新手从财报入手分析银行盈利能力 银行就是做一门生意的企业。做生意最关心的就是它的赚钱能力。如何将判断银行的赚钱能力啊呢？一方面从成本角度分析。另一方面从... 

一家银行的吸储能力如何，其实我们从存款总量，也能分辨出优劣。吸收的存款总量越高，说明吸储能力越强，特别是付息率越低，存款总量越高，就更能说明问题。

（三）付息率（银行获得本金的成本）

二、银行收入分析

银行的利润可以调节性太强，难以判断其中的真实性。但营业收入就相对来讲可靠多了。下面从理杏仁网站将市值前八的银行做了截图，分三个方面（对应红、蓝、绿三色）来具体对比。

（一）营业收入增速（详见红色区块）

（二）净利息收入比（详见蓝色区块）

（三）中间收入比（详见绿色区块）

银行的营业业务主要由利差业务、中间业务和其他业务构成。

利差业务——净利息收入比=净利息收入/营业收入

中间业务——中间收入比=中间收入（手续费、佣金收入）/营业收入

其他业务——其他业务收入比=其他收入/营业收入

（四）成本收入比

成本收入比=业务及管理费/营业收入

成本收入比是衡量一家银行取得一个单位的营业收入所花费的成本，是评价银行成本控制与经营效益的指标，在银行之间进行横向对比中，如果这个指标如果比较稳定，不大起（成本控制差）或者大落（粉饰财报嫌疑）就可以了，同等对比指标较低就更好了。

三、资产利润率

资产利润率（ROA），也叫总资产回报率、总资产收益率，计算公式

资产利润率=为净利润/资产平均余额X100%（资产平均余额指期初资产和期末资产总和的1/2）。

四、净利息收益率（净息差）

（一）净利息收益率

净利息收益率（简称净息差NIM），它类似净资产收益率的概念，就是净利息收益（类似净利润）除以生息资产平均值（总资产大部分都是生息资产），是评价银行生息资产的收益能力和风险定价能力的关键指标，越大越好。

（二）净利息收入和生息资产规模

五、净利差INS

是指平均生息资产收益率与平均计息负债成本率之差。净利差是衡量商业银行净利息收入水平最常用的标准。简单来讲就很像“毛利率”的概念，银行承诺支付一定利息（负债成本率），找储户、央行、同行等借了钱，这些钱为本金拿去投资经营赚钱（有一个资产收益率），赚到的钱减去成本就是银行真正的收益，这个差额就叫净利差，这个指标可以反映出银行运用资金赚钱的能力。