恶的制度。
5.人的薪酬。单纯以业绩量来计算收入的佣金的方式是有天生不足的。我们可以加入一些控制性的因素，比如将人按品质划分级别，不同品级的业务员可以享受不同的佣金比例，并且差距可以拉大；或者采用佣金预留制度；或者降低首佣比例，加大续佣比例等等。此外，必须精心设计人的福利体系，让人没有后顾之忧。
所以，营销管理重在过程，控制了过程就控制了结果。
二、标准化与人性化结合的管理
我们遵从于服务营销学中的技术核心分离法，对后援管理进行标准化与对前线管理人性化相结合。于是营销管理就必须体现出更多的人性化。
我们通常喜欢把营销当作一种艺术，而艺术是个性化的，因此，很多保险企业的销售可以称为“精英销售”，但公司的盈利却很少，甚至出现亏损，公司经营的不佳又将导致营销精英的最终离去。这个悖论更加说明我们必须要正确而深刻的理解营销的人性化。
我们再来观察中国比较优秀的大型保险企业，比如中国平安，发现他们有一个重要的管理理念：开发大多数人的销售潜能。他们重视营销团队的整体营销能力而不是个人的推销能力。如何才能让平凡的人做出不平凡的业绩？最好的方法就是标准化。其结果就是平安的人的整体业绩水平和专业水平独树一帜。
所以，我们的人性必须是建立在标准化基础上的人性，我们的标准必须是体现人性化的标准。转贴于
三、预防性的事前管理优于纠错性的事后管理
对于保险公司的营销管理而言，预防性的事前管理和纠错性的事后管理都很重要，但我们必须有意识的进行判别：预防性的事前管理优于纠错性的事后管理。它们体现出不同的管理习惯和管理效果。
凡事预则立，不预则废。预防性管理的特点是在问题发生之前就已经预料到问题可能会发生，并采取相应的措施预防问题的发生，所以事前管理往往体现超前性和领先性。为了达到预防性的效果，管理行为必须进行前置，经常性的进行大量的市场调研，培养了管理人员的良好的习惯。
纠错性的事后管理体现的是管理中的例外原则，它的最大特点是哪里发生问题，就到哪里解决问题，这种管理只能解决已经发生的问题。我们不难发现，纠错性的事后管理处理得再妥当，损失实际上已经不可避免了，所以我们说预防性的事前管理优于纠错性的事后管理。但是再好的管理也会犯错，所以必须进行纠错性的事后管理。纠错性的事后管理必须体现及时、适当和损失最小原则。