公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
纳税与财务规范管理制度一、概述本制度旨在规范企业纳税与财务管理工作，确保企业依法缴纳税款并合规地开展财务活动。
同时，本制度旨在供应纳税与财务管理的具体操作流程，明确各部门和岗位的职责和权限，确保企业财务数据的准确性、可靠性和保密性。
二、纳税管理1.纳税登记1.1企业负责人应及时向税务机关申请纳税登记，供应真实、准确的企业信息。
3.2财务部门应确保财务数据的准确性和合规性，乐观搭配税务机关对财务数据进行核查。
4.税务风险管理4.1财务部门应定期进行税务风险评估，及时发现潜在的税务风险，并采取相应的防备措施。
三、财务管理1.财务制度1.1企业应建立科学完善的财务制度，确保财务活动的规范性和合规性。
2.财务核算2.1财务部门应依照财务制度规定的核算方法和原则，及时、准确地进行财务核算。
2.2财务部门应开展财务会计工作，编制财务报表，保证财务信息的真实、完整和准确。
3.资金管理3.1财务部门负责编制资金预算，并监控企业资金的使用和收入情况。
3.2财务部门应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全性和合理使用。
4.本钱掌控4.1各部门和岗位应依照本钱掌控制度的要求，合理使用和管理企业资源。
纳税申报及税务管理制度第一章总则第一条为了规范企业的纳税申报及税务管理工作，提高税务合规水平，保障企业的税收权益，订立本制度。
第二条本制度适用于本企业全部纳税人，在企业内部各部门和岗位之间具有管束力。
第三条企业纳税人应依照国家税收法律法规的要求，自动履行税务义务，依法申报纳税。
第四条企业纳税人应当保持与税务机关的紧密沟通，及时了解税务政策和法规的变动，并乐观搭配税务机关的工作。
第二章纳税申报流程第五条企业纳税人应依据国家税务机关规定的期限，依照税务机关要求的方式和形式，提交纳税申报表。
第八条纳税申报表的审查和提交由企业财务部门负责，财务部门应具备专业知识和技能，确保申报表的准确性。
第九条纳税申报表的提交应由企业财务部门在规定期限内完成，并及时将申报情况报告给企业管理层。
第十条企业管理层应对纳税申报表的真实性和合规性进行审查，并签署确认，确保纳税申报表的合法性。
第三章纳税风险管理第十一条企业纳税人应对税务风险进行识别、评估和掌控，确保纳税申报的合规性与完整性。
第十二条企业纳税人应建立健全内部纳税掌控机制，明确责任分工和权限划分，实现纳税申报的规范化和标准化。
第四章税务合规培训第十六条企业应定期组织纳税申报及税务管理的培训，提高员工的税务意识和税务合规水平。
企业纳税申报管理制度为规范企业纳税申报工作，加强税收管理，保障国家税收的正常征收，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本企业的纳税申报管理工作。
2.企业应当依法根据企业财务状况如实填报税务申报表，并按照规定缴纳税款。
3.企业应当及时掌握最新的税收政策和法规，确保纳税申报工作的准确性和合规性。
四、纳税申报的程序1.明确纳税申报责任人，设立纳税申报专门负责人，负责组织协调本企业的纳税申报工作。
4.对所填写的纳税申报表进行核对，确保信息的准确性和完整性。
2.定期对纳税申报工作进行检查，审阅各项纳税申报表，确保其真实性。
3.对纳税申报中存在的问题进行整改，加强内部控制，防止出现纳税风险。
4.定期组织纳税申报培训，提高纳税申报工作人员的纳税意识和操作水平。
2.如发现企业有违法行为或者虚假申报的情况，税务机关有权对其进行处罚。
3.税务机关有权对企业的纳税申报工作进行监督，确保其合规性和准确性。
七、纳税申报的奖惩制度1.对于认真履行纳税申报义务，按时足额缴纳税款的企业，可以予以表彰和奖励。
2.对于违法虚假申报，拒不履行纳税义务的企业，将依法予以处罚，并要求及时更正。
3.对于在纳税申报工作中取得突出成绩的个人，可以给予提升岗位或加薪等奖励。
企业纳税管理情况汇报尊敬的领导：根据国家税务总局的要求，我们对企业纳税管理情况进行了汇报，以便领导及时了解企业税收情况，做出正确的决策，促进企业的健康发展。
首先，我们对企业的纳税情况进行了整体梳理和分析。
根据税务部门提供的数据，我们企业在过去一年中按时足额缴纳了各项税费，没有出现逾期缴纳或漏缴现象，符合国家税收法规的要求。
其次，我们对企业的税收优惠政策利用情况进行了详细的统计和分析。
在国家税收政策的指导下，我们积极申请了符合条件的税收优惠政策，有效降低了企业的税收负担。
同时，我们也严格按照政策要求，合理使用各项税收优惠政策，确保企业合法合规享受税收优惠政策的同时，不违规不滥用，维护了税收政策的公平性和稳定性。
再次，我们对企业的税收风险管控工作进行了全面的检查和分析。
在税收风险管控方面，我们建立了完善的内部控制机制，严格执行税收合规流程，加强了对税收风险的预警和防范。
同时，我们也加强了对税收法规政策的学习和宣传，提高了企业员工对税收合规的意识和能力，有效降低了企业的税收风险。
最后，我们对企业的税收合规诚信情况进行了综合评估。
在税收合规诚信方面，我们始终遵守税收法规，按时足额缴纳各项税费，积极配合税务部门的税务稽查工作，主动接受税务部门的监督检查，保持了良好的纳税诚信记录，树立了企业的良好形象。
总的来说，我们企业在纳税管理方面取得了较好的成绩，但也要清醒地认识到，税收工作仍然存在一些问题和不足，需要进一步加强和改进。
我们将继续严格执行税收法规，加强内部管理，不断提高税收合规水平，为国家税收工作做出更大的贡献。
谨此汇报。
此致。
敬礼。
一、总则为规范企业税务管理行为，提高纳税遵从意识，加强税收管理，树立纳税诚信意识，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本公司所有纳税事项。
三、纳税管理组织1、设立纳税管理部门，由专业人员负责纳税管理工作。
2、纳税管理部门协助公司核算部门应建立纳税信息数据库，及时更新纳税法规、政策、条例等资料。
四、纳税申报1、按照国家税收法规，每月按时足额申报纳税。
2、纳税申报资料全部交由纳税管理部门审核后方能申报。
五、纳税申报审核1、纳税管理部门对申报的纳税资料进行审核，确保申报的准确性。
2、发现问题及时与核算部门进行沟通，进行准确的修改。
六、税收缴纳1、纳税管理部门及时准确地将纳税款缴纳至国家税务机关。
2、每年完成企业所得税、增值税等各项国家税务机关规定的缴款义务。
七、税务政策咨询1、纳税管理部门及时收集、掌握国家税收法规、政策，进行及时沟通，明确政策的实施细则。
2、纳税管理部门对税务检查中发现的问题进行整改、改进。
十、纳税诚信沟通1、建立纳税人诚信数据库，及时更新纳税人诚信信息，发挥诚信奖励和失信惩戒的作用。
2、开展纳税诚信宣传教育工作，提高纳税诚信意识。
2、发生重大纳税纠纷时，纳税管理部门应及时寻求专业律师协助，并确保有关法律和政策。
十二、制度宣传1、纳税管理部门将税收法规、政策及本制度内容进行宣传教育培训，提高全体员工的税收意识。
2、通过各种方式宣传税收政策，提高员工参与税收管理的积极性。
十三、监督与考核1、公司设立纳税管理考核督促检查制度，对纳税管理工作进行定期检查、考核。
企业内部税务管理制度是指为了规范企业税务管理，确保企业纳税合规、资源优化利用和风险防控，制定的一系列规章制度和工作流程。
一、税务组织架构1.设立税务部门或税务工作小组；2.定义税务部门的职责、权限和工作流程；3.确定税务部门与其他部门的协调机制。
三、税务合规与风险防控1.建立税务合规意识，强化税务法规的培训和宣传；2.定期进行税务合规的内部审计和自查，及时查找并纠正问题；3.预防和防范税务风险，建立风险管理机制；4.掌握税收优惠政策，合理运用以优化税务负担。
四、税务数据管理1.建立完善的税务档案管理制度，确保案卷完整、准确；2.建立财务和税务数据的对接机制，确保数据的一致性；3.确定数据的备份和保护措施，防止数据丢失或泄露。
五、纳税争议解决1.确定纳税争议处理的程序和责任人；2.及时与税务机关沟通，协商解决纳税争议；3.如有需要，委托专业律师或顾问提供法律支持。
以上只是企业内部税务管理制度的基本要点，实际制定时还需要根据企业的具体情况和税务管理目标来进行细化和完善。
企业内部税务管理制度（二）是指企业为合规履行税务义务，提高税务管理效率，保障企业税务合规风险管理而制定的内部规章制度。
3.税务合规监督：建立税务合规监督机制，包括定期审核、内部审计和风险评估，确保企业的税务活动符合法律法规和企业内部规定。
第二条本制度适用于本企业内部所有涉及企业所得税工作的部门和人员。
第三条企业所得税工作管理应遵循以下原则：（一）依法纳税原则：严格按照国家税法规定，履行纳税义务。
（二）合规经营原则：遵守国家税收政策和法律法规，确保企业合法经营。
（三）诚信纳税原则：诚信为本，自觉接受税务机关的监督管理。
（四）节约成本原则：提高企业所得税管理水平，降低税收成本。
第二章组织机构与职责第四条企业设立企业所得税管理部门，负责企业所得税工作的组织实施和监督管理。
第五条企业所得税管理部门的主要职责：（一）负责企业所得税的申报、缴纳和退补工作；（二）制定企业所得税管理制度，并组织实施；（三）负责企业所得税的核算、分析、评估和预警工作；（四）负责企业所得税的税收筹划和风险防范工作；（五）负责企业所得税的培训、宣传和沟通协调工作；（六）负责企业所得税工作的监督检查和考核评价。
第三章纳税申报与缴纳第七条企业所得税管理部门应按照税法规定，按时、准确地进行企业所得税申报。
第九条企业所得税申报应当符合以下要求：（一）申报内容真实、准确、完整；（二）申报材料齐全、规范；（三）申报程序合法、合规。
第十一条企业所得税缴纳应按照税法规定，按时足额缴纳。
第四章税收筹划与风险防范第十二条企业所得税管理部门应积极开展税收筹划，降低企业税收成本。
加强企业税务管理企业税务管理是企业经营管理中至关重要的一环。
税务管理的规范与实施直接关系到企业的经营成本、税负和经济效益。
加强企业税务管理是提高企业竞争力、实现可持续发展的重要举措。
本文将从加强税收宣传、优化税收管理机制、加强纳税人教育和提高纳税人服务质量等方面，探讨如何加强企业税务管理。
二、优化税收管理机制为了提高效率和减少繁琐程序，需要优化现有的国家与地方两级机构之间的协作机制，实现信息共享和协同办税。
首先，建立健全税收信息共享平台，实现税务机关与其他领导部门之间的信息共享和数据对接。
其次，建立健全税务机关与企业之间的沟通渠道，及时了解企业的经营状况和纳税情况，并提供相应的服务和指导。
三、加强纳税人教育加强纳税人教育是提高企业自觉遵守法律法规、主动履行纳税义务的重要手段。
其次，在企业成立注册、经营管理等环节加强对纳税人的指导和教育。
四、提高纳税人服务质量提高纳税人服务质量是加强企业税务管理的重要环节。
首先，可以通过建立便捷高效的办理窗口，并采用现代化管理手段提供一站式服务。
其次，在办理过程中加强沟通与协调，在遇到问题时及时解答疑惑，并提供相应的咨询和指导。
同时，建立纳税人信用评价制度，对纳税人的守法诚信行为给予相应的奖励和优惠。
五、完善税收监管体系完善税收监管体系是加强企业税务管理的关键。
首先，可以加强对企业纳税申报和缴纳情况的监督检查，建立健全相应的监管机制。
其次，加强对涉及虚假申报、偷逃漏缴等违法行为的打击力度，并及时公开曝光典型案例。
企业税务管理制度大全第一章总则第一条为规范企业税务管理制度，加强税收征管工作，保证企业依法纳税，提高企业税收合规性，保障国家税收稳定增长，制定本制度。
第二章税务管理核心第二条企业应当依法纳税，按照国家税法规定，履行纳税义务，正确、及时、足额地缴纳税款。
第三条企业应当建立健全税务管理制度，完善税务管理机构，配备专业人员，确保纳税的合规性和准确性。
第四条企业应当严格依法申报纳税，遵守税法规定，不得擅自隐瞒、捏造、篡改有关税务资料。
第五条企业应当积极参与税务政策宣传和税收政策培训，提高纳税意识和纳税水平。
第三章税务管理组织第六条企业应当成立税务管理部门，配备专职税务工作人员，建立健全税收管理体系。
第九条税务管理部门应当负责收集、整理、审核企业财务税收资料，协助企业做好税务申报工作。
第四章税务申报与缴纳第十一条企业应当按照国家税法规定的期限，对应税收进行申报和缴纳。
第十二条企业应当按照税法规定，选择合适的纳税申报和缴纳方式，确保申报和缴纳的准确性和及时性。
第十三条企业应当配合税务机关的检查与核实，不得拒绝、阻碍税务机关的合法监督。
第五章税务风险防控第十五条企业应当制定税务风险防控方案，做好税务风险的评估和排查。
第十六条企业应当定期进行税务风险的审查和评估，及时发现和解决存在的税务风险问题。
第十八条企业应当建立健全稽查制度，对税务风险进行排查和处理，及时采取措施防范风险。
第六章税务合规审计第十九条企业应当定期对纳税申报和缴纳情况进行自查和内审，确保纳税的合规性。
二、治理目标1.提高企业纳税意识，增强依法纳税的自觉性。
2.规范企业财务核算，确保税收申报准确无误。
3.严厉打击偷税、骗税、逃税等违法行为，维护税收秩序。
4.优化税收服务，提高纳税人的满意度。
三、治理范围1.全区域内所有企业。
2.重点行业：制造业、建筑业、房地产业、交通运输业、金融业等。
四、治理措施1.强化政策宣传（1）开展税收政策宣传活动，通过线上线下多种渠道，普及税收法律法规和优惠政策。
（2）组织税收政策培训，提高企业财务人员的税收业务水平。
2.规范财务核算（1）督促企业建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
（2）对企业财务核算进行定期检查，发现问题及时整改。
3.严厉打击违法行为（1）加强税收征管，提高税收征管效率，降低企业逃税、骗税、偷税等风险。
（2）对违法行为进行严厉查处，依法予以行政处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
4.优化税收服务（1）设立税收服务热线，及时解答企业纳税疑问，提供便捷的纳税服务。
（2）推行“一窗式”办税服务，简化办税流程，提高办税效率。
5.加强部门协作（1）加强与税务机关、市场监管、审计等部门的沟通协作，形成治理合力。
（2）建立信息共享机制，实现跨部门数据互联互通，提高治理效果。
五、实施步骤1.制定专项治理工作方案，明确责任分工，确保工作落实。
2.开展政策宣传和培训，提高企业纳税意识。
3.对企业财务核算进行专项检查，规范企业财务行为。
4.对违法行为进行严厉查处，维护税收秩序。
5.优化税收服务，提高纳税人满意度。
6.定期总结治理成效，持续改进治理工作。
六、保障措施1.加强组织领导，成立专项治理工作领导小组，负责统筹协调各项工作。
2.加大经费投入，确保专项治理工作顺利开展。
企业税务管理工作思路和工作举措企业税务管理工作是企业经营管理中的重要组成部分，对企业的经营成果和发展具有重要影响。
税务管理工作需要从多个方面进行思考和举措推进，以确保企业税收合规、优化税务成本，并确保企业的可持续发展。
下面将从税务管理思路和工作举措两方面，展开对企业税务管理的探讨。
一、企业税务管理思路1.合规纳税思路：企业税务管理应以合规纳税为首要目标。
合规纳税是企业社会责任的重要内容，也是企业良好形象的基础。
企业应严格遵守税法法规，保持纳税诚信，积极履行税收义务，避免出现逃税、偷税等行为。
企业还应加强内部税收管理和风险控制，建立健全的税务管理制度，明确各部门和人员的税收职责，以确保纳税合规。
2.优化税务成本思路：企业税务管理的另一重要思路是优化税务成本。
通过合理的税收筹划和税收优惠政策的合理利用，降低企业的税收负担。
企业可以根据自身实际情况，采取合法的税收优惠政策，优化所得税、消费税、增值税等税收成本，最大限度地提高企业纳税效率和竞争力，对税费进行合理的节约和避免。
3.法律风险防范思路：企业税务管理还应着眼于法律风险防范。
税法法规的变化、税务政策的调整、外部环境的不确定性等都可能对企业的税务管理工作产生影响，甚至带来风险。
4.信息化税务管理思路：随着信息化技术的迅速发展，企业税务管理的思路也要向信息化管理转变。
建立完善的税收信息系统，强化税务核算和报表管理，提高税务管理的透明度和监管的有效性。
利用大数据和人工智能等技术手段，对企业税务数据进行分析和挖掘，发现潜在的税务优化和风险点，为企业税务管理提供更科学的数据支撑。
二、企业税务管理工作举措1.加强税收政策解读和跟踪：税制改革和税收政策的调整对企业税务管理产生深远影响，企业需要加强对税收政策的解读和跟踪，了解最新的税收政策和实施细则，及时研究其对企业的影响，并制定相应的应对措施，以确保企业税务筹划的合法性和有效性。
第1篇一、前言在过去的一年里，我司在税务管理方面始终坚持依法纳税、诚信经营的原则，严格按照国家税收法律法规和政策要求，不断完善税务管理体系，提升税务管理水平。
现将本年度税务管理工作总结如下：一、工作回顾1.税务政策学习与落实本年度，我司组织全体员工学习国家最新税收政策，确保税务管理人员对税收政策有深入了解。
同时，根据政策变化，及时调整公司税务管理策略，确保企业合法合规享受税收优惠政策。
（2）加强税收筹划：结合公司业务特点和行业政策，开展税收筹划工作，降低企业税负，提高经济效益。
3.税务风险防控（1）加强税务审计：定期开展税务审计，及时发现和纠正税务风险，确保企业税务合规。
（2）完善税务管理制度：建立健全税务管理制度，明确税务管理人员职责，规范税务工作流程，提高税务管理效率。
（2）加强税务信息共享：与税务机关建立良好的沟通机制，及时了解税收政策动态，提高税务信息处理能力。
二、工作亮点1.优化税务管理流程，提高工作效率。
通过梳理税务工作流程，简化申报程序，提高税务申报效率。
2.深入开展税收筹划，降低企业税负。
根据国家税收政策，为企业提供合理的税收筹划方案，降低企业税负。
3.加强税务风险防控，确保企业税务合规。
通过加强税务审计和风险防范，有效降低税务风险，确保企业税务合规。
2.深化税收筹划，降低企业税负，提高经济效益。
3.加强税务团队建设，提高税务管理水平。
4.拓展税务信息渠道，提升税务信息处理能力。
总之，过去的一年，我司在税务管理方面取得了一定的成绩。
第二条本制度适用于本企业及其下属各分支机构。
第三条本企业税务管理工作应遵循公平、公正、合法、诚信的原则，严禁任何形式的偷税、逃税行为。
第二章税务登记第四条本企业税务管理部门负责企业的税务登记工作。
第六条企业应按照税务部门的规定，及时更新税务登记信息，如发生变更应及时办理变更手续。
第九条企业应建立完善的财务管理制度，做到账务清晰明确，确保税收申报的准确性。
第五章税务违法行为和处罚第十三条企业应按照税法规定，严格遵守税收法律法规，禁止任何形式的偷税、逃税行为。
第十四条企业发生税务违法行为的，将依法受到相应的处罚，并承担相应的法律责任。
第十五条一旦发现企业存在偷税、逃税等严重违法行为，税务部门有权进行税务调查，并依法采取相应的行政强制措施和追缴税款。
第六章税务管理责任第十六条企业领导对企业的税务管理负主要责任，应加强组织领导，确保税务管理制度的实施。
第十七条企业税务管理部门负责组织、指导和监督企业的税务管理工作。
第十八条各部门、分支机构应积极配合税务管理部门的工作，做好税务登记、申报和缴纳等工作。
企业税务管理规范管理制度第一条为了规范企业税务管理工作，提高纳税合规水平，促进企业良性发展，制定本制度。
第二条本制度适用于企业在境内从事生产经营活动，实施税收管理。
企业应根据国家税收法规、政策规定，在纳税途中遵循税法，缴纳应纳税额。
第三条企业应加强税收管理，完善内部税收管理制度，防范税务风险，维护国家税收利益。
第四条企业应建立健全税收管理责任制，落实税收合规意识，确保税收管理工作的顺利开展。
第二章税务登记管理第五条企业应按照税法规定，及时进行税务登记，取得税务登记证书。
第六条企业应及时更新税务登记信息，确保登记信息的真实、准确、完整。
第七条企业应妥善保管税务登记证书，将入职员工税务登记信息及时报送税务机关。
第八条企业应严格遵守税务登记法规，不得存在偷漏税等违法行为。
第三章纳税申报管理第九条企业应按照税法规定，及时、真实、准确地申报税款。
第十条企业应建立完善的税务申报管理流程，确保申报工作的规范进行。
第十一条企业应加强纳税申报信息的保密管理，严格控制申报流程，防范信息泄露风险。
第十二条企业应委托专业机构或者专业人员代理纳税申报，确保申报工作的准确性。
第四章税务筹划管理第十三条企业应加强对税务筹划的研究和管理，合法避税、降税，提高税收优化潜力。
第十四条企业应依法合规开展税务筹划工作，不得有逃税、偷税等行为。
第十五条企业应建立健全税务筹划管理制度，规范税务筹划活动，提高企业税收效益。
第五章税务风险管理第十六条企业应建立完善的税务风险管理机制，及时识别、评估税务风险。
第十七条企业应建立风险防范机制，建立风险分级管理体系，落实风险责任人。
第十八条企业应注重税务风险的预警与监测工作，保持警惕，防患于未然。
第六章税务合规管理第十九条企业应建立健全的税务合规管理制度，明确税务合规责任人。
第二十条企业应落实税法法规、政策规定，切实履行税务义务，提高税收合规水平。
第二十一条企业应定期开展税务合规自查自纠工作，加强内部控制，规范运营管理。
第三条企业纳税信用管理是指税务机关依法对纳税主体纳税情况进行评价、监督和管理，建立和完善纳税信用档案，推动纳税主体自觉诚信纳税的一系列工作。
第四条纳税信用管理原则：依法依规、公开透明、激励约束、动态管理、容错纠错、分类管理。
第五条税务机关应当通过加强税收征管、提高税收征收服务水平、加强税收征纳衔接管理等手段，引导纳税主体自觉履行纳税义务，提高纳税信用水平。
第六条地方税务机关应当建立完善的企业纳税信用档案系统，对纳税主体进行诚信等级评定，并根据评定结果进行分类管理和监督。
第七条纳税主体应当主动履行纳税义务，及时足额缴纳税款，如实填报纳税申报表，配合税务机关进行稽查核实等工作。
第八条纳税主体有权对自己的纳税信用档案进行查阅，如发现有错误或不实的记录，应当向所在地税务机关提出更正申请。
第二章企业纳税信用评价体系第九条企业纳税信用评价体系包括纳税报表信息、税收行为评价、稽查核实情况、涉税诉讼情况等方面。
第十条纳税报表信息是纳税主体经营活动的真实记录，税务机关可以通过报表信息对企业的纳税信用进行评价。
第十一条税收行为评价是指税务机关对企业的税款申报、缴纳和申报纳税信息的真实性、合规性等进行评价。
第十二条稽查核实情况是指税务机关通过税负调查、定期检查等手段对企业的税务处理情况进行核实。
第十三条涉税诉讼情况是指企业在税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼等方面的处理情况。
第十四条企业纳税信用评价渠道包括自愿申请评价、税务机关主动评价、社会舆论评价等渠道。
第十五条税务机关应当建立健全企业纳税信用评价规则，明确评价标准、流程、时限等细则，确保评价工作的公平、公正、客观。
企业纳税精细化管理(中级)重点内容1、转变思想，突破认识瓶颈。
税收精细化管理的基础，就是要做到分工明确、职责分明、责任落实、突破体制以及职责瓶颈；3、创新机制，突破效能瓶颈。
科学的考核机制是提高税收精细化管理效能的重要保证，需要实现考核机制与精细化管理的对接；4、加强电子信息化建设，突破技术瓶颈。
第二条本制度适用于公司所有纳税核算工作，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税种。
第三条公司纳税核算工作应遵循以下原则：1.法规先行：严格遵守国家税收法律法规，确保公司纳税行为的合法性。
2.实事求是：真实反映公司经济业务，确保纳税数据的准确性和可靠性。
3.依法合规：按照税收政策规定，及时足额缴纳各项税款。
4.优化管理：不断优化纳税核算流程，提高工作效率。
第二章纳税核算职责第四条公司财务部门负责公司纳税核算工作的组织实施和监督管理。
2.负责编制和审核公司纳税申报表，确保申报数据的准确性和完整性。
3.负责编制和报送公司税务报表，及时反映公司纳税情况。
4.负责协助税务部门进行税务检查和稽查，配合税务部门开展税收工作。
5.负责公司纳税筹划，降低税收风险。
2.各部门负责人对本部门纳税核算工作负责，确保本部门纳税行为的合法性。
第三章纳税核算流程第七条纳税核算流程：1.确定纳税义务：根据公司经济业务，确定应纳税项目。
3.计算应纳税额：根据税法规定，计算各项税种的应纳税额。
4.编制纳税申报表：根据计算结果，编制各项税种的纳税申报表。
第四章纳税筹划与风险控制第八条公司应积极进行纳税筹划，合理利用税收优惠政策，降低税收负担。
为什么要进行企业纳税管理？企业战略与纳税管理的关系？纳税管理的三个关键问题？纳税管理的四种思想？企业纳税存在的五个层面的问题及其解决之道。
为什么这样选题？原因如下：税收征管的重心转移到科学纳税观建立；简税制方向的趋势；税种的变化方向；征管深度与力度的强化（纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金）；征管手段的提升。
一、为什么要进行企业纳税管理？（一）纳税成本企业家的“管理公式”是什么？从上述公式看，收入减去成本等于利润，那么收入和成本那个对于利润的敏感性更高呢？其实表现在成本上，因为收入的提高是要有一定的周期的，他是要有一定的积累的，但是相对于收入提高的这样的一个前提之下，成本的降低就会带来利润的提高，而在众多的成本中，我国数在前三位的除了原料成本以外接下来就是纳税成本，那么纳税成本包含了几块呢？主要是三个部分：税款成本、办税成本和风险成本。
（1）税款成本及其可控性分析简单说，税款成本是指企业按税法缴纳税款的多少。
按照税收强制性、无偿性、固定性的特征，该成本是固定成本。
从我国的所得税角度来说，2008你那进行了所得税改革，本次改革，所得税的税率从33%下调到25%，就25%而言，我国的所得税税率也是比较高的，所以说站在企业的角度上说这是税款成本。
因此，很多企业也认为该成本是不可变的。
（2）企业办税成本解析办税成本即是用于办理纳税事宜方面的成本支出。
（3）纳税风险成本及其类型在企业运行过程中，纳税风险包括两种类型，一是企业多交税款的风险，二是企业违反税法少交税款而被罚款、滞纳金等的支出。
我们看下面案例：案例－－常识问题某防盗门制造有限公司（简称A）和某房地产公司（简称B）签立了一份防盗门加工合同。
合同中规定：A受B委托,负责加工总价值200万元的“可视新型防盗门”，加工所需原材料120万元由A提供,A共收取加工费及原材料费200万元。
A共缴印花税0.1万元。
『答案分析』由于合同签立不恰当，未分别注明材料和加工费金额，A公司在不知不觉中多缴了税。
案例资料－－－意识问题某企业从事消费品的生产、加工业务，在全国各省都设立了办事处负责当地的市场销售、配货及货款的回收工作。
由于商品品种的特殊性，产品大部分是通过商场、超市、副食品零售店等终端市场销售，各办事处配送货物的数量、频率比较大；于是驻各地办事处分别在当地租赁了仓库存放货物，便于配送货物。
由于各地的办事处不独立核算仅负责管理，为了避免各地办事处在当地缴纳增值税，企业的财务部门对该业务进行了业务安排。
方法：由厂方直接对用户开票，各地办事处负责催收贷款，将收回的货款全部存在当地开设的个人银行账户上，月末将货款采用现金或现金汇票的形式交回厂财务，厂财务科直接开发票给商场、超市等终端市场。
案例分析：上述业务应该在驻各地办事处税务机构缴纳增值税。
依据：根据国税发[1998]137号《国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的通知》规定：设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构用于销售，所称的用于销售，是指受货机构发生以下情形之一的经营行为：①向购货方开具发票；②向购货方收取货款。
受货机构的货物移送行为有上述两项情形之一的，应当向所在地税务机关缴纳增值税。
137号文件指的情况应是总机构向分支机构移送货物，分支机构作为受货机构，既不向购货方开具发票，也不向购货方收取货款，则由总机构统一缴纳增值税；否则总机构移送货物的行为应视同销售，分支机构应当向所在地税务机关缴纳增值税。
关于纳税人以资金结算网络方式收取贷款增值税纳税地点的问题2002年9月国税函[2002]802号《国家税务总局关于纳税人以资金结算网络方式收取贷款增值税纳税地点问题的通知》规定：实行统一核算的纳税人为加强对分支机构资金的管理，与总机构所在地金融机构签订协议建立资金结算网络，以总机构的名义在全国各地开立存款账户（开立的账户为分支机构所在地账号，只能存款、转账、不能取款），各地实现的销售，由总机构直接开具发票给购货方，贷款由购货方直接存人总机构的网上银行存款账户。
其取得的应税收入可在总机构所在地缴纳增值税。
在日常管理中，细小的行为都有可能涉及到纳税成本吗？您是否考虑过税法变化与日常管理的关系？是否考虑过行为规范的行为成本？比如，有一个单位，年初手上有一个增值税的进项税票，抵扣额约为40万，但由于会计人员交接手续没有理清，会计人员换了几次岗，导致年初票据到年尾才发现，这仅仅是一个会计人员交接疏忽吗？他应当是一种内控的管理制度问题，由于公司这种内控缺位，它不健全，所以才产生了这种行为过失。
我们看发票的规定：在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
――国税发[2008]80号加强费用扣除项目管理，防止个人和家庭费用混同生产经营费用扣除。
利用个人所得税和社会保险费征管、劳动用工合同等信息，比对分析工资支出扣除数额。
加大大额业务招待费和大额会议费支出核实力度。
加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。
――国税发[2008]88号上述文件，对发票进行了严格的限定，企业稍有不慎，发票不合法，将会导致企业税负增加。
再者，信息沟通非常重要。
基于以上，我们可以看出，来自管理方面，来自认识方面等，都有可能使企业多纳税额。
举例【问题1】某公司在供电过程中，除按规定收取用户电费外，还对违反用电守则的用户收取电费逾期付款滞纳金和违章用电罚款25万元。
【问题2】公司向外省的一个客户销售商品一批。
价税合计100万元，购销合同约定，发出商品半年后客户结清货款，并按年利率10%加收利息10万元。
知识问答某公司在供电过程中，除按规定收取用户电费外，还对违反用电守则的用户收取电费逾期付款滞纳金和违章用电罚款。
请问，这两笔收入是否缴纳增值税？《中华人民共和国增值税暂行条例》（以下简称条例）第6条规定：“销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
”而《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第12条规定：“条例第6条所称价外费用，是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费返还利润、奖励费、违金约（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。
”根据上述规定，该公司收取的用电逾期付款滞纳金和违章用电罚款是用电过程中收取的价外费用，应按规定并入销售收入缴纳增值税。
【问题3】制药厂向一家医药公司销售药品，药品由该厂负责（通过铁路）运输。
铁路运输时，部分药品丢失。
对于丢失的药品企业记入营业外支出。
企业利润减少。
知识问答某药厂向一家医药公司销售药品，药品由该厂负责（通过铁路）运输。
铁路运输时，部分药品丢失，因赔偿期已过铁路部门不予赔偿，在这种情况下，有无税收问题，账务上如何处理存在税收问题。
对购货方收到的药品并已支付货款的部分，销货方按规定开具增值税专用发票。
对运输中丢失的货物：要取得铁路运输部门关于货物丢失的事实证明；对丢失的货物不作销售，而作产成品损失，记入营业外支出；将与所丢失货物相对应的增值税进项税额转出，转入营业外支出；有关情况要及时向当地税务部门报告，并提供有关证明，并由其对有关情况进行核实，提出税收处理意见。
【问题4】A公司有一个个人股东，一个法人股东。
公司有可分配利润时，可以仅向法人股东分配股利而不向个人股东分配股利吗另外，如果按原出资额平价将个人持有的公司股份转让给另一公司是否可以？分析：首先，根据目前有关规定，法人股东和个人股东应同时做利润分配。
不能只对法人股东做利润分配而不对个人股东做利润分配。
根据个人所得税法、个人所得税法实施条例的规定，个人取得的股息，由支付单位在支付时扣缴个税。
因此，公司账务上已做了利润分配处理的股息，但在还没有实际支付给个人股东的情况下，个人股东暂不需要缴纳个税，待实际支付时再缴纳。
其次，对于个人股东转让其拥有的你公司股权给另一公司，根据个人所得税法实施条例的规定，个人应按照财产转让所得缴纳个税。
按照A公司所述情况，如果个人股东将原股份转让给与其有关联关系的公司，其定价明显偏低，根据税收征管法的规定，主管税务机关虽没有法律依据认定为偷税，但有权进行纳税调整。
在实际操作中某些税务机关可能按照从严把握的原则，对企业进行处罚。
请企业注意与当地税务机关的沟通。
【问题5】私车公用您是怎样处理的？私车公用时其固定费用及运行费用可否进公司财务账，能否税前扣除分析：根据上述规定，企业租赁个人的汽车使用，发生的租赁费及汽油费、过路过桥费等费用，如果能取得真实、合法、有效的凭证，可进公司财务账，可在税前扣除。
关于私车公用问题目前总局尚未作出具体规定，但一些地方已给予了明确，《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》（京地税企［2003］646号）文件第三条规定：“对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除；对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。
其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。