PART01任务一认知财务大数据的数据范围与特征任务一
认知财务大数据的数据范围与特征全球领先的管理咨询公司麦肯锡给出的大数据定义是：“一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面大大超出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合，具有海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型和价值密度低四大特征。”一、大数据的概念大数据的发展过程大致分为三个阶段：（1）萌芽时期（20世纪90年代至21世纪初（2）发展时期（21世纪初至2010年）（3）兴盛时期（2011年至今）二、大数据发展历程三、大数据特征三、大数据特征大数据的特征麦肯锡全球研究所给出的定义是：一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面大大超出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合。主要具有以下4个方面的典型特征，即大量(Volume)、多样(Variety)、高速(Velocity)和价值(Value)，即所谓的4V。任务一
认知财务大数据的数据范围与特征%010302（一）结构化数据结构化数据也称作行数据，是由二维表结构来逻辑表达和实现的数据半结构化数据是介于完全结构化数据（如关系型数据库，面向对象数据库中的数据）和完全无结构的数据（如声音、图像文件等）之间的数据非结构化数据是指其字段长度可变，并且每个字段的记录又可以由可重复或不可重复的子字段构成的数据库。四、大数据分类（二）非结构化数据（三）半结构化数据任务一
认知财务大数据的数据范围与特征
1.全面性
数据量足够具有分析价值、数据面足够支撑分析需求。比如对于“查看商品详情”这一行为，需要采集用户触发时的环境信息、会话、以及背后的用户ID，最后需要统计这一行为在某一时段触发的人数、次数、人均次数、活跃比等。
2.多维性
数据更重要的是能满足分析需求。灵活、快速自定义数据的多种属性和不同类型，从而满足不同的分析目标。3.高效性
高效性包含技术执行的高效性、团队内部成员协同的高效性以及数据分析需求和目标实现的高效性。任务一数据采集（三）数据采集准备1.明确数据驱动目标带数据采集切忌大而全，数据分析需求也是随着产品不断迭代的，明确长远和当前阶段的分析需求，让分析更有目的性，技术执行更高效。
2.按需采集数据带着需求和分析目标去采数据，不只避免了数据冗余带来的无从下手，也避免了全量采集以后殊不知道要分析什么的尴尬。
3.选择数据采集的工具和手段为了高效采集大数据，依据采集环境及数据类型选择适当的大数据采集方法及平台至关重要。（四）数据采集工具常用的大数据采集平台和工具有：
1.火车采集器
是一款专业的互联网数据抓取、处理、分析，挖掘软件，可以灵活迅速地抓取网页上散乱分布的数据信息，并通过一系列的分析处理，准确挖掘出所需数据。任务一数据采集3.八爪鱼八爪鱼是一款通用的网页数据采集神器，它突破了网页数据采集的传统思维方法，没有编程基础一样可以采集，让用户在网站上抓取资料变得更加简单容易。如图所示。4.网络爬虫网络爬虫（又称为网页蜘蛛，网络机器人，在FOAF社区中间，更经常的称为网页追逐者），是一种按照一定的规则，自动地抓取万维网信息的程序或者脚本。如图所示。八爪鱼网络爬虫
2.集搜客是一款简单易用的网页信息抓取软件,能够抓取网页文字、图表、超链接等多种网页元素，可以提供好用的网页抓取软件、数据挖掘攻略、行业资讯和前沿科技等。如图所示。集搜客任务一数据采集二、网络爬虫简介（一）什么是网络爬虫？网络爬虫（webcrawler），也叫网络蜘蛛（spider），是一种用来自动浏览万维网的网络机器人。其早期目的一般为编纂网络索引。之后广泛应用在数据采集、信息监控等领域。简单来说，网络爬虫就是获取网页并提取和保存信息的自动化程序。某些信息散布在多个网站、页面里，为了提取它们，我们可编写网络爬虫程序或使用具有网络爬虫功能的工具，实现规模化、自动化的数据采集。任务一数据采集（二）网络爬虫的几个基本术语1.URL（UniformResourceLocator）统资源定位符，叫URL（UniformResourceLocator），是专为标识Internet上资源位置设置的种编址式，我们平时所说的页地址指的即是URL。2.客户端（Client）
客户端（Client）或称为用户端，是指与服务器相对应，为客户提供本地服务的程序。主要功能是请求访问文本或图像等资源。其行为过程是根据目标URL，编制请求报文并发送，并获取资源。3.web服务器（webserver）
Web服务器一般指网站服务器，是指驻留于因特网上某种类型计算机的程序，可以向浏览器等Web客户端提供文档，也可以放置网站文件，让全世界浏览；可以放置数据文件，让全世界下载。主要功能是提供资源响应。其行为过程是接收请求，按照既定规则返回相应文件资源。任务一数据采集（三）爬虫基本原理简单来说这段过程发生了以下四个步骤：1.查找域名对应的IP地址。2.向IP对应的服务器发送请求。3.服务器响应请求，发回网页内容。4.浏览器解析网页内容。（四）网络爬虫的基本工作流程网络爬虫的基本工作流程如下：
1.确定数据源：一个或多个网站的某些页面的某部分信息。2.构造并发送请求：根据页面的URL和请求报文，模拟真实的浏览器，构造HTTP请求。3.获取响应数据：如果上一步的请求能够成功获取到正常的响应数据，获取响应报文中的响应数据。可能是HTML、JSON、图片、视频等类型的文件。4.解析、处理、保存数据：数据可能是不同编码，首先要转换为需要的编码格式，再做进一步的数据解析、提取，获取到目标数据，之后目标数据可能不是我们需要的形式，需要做进一步的处理，最后将数据保存。任务一数据采集【任务实施】1.单企业财报数据采集：采集江西铜业2021年的年报数据，报表类型为基本信息表。如图2-1-7所示。步骤一：点击任务“单企业数据采集”，点击“开始任务”，在平台提供的代码页面，修改其中的企业信息为（“600362”，“江西铜业”，“jxty”）、年份信息修改为“2021”。步骤二：点击【运行】，系统执行代码，从仿真的上交所网站上采集江西步铜业2021年的基础信息表。运行完毕，提示采集成功，如图2-1-8所示。
步骤三：点击【查看数据】，系统显示出采集结果，如图2-1-9所示。可以点击【下载】，将采集结果下载到本地。任务一数据采集任务二数据清洗12354【任务描述】1.字段拆分（客户）
将任务1清洗完的数据，进行客户分布分析，将客户ID字段拆分为两列值为“-”和空格的替换为NULLB公司是一家销售办公用品、办公家具和办公电子设备的公司，旗下有多家直营店，每月月底各直营店都会向财务提供本月的销售数据表。现公司的财务分析师手上有一份汇总多年的销售数据。数据表中的单元格有“-”和空值，有的单元格有特殊字符。清洗要求∶将表格中值为“-”和空格的替换为NULL，为2.字段拆分（产品名称）
将“产品名称”列切分为三列“品牌”、“客户名称”和“客户ID”。“品名”、“规格”。【知识准备】一、数据清洗的概念
数据清洗(Datacleaning)是对数据进行重新审查和校验的过程，是发现并纠正数据文件中可识别错误的最后一道程序，目的在于删除重复信息、纠正存在的错误，并提供数据一致性。数据清洗包括检查数据一致性、处理无效值和缺失值等。二、数据清洗主要内容及处理方法
数据清洗的主要内容有：缺失值清洗、格式内容清洗、逻辑错误清洗、非需求性数据清洗、关联性验证。任务二数据清洗。三、数据清洗设计
数据清洗不是一次性工作，需要多次、多环节进行。因此，要做好数据清洗、保证数据质量，首先需要对整个数据处理的流程进行设计或了解，在了解了数据流程后再进行相应环节设计数据清洗流程。（一）数据清洗遵循原则
数据清洗可以遵循下列原则：1.少量数据时，先对数据进行合并、联接，再进行数据清洗；2.大数据源接入时，先按照统一标准清洗数据，再进行接入；3.当有多个计算层时，每个数据计算层先清洗再计算；4.分析结果发现存在数据问题时，向前溯源，新增、修订清洗规则。（二）数据清洗设计原则1.一个清洗步骤用一条清洗规则；2.多拆分清洗步骤时，每个步骤进行数据备份，方便出问题时回退；3.一般先做全局清洗（即对全部数据进行清洗），再做个别字段的清洗；4.清洗的输出结果不要直接放在正式数据任务二数据清洗【任务实施】
1.将表格中值为“-”和空格的替换为NULLB公司是一家销售办公用品、办公家具和办公电子设备的公司，旗下有多家直营店，每月月底各直营店都会向财务提供本月的销售数据表。现公司的财务分析师手上有一份汇总多年的销售数据。数据表中的单元格有“-”和空值，有的单元格有特殊字符。清洗要求∶将表格中值为“-”和空格的替换为NULL。
步骤一：进入课程平台，项目三-数据清洗-数据清洗实战，点击“任务∶全局清洗规则”，点击【开始任务】，进入数据清洗页面，如图所示。任务二数据清洗
步骤二：点击“选择数据源”，要清洗的表已经内置在课程平台中，所以直接点击空白框向下的箭头，选择内置的表“清洗实例-超市-1210精简”，如图所示。任务二数据清洗
步骤三：点击【查看数据源】，可以看到“折扣”列有的值为“-”，有的值为空，如图所示。
任务二数据清洗
步骤四：点击“配置全局规则”，左侧出现“配置全局清洗规则”区，选择“字符替换”下的“-（仅有）替换为Null”和“空格（仅有）替换为Null”，如图所示。图2-2-4选择全局清洗规则任务二数据清洗步骤五：此处也可以选择“-（仅有）替换为0”和“空格（仅有）替换为0”。点击“开始清洗”，系统弹出“确定要开始清洗吗”，点击【确定】，如图所示。任务二数据清洗
步骤六：清洗完成，点击“查看清洗结果”，可以看到折扣列原来的“-”变成了空值null。如图所示。可以将该清洗结果下载，作为下一步清洗的数据源表。【注意】此次清洗时不要选择“非法字符清洗”，“产品名称”列的非法字符后续会统一替换，此处不做清洗。任务二数据清洗2.字段拆分（客户）
将任务1清洗完的数据，进行客户分布分析，将客户ID字段拆分为两列，为“客户名称”和“客户ID”。步骤一：点击“任务∶客户分布分析”，点击【开始任务】，进入数据清洗页面，点击“选择数据源”，下拉选择“超市销售数据”（注∶也可以将上一步清洗后的结果在此处上传），点击【保存】，如图所示。任务二数据清洗步骤二：点击“添加规则”，选择“字段切分”，弹出“选择字段”窗口，将“客户ID”移到右侧，如图所示。任务二数据清洗步骤三：在“字段清洗规则”区，切分分割符为“-”，客户ID切分后的字段名分别设为“客户名称”和“客户ID”，如图所示。任务二数据清洗步骤四：点击【保存】，保存规则，之后点击“开始清洗”，系统自动按清洗规则执行清洗任务，清洗完毕，点击“查看数据”，可以看到原“客户ID”列，变为“客户名称”和“客户ID”两列，如图所示。任务二数据清洗3.字段拆分（产品名称）
将“产品名称”列切分为三列“品牌”、“品名”、“规格”。
在字段拆分前，需要将“产品名称”列中的切分符统一，需要将现有字段中的特殊字符进行逐一的替换，最终替换为统一的切分符。其替换步骤见下图。任务二数据清洗步骤一：
字段里的非法字符和分隔符统一
点击“任务∶受欢迎商品分析-产品名称切分”，点击【开始任务】，进入数据清洗页面，点击“选择数据源”，下拉选择“超市销售数据”（注∶也可以将上一步清洗后的结果在此处上传），点击【保存】，如图所示。任务二数据清洗点击“配置按字段清洗规则”，点击“添加规则”，选择“字符替换”-“产品名称”，将*替换为空（什么也不输入），将/替换为空（什么也不输入），将\替换为空（什么也不输入），如图1所示。将|替换为空格（空格需要输入，按空格键），如图2所示。图2字符替换为空格图1字符替换为空任务二数据清洗
点击【保存】，点击“开始清洗”，清洗完成，查看清洗结果，“产品名称”列中的特殊字符都被清理了，如图所示。任务二数据清洗点击【下载】，将该清洗结果下载到本地。步骤二：将“产品名称”切分为两列为“品牌”和“品名规格”。点击退回，回到数据清洗页面，如图所示。任务二数据清洗点击【重置】，重新选择数据源，点击【上传数据】，将上一步下载的数据表进行上传，如图所示。任务二数据清洗点击“配置字段清洗规则”，点击“添加规则”，选择“字段切分”，切分字段为“产品名称”，切分分隔符为空格（按空格键输入），切分后的字段分别为“品牌”、“品名规格”。如图所示。任务二数据清洗
点击【保存】，点击“开始清洗”，系统执行清洗任务，清洗完成后点击“查看清洗结果”，可以看到新拆分的两列∶“品牌”列和“品名规格”列。任务二数据清洗点击【下载】，将清洗结果保存到本地。步骤三：将“品名规格”列拆分为“品名”和“规格”两列点击退回，回到数据清洗页面，点击【重置】，重新选择数据源，点击【上传数据】，将上一步下载的数据表进行上传。任务二数据清洗
点击“配置按字段清洗规则”，点击“添加规则”，选择“字符替换”，字段为“品名规格”，空格（输入空格键），替换为空（什么也不输）；再次点击“添加规则”，选择“字段切分”，字段为“品名规格”，切分分隔符为英文的逗号，切分后的字段名为“品名”和“规格”，如图所示。
点击【保存】，点击“开始清洗”，系统执行清洗任务，清洗完成后点击“查看清洗结果”，可以看到新拆分的两列∶“品名”列和“规格”列，如图所示。任务二数据清洗任务三数据集成【任务描述】1.数据关联
2.数据合并【知识准备】一、数据集成的概念
从狭义上来说，数据集成是一个数据整合的过程。就是指将多份数据进行合并，形成数据集的过程和方法。通过综合各数据源，将拥有不同结构、不同属性的数据合并，存放在一个一致的数据存储中。这些数据源可能包括多个数据库、数据立方体或一般文件等，以产生更高的数据价值和更丰富的数据。
数据集成最常见的两种方法是数据关联与数据合并。前者用于将不同数据内容的表格根据条件进行左右连接，后者用于将相同或相似数据内容的表格进行上下连接，如图所示。任务三数据集成二、数据集成的主要内容（一）数据关联1.数据关联的概念
数据关联必须要有关联条件，一般是指左表的主键或其他唯一约束字段（即没有重复值）与右表的主键或其他唯一约束字段相等（相同），即表之间有关键字段（列名），不同的表根据列名将数据进行关联。如表A、表B都有共同的字段ID，通过ID将表A与表B进行连接，如图所示。任务三数据集成2.数据关联的方式数据关联有四种方式：左连接(leftjoin)、右连接(rightjoin)、内连接(innerjoin)、全连接(fulljoin)，如图所示。（1）左连接左连接是以左表为基础，根据两表的关联条件将两表连接起来。结果会将左表所有的数据条目列出，而右表只列出与左表关联条件满足的部分。左连接全称为左外连接，属于外连接的一种方式，如图4示。任务三数据集成（2）右连接右连接是以右表为基础，根据两表的关联条件将两表连接起来。结果会将右表所有的数据条目列出，而左表只列出与右表关联条件满足的部分。右连接全称为右外连接，属于外连接的一种方式，如图所示。（3）内连接内连接只显示满足关联条件的左右两表的数据记录，不符合条件的数据不显示，如图所示。图
右连接图
内连接任务三数据集成（4）全连接全连接即为满足关联条件的左右表数据相连，但不满足条件的各表数据仍保留，两表之间无对应数据的内容为空值，如图所示。【注意】两个数据集进行关联时，每个数据集中的列名在各自数据集中都必须是唯一的，但两个数据集之间的列名可以重复，因为只有两个数据集中有相同列，数据关联才有实际意义。任务三数据集成（二）数据合并数据合并，也称数据追加，是指对多份数据字段基本完全相同的数据进行上下连接。如有表1和表2两个数据库表格，它们对应的字段是相同的，那么就可以对这两个表进行数据合并，如图所示。
表2表1图
数据合并任务三数据集成【任务实施】1.数据关联B公司的数据分析师对清洗后的超市销售数据表要从省份和大区的维度进行销售额统计，但数据表中只有“城市”的数据，没有省份和大区的数据,如图所示。任务三数据集成数据分析师做了两张表：城市表和省区表。城市表是城市和省区的对应表，超市销售情况表中的每一个城市都有对应的省区；省区表是省份和大区的对应表，每一个省份都对应了所属的大区。城市表如图2-3-10所示，省区表如图所示。任务三数据集成
将超市数据与地区数据进行关联，“超市销售情况表”上增加“省份”列和“地区”列，与“城市”列相匹配。步骤一∶数据上传
将下载的“超市数据清洗结果”、“城市表”、“省区表”上传到分析云。任务三数据集成步骤二∶数据关联
单击【新建】按钮，系统弹出“创建数据集”窗口，选择【关联数据集】，名称设为“超市省区关联”。
单击【确定】，将“超市数据清洗结果”、“城市表”、“省区表”依次拖拽到右方数据编辑区，如图所示。任务三数据集成
先点选“超市数据清洗结果”，再单击“城市表”，系统弹出“连接”窗口，选择“左连接”，关联字段是“城市”，单击【确定】，如图所示。任务三数据集成【注意】此次关联是以“城市表”为主表，如果该表在左边，则关联方式选择“左连接”，如果该表在右边，则需要选择“右连接”。单击【执行】，系统将三张表连接成一张表，在下方的数据预览区可以看到表中有“省自治区”列和“地区”列，如图所示。任务三数据集成
任务一可视化设计四、设置过滤条件，只显示近3年（2019、2020、2021）的数据步骤一：点击【过滤】，弹出“添加过滤条件”对话框，其中点击【按条件添加】，选择“年_年份”,包含2019、2020、2021。步骤二：点击【确定】，可视化图形变更，只显示2019、2020、2021年的数据值。
任务一可视化设计步骤三：将该看板的名称修改为“公司资产状况”。步骤四：点击【保存】。将该看板设置保存成功，点击【退出】。回到故事板设置页面，第一个可视化看板设计完成。步骤一：单击【可视化】-【新建】，选择数据集“客户销售情况表”
。步骤二：进入可视化设计页面，将当前可视化对象命名为“客户金额TOP5”，维度选择“客户档案名称”，指标选择“金额”。任务一可视化设计步骤三：将图形改为“条形图”，金额按升序排列。
一、做出公司5年营业收入趋势图【任务描述】
财务分析根据分析主体的不同，可以分为内部分析和外部分析。
内部分析，主要是企业内部经营者对企业财务状况的分析﹐目的是判断和评价企业生产经营是否正常。例如，通过对企业经营目标完成情况的分析，可考核与评价企业经营业绩，及时、准确地发现企业的成绩与不足，为企业未来生产经营的顺利进行，提高经济效益指明方向。知识准备二、财务报表分析的方法
盈利能力是指企业获取利润，实现资金增值的能力，是企业持续经营和发展的保证。利润率越高，盈利能力越强；利润率越低，盈利能力越差。企业经营业绩的好坏最终可通过企业的盈利能力来反映。根据盈利能力，可以判断企业经营人员的业绩，进而便于发现问题、完善企业的管理模式。【知识准备】盈利能力分析的常见指标指标名称公式营业利润率营业利润率=营业利润/营业收入*100%营业净利率营业净利率=净利润/营业收入*100%营业毛利率营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入*100%总资产净利率总资产净利率=净利润/平均资产总额*100%任务一投资者角度财报分析（一）营业利润率
营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在考虑营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。营业利润率越高，说明企业商品销售额提供的营业利润越多，企业的盈利能力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱。任务一投资者角度财报分析（二）营业净利率
营业净利率是净利润与营业收入之比，反映每1元营业收入最终赚了多少利润，用于反映产品最终的盈利能力。任务一投资者角度财报分析（三）营业毛利率损益表上最简单的盈利能力指标就是毛利，其相对于收入所产生的比率，就是毛利率，而经营毛利率就是企业日常经营活动所产生的收益与收入的比率，即营业毛利与营业收入之比。反映每1元营业收入所包含的毛利润是多少，即营业收入扣除营业成本后还有多少剩余可用于弥补各期费用和形成利润。营业毛利率越高，表明产品的盈利能力越强。任务一投资者角度财报分析（四）总资产净利率总资产净利率是指净利润与平均资产总额之比，反映每1元资产创造的净利润，衡量的是企业资产的盈利能力。总资产净利率越高，表明企业资产的利用效果越好。企业可以通过提高营业净利率、加速资产周转来提高总资产净利率。任务一投资者角度财报分析【任务实施】一、指标选取
步骤二：单击【指标】下的【数据格式】，在数据显示格式页面，输入缩放率“100000000”，千分位设置为“启用”，小数位设置为“2”。步骤三：修改指标显示名。单击【指标】下的【设置显示名】，将“营业收入（元）”，改为“营业收入（亿元）”。任务一投资者角度财报分析四、指标解读盈利能力可视化看板全部设计完成后进行指标分析。任务一投资者角度财报分析任务1.2分析偿债能力
2022年10月8日，根据公司要求，从给定的上市公司数据源中提取数据，对有色金属冶炼及压延加工业进行偿债能力分析。
分析指标包括：速动比率、流动比率、现金比率、资产负债率。【任务描述】任务一投资者角度财报分析一、偿债能力分析
偿债能力是指企业偿还各利到期债务的能力。能否及时偿还到期债务，是反映企业财务状况好坏的重要标志。
偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。偿债能力有利于债权人进行正确的借贷决策、有利于投资者进行正确的投资决策、有利于企业经营者进行正确的经营决策以及有利于正确评价企业的财务状况。【知识准备】任务一投资者角度财报分析偿债能力分析的常见指标如表所示。偿债能力分析常见指标指标类型常用指标名称公式短期偿债能力指标流动比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率速动比率=速动资产/流动负债现金比率现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债长期偿债能力指标资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额产权比率产权比率=负债总额/所有者权益总额任务一投资者角度财报分析（一）流动比率流动比率是流动资产与流动负债之比，表明每1元流动负债有多少流动资产作保障，一般而言，流动资产的值相对于流动负债越高，即流动比率越高，企业的流动性越强，它持有更多的流动资产可以用来偿付流动负债，短期偿债能力越强；而降低流动比率意味着降低企业的流动性。任务一投资者角度财报分析（二）速动比率
速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，速动资产是企业的流动资产减去存货和预付费用后的余额.
主要包括现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目。速动比率越大，短期偿债能力越强。任务一投资者角度财报分析（三）现金比率
现金比率是企业现金资产与流动负债之比，也是企业短期流动性的最佳指标。现金比率表明每1元流动负债有多少现金作为偿债保障，现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。任务一投资者角度财报分析（四）资产负债率资产负债率是企业负债总额与资产总额之比，反映总资产中有多大比例是通过负债取得的。资产负债率可以衡量企业清算是资产对债权人的保障程度，一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。如果该指标过小则表明企业对财务杠杆利用不够。国际上认为资产负债率为60%合适。任务一投资者角度财报分析（五）产权比率产权比率是负债总额与所有者权益之比，表明债权人提供的资本和所有者提供的资本的相对关系，反映企业财务结构是否稳定。一股来说，所有者提供的资本大于借入资本为好。产权比率越低，表明企业的长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小。同时，产权比率也表明债权人资本受到所有者权益保障的程度，或者是企业清算时对债权人利益的保障程度。任务一投资者角度财报分析一、指标选取
反映一个企业偿债能力的指标有短期偿债能力指标和长期偿债能力指标。
短期偿债能力指标有流动比率、速冻比率、现金比率、经营活动净现金比率等；
长期偿债能力指标有资产负债率、产权比率、利息偿付倍数等。本案例选取的指标是速动比率、流动比率、现金比率和资产负债率。【任务实施】任务一投资者角度财报分析二、指标计算
计算速动比率、流动比率、现金比率和资产负债率时需要在分析云中新增指标，设置公式计算指标数值。指标设置方法同盈利能力分析中的“毛利率”指标设置。【任务实施】任务一投资者角度财报分析三、可视化看板设计
（一）设置辅助线
一般认为流动比率人于等于2比较理想，最好不低于1.5；
速冻比率大于等于1比较好；
现金比率最好大于等于20%；
资产负债率最好小于等于70%。这些指标的理想数值可以通过分析云中的设置辅助线功能，在可视化看板上显示出来。【任务实施】任务一投资者角度财报分析下面以流动比率设置1.5为辅助线为例，讲解具体操作步骤。
步骤一：按照前面讲述的方法，创建流动比率可视化看板。步骤二：将指标“流动比率”拖拽到“辅助线”下，弹出“设置辅助线”的窗口，在“固定值”处输入“1.5”，颜色选择“红色”。步骤三：单击[确认]按钮，辅助线设置完毕。可视化看板上将增加一条红色的辅助线任务一投资者角度财报分析三、可视化看板设计
（二）设置指标预警
步骤一：按照前面讲述的方法，创建资产负债率可视化看板。步骤二：将指标“资产负债率”拖到预警线下方，弹出“设置指标预警”对话框。步骤三：设置预警条件。单击[添加条件格式]，设置条件为资产负债率大于70。
步骤四：设置预警通知人员。步骤五：设置预警的内容，包括级别、预警线颜色及预警的内容。
偿债能力可视化看板全部设计完成后进行指标分析。海油工程、恒源煤电、中海油服、海油发展的各项偿债能力指标均较为适中，没有明显偏高或偏低，海南矿业和陕西煤业除现金比率偏高外,其他指标也较为合理,表明这几家公司的偿债能力较为适宜。
此外,金钼股份和未来股份的短期偿债能力指标普遍偏高，中煤能源则普遍偏低，表明这几家公司盘活资金、充分利用短期负债获利的能力还有待加强。任务一投资者角度财报分析任务1.3分析营运能力
2022年3月5日，根据公司要求，从给定的上市公司数据源中提取数据，对有色金属冶炼及压延加工业进行营运能力分析。分析指标包括：总资产周转率、存货周转率、流动资产周转率、应收账款周转率。【任务描述】任务一投资者角度财报分析一、营运能力分析
营运能力指企业资产运用、循环的效率高低。资产周转越快，流动性越高,企业的偿债能力越强，资产获取利润的速度就越快。营运能力的作用主要是分析企业营运资产的利用及其能力如何,从根本上决定企业的经营状况和经济效益。营运能力分析的常见指标。【知识准备】任务一投资者角度财报分析营运能力分析常见指标指标名称公式总资产周转率总资产周转率=营业收入/总资产*100%总资产周转天数总资产周转天数=365/总资产周转率固定资产周转率固定资产周转率=营业收入/固定资产净额*100%固定资产周转天数固定资产周转天数=365/固定资产周转率流动资产周转率流动资产周转率=营业收入/流动资产合计*100%流动资产周转天数流动资产周转天数365/流动资产周转率应收账款周转率应收账款周转率=营业收入/应收账款*100%应收账款周转天数应收账款周转天数=365/应收账款周转率任务一投资者角度财报分析（一）总资产周转率
就企业总体的资产而言,我们需要用总资产周转率来衡量其资产的使用效率，即1元资产的投入能产生多少销售金额。不同行业因经营业务的特征不同，总资产周转率的指标呈现出明显的行业特征。批发业的总资产周转率均值最高,全部资产能达到每年平均周转约1.6157次，而一些行业平均周转率只能达到0.2至0.4次，如钢铁、煤炭、电力行业等。总资产周转天数是用一年365大除以总资产周转率，该指标越短越好。任务一投资者角度财报分析（二）固定资产周转率
固定资产周转率是反映企业固定资产周转情况,从而衡量固定资产利用效率的一项指标。固定资产周转率越高(即一定时期内固定资产周转次数多)，表明企业固定资产利用越充分，同时也能表明企业固定资产投资得当，固定资产结构合理，能够充分发挥效率。反之，如果固定资产周转率不高，则表明固定资产使用效率不高，提供的生产成果不多，企业的运营能力不强。固定资产周转天数是用一年365天除以固定资产周转率，该指标越短越好。任务一投资者角度财报分析（三）流动资产周转率
影响流动资产周转率的因素一是流动资产垫支周转率，二是成本收入率。流动资产垫支周转率反映了流动资产的真正周转速度，成本收入率说明了所费与所得之间的关系，反映流动资产的利用效果。加速流动资产垫支周转速度是手段,提高流动资产利用效果是目的，因此，加速流动资产垫支周转速度必须以提高成本收入率为前提。流动资产周转天数是用一年365天除以流动资产周转率，该指标越短越好。任务一投资者角度财报分析（四）应收账款周转率
应收账款周转率说明年度内应收账款转换为现金的次数，体现了应收账款的变现速度和企业的收款效率，一般认为周转率越高越好。应收账款周转天数是用一年365天除以应收账款周转率，该指标越短越好。任务一投资者角度财报分析【任务实施】一、指标选取
反映一个企业营运能力的指标有周转率和周转天数。本案例选取演示的指标是：总资产周转天数、存货周转天数、流动资产周转天数和应收账款周转天数。【任务实施】任务一投资者角度财报分析【任务实施】二、指标计算
流动资产周转天数、总资产周转天数、固定资产周转天数和应收账款周转天数需要在分析云中新增指标，设置公式计算指标数值。设置方法同盈利能力分析中的“毛利率”指标。【任务实施】任务一投资者角度财报分析【任务实施】三、可视化看板设计
原则上，周转天数一般越短越好。以流动资产周转天数为例，天数越短，说明其变现速度越快，变现速度快，流动资产的风险就越低。在设计周转天数可视化看板时，应按周转天数降序排列，即条形图从上往下是按照天数从少到多排序。【任务实施】任务一投资者角度财报分析四、指标解读
将指定的营运能力的可视化看板设计完成后进行指标分析。众源新材、贵研铂业、株冶集团和江西铜业这几家公司的资产流动性较高，营运能力较强，获得预期收益的可能性较大；鹏欣资源除固定资产周转率偏低外，其他各项指标良好，具备较好的营运能力；厦门钨业和盛和资源则相对偏低，营运能力较差。【任务实施】任务一投资者角度财报分析任务二经营者角度财报分析任务2.1分析盈利能力
2022年10月8日，财务大数据分析师对公司盈利能力进行分析。【任务描述】任务二经营者角度财报分析要求：