未开票收入报税被罚!税务局明确!“未开票收入”申报,都要按这个来!增值税未开票收入税务局税费优惠政策税额纳税销项

税务局提醒:“未开票收入≠零申报”!

一、违法事实

该单位自成立以来,通过“饿了么”平台进行餐饮外卖销售,并向下游加盟商收取加盟费,加盟费是该单位的主营业务收入。但自单位成立以来一直零申报,未开具过发票,未能提供账簿资料。

二、处罚结果

1.追缴该单位少缴的增值税、城市维护建设税、企业所得税,并对少缴税款作百分之五十的罚款,合计71006.74元。

2.根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款第(一)项规定,对该单位未按规定开具发票的行为,拟处罚款10000元。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定,不开票不申报,已构成偷税。

例子中,该企业从未开具发票,也从未进行过未开票收入的申报,而是错误地选择了长期零申报,最终被重罚。

什么是未开票收入?

一定要申报吗?

一、什么是未开票收入?

二、未开票收入可以不申报吗?

不可以!

三、未开票收入报税一定会被罚款吗?

发票管理办法规定,企业发生经营业务,应按规定开具发票,具体规定如下:

1.发票开具要求

2.应当开具而未开具发票的处罚

未开票收入如何申报才不会违规?会计菌帮大家归纳了【未开票收入申报注意事项及详细申报流程】(含详细案例),需要的朋友可以扫码免费领取查看

▼扫码回复【100】,即可免费领取▼

未开票收入如何做账?

案例一

2023年10月,公司(一般纳税人企业)将自产的食品作为节日福利发放给公司员工,成本为100万元,对外销售的不含税价值为200万元。

会计上处理:

借:应付职工薪酬——非货币性福利226万元

贷:主营业务收入200万元

应交税费——应交增值税(销项税额)26万元

借:主营业务成本100万元

贷:库存商品100万元

参考:

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》:

第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:

(1)将货物交付其他单位或者个人代销;

(2)销售代销货物;

(4)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;

(5)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;

(6)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;

(7)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;

(8)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

案例二

公司2023年度收到个税手续费2120元,一般纳税人按“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳6%的增值税。

借:银行存款2120元

贷:其他收益2000元

应交税费——应交增值税(销项税额)120元

借:应付职工薪酬——工资薪金1000元

贷:银行存款1000元

注意:《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定:经纪代理服务,是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。

因此,企业代税务部门代扣代缴个人所得税属于有偿代理服务,应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。

案例三

公司从事网上电商业务,主要销售儿童鞋等,属于一般纳税人。2024年度含税销售收入339万元,没有开具发票,全部属于未开票收入。

借:银行存款339万元

贷:主营业务收入300万元

应交税费——应交增值税(销项税额)39万元

建议:对于企业发生的营业收入,虽然客户没有索取发票,但仍应依法开具发票。

为此会计菌特别整理了一般纳税人和小规模纳税人常用万能分录,以及330个速记分录,篇幅较长,需要的朋友可以提前扫码免费领取!

THE END
1.无票收入是什么意思无票收入是什么意思 东奥注册会计师 顾名思义,无票收入就是没有开发票的收入。在电商卖家的日常经营活动中,有的金额很小且是对自然人销售的,很多都不开发票。比如在淘宝、抖音、亚马逊、拼多多等平台上开网店卖东西,顾客不要发票,就会产生无票收入。注意即使没有开具发票,电商卖家的这部分收入也是经营者的应税https://www.dongao.com/zckjs/kj/202402064410370.html
2.无票收入是什么意思无票收入是什么意思的问题您看懂了吗,希望这个解答可以帮助到您,如果大家还想知道更多的可以关注我们牛https://www.niuacc.com/wdqita/1215415.html
3.无票收入是什么意思?怎么做处理呢?实务财税问答一般情况下,处理无票收入,要准备一张无票收款交款凭证,并把汇款人和收款人、收取日期和收取金额等写入https://www.chinaacc.com/wenda/detail/xt/7481734
4.税务认定的无票收入是什么意思?结论:指未开具发票的不含增值税收入。解析:1、无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款。无票https://www.64365.com/ask/15766467.aspx
5.税务要求40以上无票占比是什么意思无票收入,就是客户不要发票的销售收入。缴税是因为有应税收入才缴税的。这个收入不会因为不开发票就不存在了。并不是开发票才缴税。开不开发票,并不影响应税收入的形成和事实。40%的无票收入也要交税的哦 https://wen.baidu.com/question/2083345077018902308.html
6.无票收入和未开票收入有什么区别职称: 初级会计师,中级会计师,审计师 2018-10-13 13:30 你好,无票收入和未开票收入是一样的,一个意思。 听海追问 2018-10-13 13:36 好的谢谢 彩丽老师 解答 2018-10-13 13:36 不客气,祝你生活愉快!如果你对解答满意请给五星好评分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程https://www.acc5.com/ask/question_1178701.html
7.终于搞明白了无票收入的四大误区!首先,啥是无票收入呢?简单来说,就是指销售的条件都已经达标啦,但因为各种原因(例如价格还没敲定、买家不急着要发票等等)而没有马上开出发票的那些收入哦!这种情况在电商、餐饮?、医疗美容?♀?、健身♂?等与生活息息相关的服务行业中,那可是相当常见的呢! 1.零税款https://m.dianping.com/ugcdetail/307664915?sceneType=0&bizType=29&msource=baiduappugc
8.毛收入是什么意思啊毛收入,是指一定时期内除资本的报酬或所得外的一切收益或收入的总计。计算公式为:毛收入=收入-成本。收入,是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。https://m.kuaiji.com/zhuanyewenda/220234524.html
9.今日和寡妇睡了是不是和农村寡妇睡觉2、寡妇不是女人,唯一不同的是她丈夫死了。 3、后来很多寡妇结婚了,也没人被杀。 4、因为古代科学不发达,女性地位低下,丈夫病死或猝死。 5、如果找不到原因,那就看寡妇的了。 6、说她是个灾难。 7、啊,真倒霉!。 本文到此结束,希望对大家有所帮助。http://wap.022net.com/news/news/2023/0522/102543.html
10.教育基金有没有必要买?如何给孩子做一份教育基金规划?小王夫妻工作多年,现在手头上有一定积蓄,可以分3年拿出,每年4万,5-10年都用不到,就算后面收入下降,日后生活完全不受影响。 3、能承受多大的风险?期望的收益率是多少? 收益和风险是成正比的,也就是说收益越高,相应承担的风险也越高。 小王夫妻要求本金足够安全,不想承受风险,因为这笔钱计划是给孩子上大学用的https://www.shenlanbao.com/zhishi/5-565657
11.即将截止,关系收入!个税专项附加扣除信息记得及时确认4.个人填报住房贷款相关信息时,“是否婚前各自首套贷款,且婚后分别扣除50%”是什么意思? 如夫妻双方婚前各自有一套符合条件的住房贷款利息的,填写本栏。无此情形的,无须填写。 如夫妻婚后选择其中一套住房,由购买者按扣除标准100%扣除的,则购买者需填写本栏并选择“否”。另一方应当在同一月份变更相关信息、停止申https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_25729183
12.裸身集会前成员久保田麻琴专访一则水谷最后是否从音乐中获得了任何收入? MK:完全没有。我从来没有真正和他讨论过这个问题。音乐最后在 2011 年又被盗版了,他甚至不知道这事。讨论这个问题太让人心碎了。但无论如何,那些 Rivista 唱片是官方发行的,水谷完全负责了制作。现在水谷已经离开了这个世界,但这是 Rallizes 新一天的开始。 https://www.douban.com/note/819099440/
13.银符考试题库在线练习从所给的词语中选出最恰当的一项依次填入画横线处,从而使句子的意思表达得最准确。 1. 露珠的身体很小,生命也很短暂,但它却是不平凡的。当夜幕笼罩的时候,它像慈母用乳汁___婴儿一样地滋润着禾苗;当黎明到来的时候,它又最早睁开那不知疲倦的眼睛;它白天隐身于空气中,夜晚无声地辛勤工作。 填入画横线处最恰http://www.cquc.net:8089/YFB12/examTab_getExam.action?su_Id=5&ex_Id=5653