（一）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费
1．计提标准
管理费计提标准
（1）在西方成熟基金市场中，基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。
（2）我国香港基金的管理年费率为：债券基金年费率为0.5％～1.5％，股票基金年费率为1％～2％。
（3）在美国等基金业发达的国家和地区，基金的管理年费率通常为1％左右。
（4）我国股票基金大部分按照1.5％的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1％，货币市场基金的管理费率不高于0.33％。
托管费计提标准
（1）基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。在西方成熟基金市场中，通常基金规模越大，基金托管费率越低。
（2）新兴市场国家和地区的托管费收取比例相对要高。
（3）基金托管年费率国际上通常为0.2％左右。
（4）我国股票型封闭式基金的托管费为0.25％；开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25％；股票基金的托管费率要于债券基金及货币市场基金的托管费率。
基金销售服务费
目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率一般为0.25％。收取销售服务费的基金通常不收取申购和赎回费。
2．计提方法和支付方式
（2）计算方法如下：
例：假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为：
（二）基金交易费
2.我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。
3.参与银行问债券交易的，还需支付银行间账户服务费和交易手续费等服务费用。
（三）基金运作费
1.基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
2.当发生的基金运作费影响基金份额净值小数点后第4位，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
不列入基金费用的项目
（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失。
（2）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用。