金税四期不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,将在大数据的基础上对企业财税实行全方位、全业务、全流程、全智能的监控。近期,“智慧稽查”2.0版也正式上线,其5大方面进行项目建设包括违法企业发现、疑点线索分析、手法感知预警、业务数据互动、违法态势研判。
智慧稽查还有5大智能分析系统,包括虚开增值税发票智能分析、骗取出口退税智能分析、偷税逃税智能分析、重点行业涉税违法智能分析、主要税种涉税违法智能分析。
金税四期来了,这些企业要注意:
(一)虚假开户企业
(二)空壳企业
随着系统的不断升级,那些想利用空壳公司开户,来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪,已经行不通了。
(三)少交个税和社保的企业
(四)库存账实不一致的企业
(五)虚开发票的企业
其中,与实际经营情况不符:
1、没有真实交易;
2、有真实交易,但开具数量或金额不符;
3、进行了实际交易,但让他人代开发票。
(六)收入成本严重不匹配的企业
企业自身的收入与费用严重不匹配;重点费用异常(如:加油费、差旅费等);与同行业对比收入、费用异常等等。
(七)申报异常的企业
很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就大错特错了,小税种也会引起大风险。
(八)税负率异常的企业
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。
(九)常年亏损企业
企业常亏不倒,明眼一看就有问题,对于这种企业,想让税务局不查都难。
金税四期要点
要点一:实现大数据化,企业信息更加透明化
金税四期从名称上可以看出,属于金税三期的升级版。不做好税务筹划,公户转私、私户避税将被严查。金税四期上线之后,企业更多的数据将被税局掌握,监控也呈现全方位、立体化,国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
下一步,新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享,并以大数据为支撑,实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”,未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
要点二:信息共享、信息核查!
要点三:“非税”业务也可监控
一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并,而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面,还有“非税”业务,需要实现多维化、全方位的全流程监控。
要点四:对纳税人的监控更全面
金税四期上线之后,对纳税人的监控可以用四个全来说明,全方位、全业务、全流程、全智能。
要点五:对资金的监控将会更为严格,还会计入征信
要点六:银行税务共享信息的时代到来了!
注意七:高净值人群税务筹划迫在眉睫
随着金税四期的上线,下一步对于高净值人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款,个人的资产收支更加透明化。因此,对于高净值人群来说,做好税务筹划方案迫在眉睫。
注意八:税收征管系统将更强大
随着金税四期的快速推进,预计将会构建更强大的现代化税收征管系统,实现全国范围内税务管理征收业务的通办,实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通,进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。
注意九:将极大促进社保规范化
随着金税四期的快速推进,以及随着税务大数据的不断深入和渗透,隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛,监管只会越来越严,社保的规范化是必然的趋势,大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
注意十:合法合规的税务筹划,将是节税唯一出路
面对金税四期的上线,未来企业的财务合规和税务合规,将是唯一出路!投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火,到头来必将是一条死胡同!企业必须尽快步入财务合规改造期,规范做账和依法纳税,就是不错的税务筹划!越规范、越节税、风险越低!不规范,就是等死,永远做不大!记住合规第一:否则辛辛苦苦几十年,一夜回到解放前!
注意十一:滥用“税收洼地”的行为要警惕了
国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地,但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展,因此企业应走好每一步、且行且珍惜!一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为,税收洼地不是避税天堂,更不是万能的!“税收洼地”不是不能用,而是不能“滥用”!
注意十二:乱做账的财会人员将会给自己带来巨大风险!
面对金税四期的上线,会计人员做账更是建立在真实业务的基础上,一定要反映业务的来龙去脉,回归业务的真实的商业本质,无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险!企业一定要做一个真实的自己,让真实的业务真实再现,回归业务的本来面目和商业本质!
注意十三:稽查必须重视,财务必须创新,你不理税,税必理你!
国家对民企的监管态度,标志就是“查账户查到了什么程度”,2021年以及即将到来的2022年将会是监管非常严的一年,大家拭目以待,且行且珍惜!未来几年更是财务需要创新的一年,要敢于创新、不要安于现状、墨守成规!一定要记住,稽查作为税务征管上重要的防线!你不理税,税必理你!现在就是大浪淘沙的时代,能够留下了的企业就是好的企业!
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