模拟参加者要服从模拟管理者的领导和指挥,按时、按规定的方式提交决策。
参加本次模拟的有10个组,代表10个相同类型、相同规模的企业(或称公司),它们可以生产4种产品,在4个市场上销售。模拟难度属第9级(共9级)。
公司管理层做决策时应考虑本公司的现状、历史状况、经营环境以及其它公司的信息,综合运用学过的管理学知识,发挥集体智慧与创造精神,追求成功的目标。
做决策时一定要注意决策的可行性。比如,安排生产时要有足够的机时、人力和原材料,要买机器要有足够的资金。当决策不可行时,模拟软件将改变公司的决策。这种改变有一定的随意性,并不遵循优化原则。
在填写决策单的时候可以考虑使用咨询服务,每次的咨询费是5000.0元(每期通常有一个收费次数上限,当期咨询次数超过上限后将不再收费)。
企业的研发费、工人工资会影响产品的等级,等级高的产品可以较高的价格出售。
模拟中发布的动态消息是对下期的经济环境、社会变革、自然现象等突发事件的预测,事件是否真正发生以及将造成多大影响都具有随机性,决策者要有风险意识。
只要有产品运往市场,就要付固定运输费用。固定运输费用不依赖于运输数量的多少。
变动运输费用是每个产品的运输费用。总的变动运输费用与运输数量成正比。
剩余原材料可存在工厂的仓库,库存费为每元原材料每期0.05元。
成品可存于工厂的仓库或各市场的仓库,单位成品每期库存费为:产品A:40.0元产品B:100.0元产品C:150.0元产品D:200.0元库存费在每期期末支付,库存量按期初和期末的平均数计算。
当市场对某公司的产品需求多于公司在该市场的库存加本期运去的总量时,多余的需求按以下比例变为对下期的定货,到时以本期价格和下期价格中较低者付款。公司下期的运到该市场的产品优先满足上期定货。若上期定货不能被全部满足时,剩余的不再转为下期定货。
某公司不能满足的需求,除了上述一部分转为下期定货,其余的可能变为对其它公司的需求。
生产单个产品所需要的资源资源产品CPU产品GPU产品NPU产品TPU机器(时)90180370510人力(时)140250190160原材料(单位)2801,6502,2003,100班次第一班正班:6:00-14:00第一班加班:14:00-18:00第二班正班:14:00-22:00第二班加班:22:00-2:00一期正常班为520小时(一季度13周,每周40小时),加班为260小时。
机器可在两班使用,但第一班加班和第二班用的机器总数不能多于公司机器总数。第一班加班用的机器在完工后的四小时也不能用于第二班正常班。机器价格为90,000元,折旧方法为直线折旧法,每期(季度)折旧率为5.0%,不管使用与否。
若购买机器,本期末付款,下期运输安装,下下期才能投入使用,使用时才开始计算折旧。
原材的标价为1元,但可以根据定货的多少得到批量价格优惠。优惠价格如下。
原材料的运输费用分固定费用(按是否定货)和变动费用(按定货量)。原材料的运输费固定费用为5,000元,变动费用为每单位0.02元。
在会计项目中,购原材料的运费算作本期的成本,批量优惠节省的费用算作本期收入。
由于运输的原因,本期决策订购的原材料至多有50%可以用于本期使用。
每台机器每期的维修费为280元,不论使用与否。
企业的研发活动和产品的等级有关,产品等级综合反映了产品的功能和质量水平。产品等级由“研发等级”(等级的整数部分,取决于企业的研发活动,详情见下文)和“等级微调”(等级的小数部分,取决于工人工资水平,详情见下文)两个部分构成。产品等级有两个方面的重要意义:
(1)企业要生产某种产品,需先投入基本的研发费用,使该产品的研发等级至少达到等级1。它包括为生产该新产品需要的专利的获得、设施的购置和技术的培训等。如果当期投入的研发费用达到要求的水平,当期就可以开始生产。
(2)若产品等级高,能增加该产品竞争力,吸引更多需求。如果要提高某种产品的等级,企业必需进一步投入研发费。它包括为提高产品质量的技术革新和生产工艺的改进等。
各个产品达到一定研发等级所需要投入的累积研发费用将在下面详细说明。
产品的等级依赖于在该产品上各期投入的研发费用之和(即累积研发费用)。各种产品达到不同等级需要的累积研发费用如下:
累积研发等级1等级2等级3等级4等级5产品A100,000220,000340,000450,000530,000产品B200,000350,000480,000650,000700,000产品C300,000450,000550,000700,000800,000产品D500,000600,000700,000850,0001,000,000
特别要注意的是,由于产品研发的循序渐进性,产品基础等级每期最多能够提高一级。某期某产品的基础等级是否能够获得提升,取决于累积研发费用是否已经达到相应的水平。另外,在计算成本时,本期投入的研发费用将在本期和下一期之间平均分摊。
工人工资系数会对产品等级在研发等级的基础上做进一步微调,这就是上文所说的等级微调,是产品等级的小数部分。比如,研发活动决定的产品研发等级为3,考虑工资系数后,产品等级微调后的区间为(3.0,3.9)。
企业可以在每期期初招聘工人,但招收人数不得超过当期期初工人总数的50%。本期决策招收的新工人在本期为培训期。每个新工人的培训费为1,000。培训期间新工人的作用和工资相当于正式工人的25%。经过一期培训后,新工人成为熟练工人。
企业每期有3%的工人正常退休。企业决策时,可以根据情况解聘工人。决策单中的解聘工人数是退休和解聘人数之和。根据政府规定,退休和解聘人数之和不能多于期初工人数的10%。
本期退休或解聘的工人不再参加本期的工作,企业要发给退休和解聘的工人每人一次性生活安置费2,000元。
在计算人均利润率的时候,本期招聘和本期解聘的人员都要包含在内。
每个工人只能分配到第一班或者第二班中的一个班,加班人数不能多于本班正班人数。未值班的工人按第一班正班付工资。
以上的小时基本工资是本行业的基本工资,也是各企业确定工资的最低线。企业可以用提高工资系数的办法激励员工。设对应基本工资的工资系数为1,若工资系数为1.2,则实际工资为基本工资乘以1.2。提高工资系数有助于提高企业的产品质量,减少废品率,也可以提高产品的级别。
当然,提高工资系数会增加成本。但废品会浪费企业的资源、运费,还会因为顾客退换产品造成等于价格40%的经济损失。
为了保证公司的运营,每期期末公司至少应有2,500,000元现金。若不足,在该公司信用额度的范围内,银行将自动给予贷款补足。企业也可以在决策时提出向银行贷款。但是,整个模拟期间贷款的总数不得超过15,000,000元的信用总额。银行贷款的本利在本期末偿还,年利率为9%(每期的利率为年利率的1/4)。
公司为了筹集发展资金或应对财务困难,可以发行债券。当期发行的债券可以在发行期的期初得到现金。公司某期发行的债券数额与尚未偿还的债券余额之和不得超过公司该期期初净资产的50%。尚未偿还的债券余额可在公司信息里查看。
各期要按5%的比例偿还债券的本金,并付利息。债券的年利率为12.0%。在模拟开始的头几期,公司可能已经发行了债券。
本期发行的债券本利的偿还从下一期开始。债券不能提前偿付或拖延。
公司每期都可以买国债,年利率为7%。若购买国债,在本期末付款,本利在下期末兑现。
公司缴税是公司对国家应尽的义务,也是评价公司经营绩效的一项重要指标。税金为本期利润的25%,在本期末缴纳。当本期利润为负值时,可按该亏损额的25%(此额度被计入公司的“交税信用”项中)下一期(或以后几期)减税。
公司分红的条件:
(1)应优先保证期末剩余的现金数量超过2,500,000元。
(2)分红数量不能超过公司该期末的税后利润。
考虑到资金的时效性,公司累计缴税和累计分红按8.0%的年息计算。
现金是公司的血液。公司每期的运营过程中,现金的收支次序如下:
模拟系统按照以上收支次序计算公司的现金流,当资金不足时,将导致原始决策无法执行,因此系统会自动修改决策。
如果现金不够支付机器维护费以前的项目,会得到紧急救援贷款。此贷款年利率为40%,本息需在下期末偿还。比如,按照上述现金支付次序计算的现金流到机器维护费为-10万,则启动紧急救援贷款10万,使现金流正好变为0。所以,紧急救援贷款不能用来支付在它后面发生的费用。
每期模拟结束后,软件会根据各企业的经营业绩评定一个综合成绩。评判的标准包含以下七项指标:本期利润、市场份额、累计分红、累计纳税、净资产、人均利润率、资本利润率。其中计算人均利润率的人数包括本期解聘的和本期新雇的工人,计算资本利润率的资本等于净资产加未偿还的债券。
评定的方法是先按这些指标分别计算标准分,再按设定的权重计算出综合评分。各项指标的权重分别为:20.0%,15.0%,10.0%,10.0%,20.0%,10.0%,15.0%,与上面的七项指标顺序对应。市场份额这项指标是按该公司各个产品在各个市场的市场份额,分别计算标准分后再对所有产品和市场求平均值而计算出来的。
标准分的算法是先求全部公司某指标的均值和标准差,用企业的指标减去均值,再除以该指标的标准差。标准分为0意味着企业的这一指标等于各企业的均值;标准分为正,表示该指标较好;若为负,表示该指标不佳。
在计算本期综合评分时,主要考虑以上所列本期经营指标(占0.7),兼顾考虑上期综合评分的滞后影响(占0.3),还要根据企业经营的连续性进行调整。如果企业期末所留现金加上剩余的信用额度小于本期运营成本,这意味着经营的连续性不佳,其标准分将根据资金短缺的严重程度适当下调。调整幅度最高可以达到0.2,这是当完全没有资金的时候发生的。
系统将逐期公布各企业七项指标各自的名次与综合评分。模拟结束后,除了综合评分领先的企业可以总结交流其经营中的经验与不足,其它企业也可以就某个成功的单项指标进行总结,并从经营决策的失误中吸取教训,学习知识。