证券代码：300148证券简称：天舟文化
二〇一八年八月二十八日
第一节重要提示、目录和释义
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。四、公司半年度报告未经审计。五、本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
投资并购整合风险（1）公司积极通过投资、并购、参股等方式推进公司的战略部署，延伸业务领域。在投资并购的过程中可能会出现决策失误风险、管理风险、经营风险或无法实现协同效应的风险等。公司在并购目标选择和团队融合这块积累了宝贵的经验，将进一步提升经营管理水平，持续改进或优化运营机制，降低投资并购风险。
六、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义......2
第二节公司简介和主要财务指标......5
第三节公司业务概要......8
第四节经营情况讨论与分析......15
第五节重要事项......32
第六节股份变动及股东情况......38
第八节董事、监事、高级管理人员情况......44
第十节财务报告......46
第十一节备查文件目录......159
释义
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
二、联系人和联系方式
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化□适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况□适用√不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2017年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司已完成从图书发行企业向文化产业集团的转型，聚焦泛娱乐、教育、文化三大板块，积极布局移动互联网游戏、教育资源与服务、优秀文化的传播与传承三大领域，目前主要从事手机游戏的研发、发行、代理与运营业务；图书出版与发行业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
2、主要境外资产情况
三、核心竞争力分析
截止本报告期末，公司共拥有图书著作权191项、软件著作权310项，其中包括报告期内新增软件著作权游爱网络32项、数据汇3项、合并海南奇遇138项。公司共拥有注册商标权96项。公司共拥有游戏版号36项，其中包括报告期内新增游爱网络游戏版号3项。公司拥有域名9项，其中包括报告期内新增网络域名数据汇1项、合并海南奇遇3项。以及土地使用权（公司所属位于芙蓉区火星镇综合楼11套房屋、长沙县星沙镇茶叶大市场“山水茗园”4套房屋分摊的土地使用权等）。
报告期内，新增176项软件著作权如下：
报告期内，新增3项游戏版号如下：
报告期内，新增4项域名如下：
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司持续围绕泛娱乐、教育、文化三大板块发力。泛娱乐板块，游戏业务依托研运一体化能力，打造精品化、类型多样化的手游产品，实现手游全产业链布局。通过内生增长和外延拓展完善业务布局，公司完成了对海南奇遇的并购和四九游的投资，持续加大游戏发行渠道布局，深耕细分市场游戏，游戏业务持续增长。子公司游爱网络荣获“金钻榜”最具影响力企业、最佳游戏制作团队、最受欢迎网络游戏三大奖项。教育板块，对传统教育产品进行优化升级的同时，积极开拓人工智能新领域，整体发展向好。文化板块，公司坚持实施“走出去”战略，入选“全国文化企业30强”提名企业。
报告期内，受益于游戏业务的持续增长，公司实现营业总收入40,494.61万元，同比增长11.66%；实现归属上市公司普通股股东净利润13,662.32万元，同比增长24.05%。
（一）研运一体化布局，打造精品化、多样化手游产品1、游戏业务持续增长，深耕手游细分市场
公司在MMORPG、SLG、卡牌、塔防等多个类型移动网络游戏领域中具有较强的研发和运营能力。截至报告期末，公司运营游戏产品共58款，其中，公司自主研发并运营的《忘仙》《卧虎藏龙2》《风云天下OL》《塔王之王》《五虎将》《风云天下重燃》《国战来了》《大秦之帝国崛起》等多款游戏持续受到玩家青睐。其中，《大秦之帝国崛起》游戏月充值流水超两千万元。
报告期内，公司新推出多款精品游戏，如《至尊大主宰》《塔防西游记》等，有效提升了公司在移动游戏市场的份额及口碑。《大秦之帝国崛起》《末日围城》等多款SLG游戏经过多个版本的优化迭代，在游戏美术画面和游戏内容玩法设计上已经达到国内较高水准。
经典手游《忘仙》通过六周年线下庆典活动，加强了核心用户粘度及其参与度和归属感，用户付费意愿明显加大，通过持续追加玩法和深度运营，该产品有望超过10年的生命周期极限。
2、游戏发行实力不断增强，实现研运一体化布局公司代理运营的《青云诀》《作妖记》等多款知名游戏，报告期内取得了良好的成绩。其中，《青云诀》
月流水保持在1亿2千万以上，产品全生命周期总流水已突破34亿元，截止到今年7月份全年总流水超过15亿元，系公司与研发密切合作为游戏市场贡献了MMO品类的一款现象级产品。今年下半年《青云诀2》也将逐步推出市场进行测试，并不断进行产品调优，为版号审批通过后的全渠道发行做好准备。
除了自研产品，公司下半年将调整经营策略向发行业务发力，今年签约的《长生原》、《永恒龙骑》、《精灵争霸》等产品将陆续上线。
IP合作和储备方面，在原有《大主宰》《仙剑客栈》《精灵》的基础上，报告期内公司新增《寻秦记》等IP，并积极探索影游联动、文游联动的模式，深入挖掘游戏与IP价值，目前已有部分IP资源游戏处于研发和上线阶段。
(二)开拓教育创新领域，加快“走出去”步伐1.开展创客教育，发力人工智能公司旗下天舟创客教育业务主要包括3D打印、开源硬件、智能编程、机器人、无人机、VR等，为中小学建设创客实验室提供3D教育硬件设备和配套服务，并成为大学生和社会人才创业基地，未来还将打造3D创客云平台，实现互动互联的培育创客教育生态圈。目前已与省内近十所中小学签订合作协议，并向省外推广。创客培训开展火爆，仅今年暑假就接待学生突破三千人。项目发展前景良好，未来将成为公司新的业绩增长点。
2.产品优化升级，拓展研游学业务报告期内，公司将“应试教育下的模块化供给”升级为“素质教育的个性化定制”，直接面向消费终端，开发并推出微课、在线辅导等“个性化教辅”；将单一的“硬产品”升级为“软服务”。一方面公司积极拓展教育系统中的心理资源，致力于打造心理健康品牌化服务，通过“心理健康月”“心理服务进校园”等大型公益活动覆盖数十万目标人群，精心培育市场；另一方面组建优质的心理健康人才队伍，提供模块化、标准化、系统化的心理健康服务商业方案。
此外，公司已拓展开发研学游学产品，现已与北京大学、加拿大多伦多公立教育局、美国哈佛大学等一系列国内国际数十家单位深度合作，建立研游学基地，开展了多条研游学线路并投入运营。
3、加快“走出去”步伐，加速文化产业国际化布局今年三月，新华社与央视《新闻联播》均将人民天舟作为重点对象进行专题报道。人民天舟被称为“中
国出版国际化新锐力量代表”“中国优秀文化代言人”，其产品与服务价值得到广泛传播。人民天舟已出版《习近平思想基本问题解读》《屠呦呦传》等四十余种图书的英语、法语、阿拉伯语版，完成在摩洛哥和阿联酋的海外机构布局和建设，并计划逐步落地澳大利亚、新西兰和美国等海外国家。七月，中国少年儿童新闻出版总社已获批出资战略参股人民天舟，综合能力进一步提升。此外，人民天舟正在收购新西兰著名童书品牌米莉茉莉儿童出版集团，不断拓展海外业务。
二、主营业务分析
主要游戏基本情况
截至报告期末，公司运营游戏产品共58款；报告期内新增运营的游戏产品共31款，其中单款游戏收入占游戏总收入30%以上的主要游戏为青云诀，该游戏的基本情况如下：
主要游戏分季度运营数据：
注：用户数量：指当期累计新增注册或创建角色的用户数；
主要财务数据同比变动情况
占比10%以上的产品或服务情况
报告期内，移动网络游戏营业成本较上年同期增长191.29%，主要系：1）与营业收入增长相配比，营业成本同比增长；2）代理游戏《青云诀》的成本较高，其毛利率低于移动网络游戏整体毛利率水平。
报告期内，公司图书出版发行业务营业收入占营业总收入的27.45%，移动网络游戏业务营业收入占营业总收入的
72.55%。
三、非主营业务分析
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、以公允价值计量的金融资产
5、募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
（2）募集资金承诺项目情况
2018上半年度，募集资金专户取得利息收入1,734,497.00元，支付银行手续费及账户管理费2,812.04元。（2）2016年非公开发行股票募集的资金使用情况2018上半年度，本公司累计使用募集资金251,434,489.50元。其中：支付游爱网络并购项目现金对价使用募集资金47,295,459.07元，支付自运营及发行平台建设项目使用募集资金24,236,583.98元，支付新移动网络游戏产品研发项目使用募集资金877,868.74元，支付变更后项目“收购四九游25%的股权”使用募集资金179,024,577.71元。2018上半年度，募集资金专户取得利息收入2,798,322.75元，支付银行手续费及账户管理费4,277.81元。2、2018年6月30日募集资金结余情况截至2018年6月30日，公司募集资金专户余额为101,622,781.97元。
承诺投资项目和超募资金投向
（3）募集资金变更项目情况
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况
（2）衍生品投资情况
（3）委托贷款情况
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
2、出售重大股权情况
七、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
报告期内取得和处置子公司的情况
主要控股参股公司情况说明：
（2）子公司游爱网络报告期合并净利润13,068.68万元，较上年同期增长107.05%，主要系：1）本报告期合并海南奇遇，对其原股权按公允价值重新计量产生了利得5,100万元；2）对联营企业和合营企业的投资收益同比增加。
（3）海南元游信息技术有限公司为子公司上海游爱之星信息科技有限公司投资的联营公司，采用权益法核算，本期确认其投资收益2,850.44万元。
八、公司控制的结构化主体情况
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2、人才引进和流失风险引进和留住人才是公司发展的核心力量，也是公司长久持续发展的保障，如果公司的人才资源不能跟随业务的增长而同步扩张，或者公司的核心人才队伍不稳定，都将可能对公司的正常经营产生不利影响。
因此，公司将积极拓展人才引进和招聘渠道，通过收购兼并吸收优秀的人才团队，同时，不断完善公司激励机制、积极探讨制定股权激励制度，构建适合公司发展的人力资源建设规划，为员工创建良好的职业环境和事业发展舞台。
政推出，政府对教辅价格的控制力度加大，教辅行业利润进一步减低，且“一课一辅”限制了整个市场的容量，将导致教辅征订类市场萎缩。针对政策走势，公司教育板块教辅图书从素质教育入手，不断开发优质、高效的学习辅导读物和课外读物，并积极切入教材的开发和发行，全方面服务于青少年的学习、生活、娱乐和心理健康，避免产品结构过分依赖教辅。
5、游戏内容同质化的风险移动网游戏行业具有产品更新换代快、可模仿性强、用户偏好转换快的行业特点。公司部分游戏或部分内容与其它游戏开发商提供的游戏存在一定程度的同质化现象，可能导致公司游戏用户偏好转换和流失的风险，进而影响公司的经营业绩。为此，公司在游戏产品的开发过程中将不断通过丰富游戏内容和故事情节、增加游戏特效、落实游戏玩家的感受反馈信息等方式来增加移动网游戏差异化特征，提升游戏玩家粘性和吸引力，降低因部分同质化现象带来的经营风险。
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计□是√否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项□适用√不适用
其他诉讼事项
九、媒体质疑情况
□适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
2016年5月13日，公司第一期员工持股计划认购的“国金天舟文化1号集合资产管理计划”通过二级市场购买的方式累计买入公司股票5,536,001股，占公司总股本1.31%，公司于2016年5月27日实施了2015年度权益分配方案，以资本公积每10股转增2股，该笔股份变更为6,643,201股；公司于2017年6月20日实施了2016年度权益分配方案，以资本公积每10股转增3股，该笔股份变更为8,636,161股，占公司总股本的1.02%。本次员工持股计划所购买的公司股票已于2017年5月12日锁定期满。
依据公司《第一期员工持股计划管理办法》规定，若持有人发生如下情形之一的，公司有权取消该持有人参与本员工持股计划的资格，其持有的员工持股计划份额按照其退出时点的公允价格以及个人实际出资额孰低原则必须被强制转让给管理委员会指定的受让人：
（1）持有人出现被追究刑事责任被公司解除劳动关系；
（2）持有人因违反公司管理制度被公司解除劳动关系；
（3）持有人因辞职等原因与公司解除劳动关系；
（4）持有人因劳动合同期限届满，个人决定不再续签而解除劳动关系。
十三、重大关联交易
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
（1）截止报告期末，公司与关联方海南元游发生日常关联交易金额合计为8,885.90万元。主要为游爱之星代理运营海南元游自研游戏《青云诀》，合作方式为游爱之星与渠道商按合同约定的比例进行联运分成，再按合同约定比例支付海南元游联运分成，合同约定分成比例符合游戏行业惯例，并按市场化原则操作。
（2）公司与湖南天巽投资管理有限公司等共同发起设立湖南天巽高端制造产业投资基金合伙企业(有限合伙)，天巽投资为公司控股股东天鸿投资控制的公司，该基金的募集总规模6.3亿元，公司认购出资额3亿元。本次交易构成关联交易，截至2018年6月30日尚未实际出资。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况
（2）承包情况
（3）租赁情况
2、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
十五、社会责任情况
十六、其他重大事项的说明
四、关于变更募集资金用途的事项详情请参见公司于2018年4月26日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于变更部分募集资金用途暨收购资产的公告》及5月9日发布的《关于对外投资的补充公告》。
六、关于大股东股份质押的事项详情请参见公司于2018年1月12日、3月16日、3月30日、5月14日、6月19日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于控股股东部分股权解除质押及再质押的公告》；3月28日、4月26日、6月5日发布的《关于控股股东及其一致行动人部分股权质押的公告》；6月12日发布的《关于控股股东部分股权质押的公告》；5月3日、6月21日发布的《关于控股股东部分股权解除质押的公告》《关于控股股东的一致行动人部分股权解除质押的公告》。于4月26日发布的《关于持股5%以上股东及一致行动人部分股权质押的公告》；6月5日、6月19日、6月20日、6月25日发布的《关于持股5%以上股东部分股权质押的公告》；3月28日、5月22日发布的《关于持股5%以上股东部分股权解除质押的公告》。
十七、公司子公司重大事项
一、关于全资子公司对外投资的事项详情请参见公司于2018年4月26日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于全资子公司收购资产的公告》。
二、关于全资子公司贷款的事项详情请参见公司于2018年5月17日在创业板信息披露指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布的《关于为全资子公司提供担保的公告》。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
股份变动的原因2018年1月2日部分高管锁定股解除限售。
股份变动的批准情况□适用√不适用
股份变动的过户情况□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用√不适用
2、限售股份变动情况
注：袁雄贵、李道龙、成仁风、申徐洲、樟树市悦玩投资管理中心（有限合伙）、李冰、新余高新区互兴拾号投资管理中心（有限合伙），其持有的公司2016年度定向增发的限售条件流通股，已于2018年8月27日办理完成了第二期解除限售。
二、证券发行与上市情况
三、公司股东数量及持股情况
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更□适用√不适用
实际控制人报告期内变更□适用√不适用
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报。
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天舟文化股份有限公司
法定代表人：肖志鸿主管会计工作负责人：张葵会计机构负责人：刘英
2、母公司资产负债表
3、合并利润表
4、母公司利润表
5、合并现金流量表
6、母公司现金流量表
7、合并所有者权益变动表
本期金额
上年金额
8、母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况
1、历史沿革天舟文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名湖南天舟科教文化股份有限公司，是由原湖南天舟科教文化
拓展有限公司整体变更的股份有限公司。湖南天舟科教文化拓展有限公司于2003年8月18日在湖南省工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本人民币300.00万元，其中湖南天鸿投资有限公司出资195.00万元，湖南教育出版社工会出资105.00万元，成立时企业法人营业执照注册号为4300002004810。
2007年8月，公司增资4,700.00万元，增资后注册资本变更为人民币5,000.00万元。2008年2月21日，湖南天舟科教文化拓展有限公司以2007年11月30日经审计后的净资产53,357,644.43元按净资产
1.067：1折股，整体变更为湖南天舟科教文化股份有限公司。整体变更后，公司股本为5,000.00万元，计5,000.00万股，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资4,898.00万元，102名自然人股东出资102.00万元。整体变更后的企业法人营业执照注册号为430121000002025。
2008年7月，公司增资600.00万元，增资后公司股本增加至5,600.00万元。2010年11月24日，公司经中国证监会《证监许可[2010]1697号》文批准，向社会公开发行社会公众股1,900.00万股；
经深圳证券交易所《深证上[2010]412号》文同意，于2010年12月15日在深交所创业板上市交易。公司股本增加至7,500.00万元，其中湖南天鸿投资集团有限公司出资4,888.00万元，占总股本的65.17%。
2011年4月19日，公司2010年度股东大会决议，以2010年12月31日总股本7,500.00万股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股份2,250.00万股，公司股本增加至9,750.00万元。
2011年11月18日，公司名称变更为天舟文化股份有限公司。2012年4月17日，公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日总股本9,750.00万股为基数，按每10股转增3
股的比例，以资本公积转增股份2,925.00万股，公司股本增加至12,675.00万元。
2013年4月22日，公司2012年度股东大会决议，以2012年12月31日总股本12,675.00万股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份2,535.00万股，公司股本增加至15,210.00万元。
2014年3月22日，公司2013年度股东大会决议，以2013年12月31日总股本15,210.00万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积转增股份7,605.00万股，公司股本增加至22,815.00万元。
2014年4月17日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向李桂华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]416号文件）核准，公司以支付现金及发行股份的方式购买北京神奇时代网络有限公司（以下简称“神奇时代”）100%股权，并募集配套资金，增加股本人民币12,380.9591万元，变更后的股本为人民币35,195.9591万元。
2015年5月6日，公司2014年度股东大会决议，以2014年12月31日总股本35,195.9591万股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份7,039.1918万股，公司股本增加至42,235.1509万元。
2016年3月28日，公司2015年度股东大会决议，以2015年12月31日总股本42,235.1509万股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份8,447.0301万股，公司股本增加至50,682.1810万股。
2016年7月18日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天舟文化股份有限公司向袁雄贵等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1585号文件）核准，公司以非公开定向发行股份和支付现金的方式收购交易对方合计持有广州游爱网络技术有限公司（以下简称“广州游爱”）100%的股权，其中：公司申请增加股本7,314.5950万股，由袁雄贵、李道龙、成仁凤、申徐洲、樟树市悦玩投资管理中心（有限合伙）、李冰和新余高新区互兴拾号投资管理中心（有限合伙）合计持有的广州游爱66.7344%股权出资，公司股本由原50,682.1810万股，变更后公司股本增加至57,996.7760万股。另以现金53,890.28万元购买广州游爱33.2656%的股权，公司通过对宝盈基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、安信基金管理有限责任公司共四名特定投资者非公开发行股份6,998.1814万股，募集配套资金增加股本6,998.1814万股，变更后的股本为64,994.9574万股。
2017年5月10日，公司2016年度股东大会决议，以2016年12月31日总股本64,994.9574万股为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积转增股份19,498.4872万股，公司股本增加至84,493.4446万股。
2、公司住所及经营范围公司住所：长沙县星沙镇茶叶大市场办公楼502、602号。
公司主营业务：图书出版发行业务；移动互联网游戏业务。
3、公司现任法定代表人：肖志鸿。
4、公司母公司及集团最终母公司：湖南天鸿投资集团有限公司。
5、财务报表报出本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
本财务报表批准报出日：2018年8月28日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；2）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告五、（14）、4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
1.存货的分类公司的存货分为在产品、库存商品、发出商品等。2.发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法结合行业积压图书处理的一般情况和企业处理积压图书的实际经验，公司将图书分为常销类、非常销类二大类。于每期
期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备：
对红魔语法阅读词汇系列图书、少儿及经典名著系列图书等常销书1年内不计提存货跌价准备，1-2年按图书总定价计提3%存货跌价准备，2-3年以上按图书总定价计提5%存货跌价准备，3年以上按图书总定价计提10%存货跌价准备。
在非常销书中对当年出版的过季同步教辅和纸质期刊扣除图书总定价3%全额计提存货跌价准备。对社科类、青春类等非常销书类图书按库龄不同，库龄1-2年库存社科类、青春类等畅销图书按图书总定价的10%计提存货跌价准备，图书库龄超过2年的按图书总定价的20%计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物领用时按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14、长期股权投资
1.投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的
5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
2.借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产20、油气资产21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、合同权利等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司内部研究开发项目划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；D、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2发行权的初始计量和摊销发行权是指作者授予本公司一定年限内（一般为5年），在全球范围内华文简（繁）体版以图书形式独家寻找出版社出
版作者的作品及寻找发行商发行上述作品的权利。
发行权的计量成本按保底印量支付的版税金额确定，按照《图书出版合同》规定的保底印量进行摊销，超过保底印量支付的版税直接计入当期成本。公式如下：
发行权本年度摊销金额=（本年度实际印量÷合同约定保底印量）×发行权计量成本
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。公司企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年年末进行减值测试。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
26、股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入
1.销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留
图书推广系公司与出版社合作，公司将策划好的图书交出版社出版发行，公司为出版发行的图书开拓市场，出版社将图书销售收入扣除相应的印制成本和出版社的管理费用后的剩余部分支付给公司，公司在与出版社结算开票时确认为图书推广收入。
公司版税收入是指公司向出版社提供已编辑完成的文稿及设计图片等向出版社收取的费用，通常在图书出版后与出版社结算确认收入。
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4.游戏收入的确认公司游戏产品主要采用按虚拟道具收费模式。虚拟道具收费模式是指游戏为玩家提供网络游戏的免费下载和免费游戏娱
A、自主运营模式收入确认公司自主运营模式是通过将自主研发或独家代理的游戏推广获得自有用户，公司负责游戏全部运营环节的一种运营模
式。
B、联合运营模式收入确认
公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额扣除渠道费后按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司根据游戏币消耗金额与协议约定的分成比例计算确认营业收入。
在这种合作模式下，公司与游戏运营商将游戏玩家实际充值的金额按协议约定的比例计算分成，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
D、代理运营模式收入确认公司以非独家代理的方式代理其他游戏开发商研发的游戏，该模式下公司主要承担游戏发行和推广责任，发行和推广包
括自有平台和其他合作渠道平台资源进行代理游戏的推广，并获取玩家充值，公司提供的是发行和推广服务，因此在自有平台发行收入在收款账号收到玩家充值时确认联合代理运营收入，与其他合作渠道平台的玩家充值收入，在与合作渠道平台公司对账一致，获取结算单后确认联合代理运营收入。
E、受托开发游戏业务公司接受其他方委托进行游戏业务的研发，并收取开发游戏收入，根据合同约定的交付条件，在公司受托开发游戏业务
满足约定交付条件，并收到对方确认验收合格的签收单后确认收入。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）.终止经营终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（2）回购股份因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
（2）重要会计估计变更
34、其他
分部报告本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为
一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
注1：本期图书销售收入免征增值税；根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税【2018】32号），2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%。期刊收入按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，2018年5月1日前税率为11%，2018年5月1日起税率为10%；其他货物销售收入增值税税率2018年5月1日前税率为17%，2018年5月1日起税率为16%。
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第52号），增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。公司旗下的小规模纳税人享受此税收优惠政策。
注2：本公司取得的图书推广劳务收入缴纳增值税，适应的增值税税率为6%；本公司取得的文化创意及数字信息服务收入缴纳增值税，适应的增值税税率为6%；本公司之子公司北京神奇时代网络有限公司、广州游爱网络技术有限公司等的信息技术服务收入适用6%的增值税率；孙公司神奇时代信息技术（天津）有限公司自公司成立之日起，信息技术服务收入适用6%的增值税。
注3：根据财政部税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司旗下的小型
微利企业享受此税收优惠政策。
注4：本公司香港子公司均适应于香港税制，利得税税率为16.5%。
2、税收优惠
1.本公司之子公司北京神奇时代网络有限公司于2017年8月10日再次被认定为高新技术企业(证书编号：
GR201711000103)，有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策。2017年、2018年、2019年按15%税率计缴企业所得税；公司之子公司广州游爱于2016年11月30日再次被认定为高新技术企业(证书编号：GR201644003553)，有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》规定，公司享受高新技术企业所得税优惠政策。2016年、2017年、2018年按15%税率计缴企业所得税。
2.2018年6月5日，财政部、税务总局联合发布了《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2018]53号），根据该通知第二条规定自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
3.根据国家税务总局2016年5月6日发布的关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2016年第29号），公司及其属于软件企业的下属子公司跨境应税行为取得的收入免征增值税。
4.根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第三条规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”公司之孙公司上海游爱之星信息科技有限公司于2014年5月被认定为软件企业，自获利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，上海游爱之星信息科技有限公司2015年开始获利，2015年度和2016年度免征企业所得税，2017-2019年按照25%的法定税率减半征收企业所得税;公司之孙公司海南奇遇天下网络科技有限公司于2018年3月被认定为软件企业，自获利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，海南奇遇2017年开始获利，2017年度和2018年度免征企业所得税，2019-2021年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
5.依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。公司之孙公司霍尔果斯游爱网络技术有限公司所得税优惠于2017年4月24日向霍尔果斯经济开发区国家税务局申请备案同意，自2017年起五年内免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（2）期末存放在境外的款项为人民币151,227.87元；美元2,762,698.06元，折合人民币18,279,569.89元；港币218,095.89元，折合人民币183,876.65元。
（3）期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（4）期末银行定期存款余额为47,000,000.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公司无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）期末公司无应收票据。
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款（1）应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
确定该组合依据的说明：参见本节“五、11应收款项”中关于确定应收账款组合依据的说明。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,572,796.66元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况本报告期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司期末余额前五名的应收账款期末余额为105,408,598.06元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.51%，相应计提的坏账准备金额为2,985,425.87元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款。
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
6、预付款项（1）预付款项按账龄列示
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况公司预付款项期末余额前五名合计金额为62,081,500.00元，占期末预付账款总额的49.61%。
7、应收利息（1）应收利息分类
（2）重要逾期利息期末无重要的逾期利息。
8、应收股利期末公司无应收股利。
9、其他应收款（1）其他应收款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
确定该组合依据的说明：参见本节“五、11应收款项”中关于确定其他应收款组合依据的说明。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-1,088,602.98元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（6）涉及政府补助的应收款项期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
10、存货（1）存货分类
（2）存货跌价准备
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、持有待售的资产期末无划分为持有待售的资产。
12、一年内到期的非流动资产期末无一年内到期的非流动资产。
13、其他流动资产
14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
15、持有至到期投资（1）期末无持有至到期投资（2）期末无重要的持有至到期投资（3）本期无重分类的持有至到期投资16、长期应收款（1）期末无长期应收款（2）期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额17、长期股权投资
18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产（1）固定资产情况
（2）暂时闲置的固定资产情况期末无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况期末无未办妥产权证书的固定资产。
20、在建工程（1）期末无在建工程（2）期末无重要在建工程项目本期变动（3）本期未计提在建工程减值准备21、工程物资期末无工程物资。
22、固定资产清理期末无固定资产清理。
23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
24、油气资产
25、无形资产（1）无形资产情况
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权。
26、开发支出期末无开发支出。
27、商誉（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
30、其他非流动资产
31、短期借款（1）期末无短期借款（2）期末无已逾期未偿还的短期借款32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期末无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
33、衍生金融负债
34、应付票据本报告期无应付票据。
35、应付账款（1）应付账款列示
（2）账龄超过1年的重要应付账款
注：其中账龄1年内40,365,215.42元，账龄1-2年62,435,604.6元。
36、预收款项（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况期末无建造合同形成的已结算未完工项目。
37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
（2）短期薪酬列示
（3）设定提存计划列示
38、应交税费
39、应付利息
重要的已逾期未支付的利息情况：无
40、应付股利
41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售的负债期末无划分为持有待售的负债。
43、一年内到期的非流动负债期末无一年内到期的非流动负债。
44、其他流动负债
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款（1）长期借款分类
长期借款分类的说明：担保贷款其他说明，包括利率区间：
子公司游爱网络于报告期取得银行借款2,900万元（授信额度9500万元，本报告期使用2900万元），贷款期限为2018/5/17—2021/5/16；贷款年利率为5.7%。
46、应付债券
（1）期末无应付债券。
（2）期末无应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）。
（4）期末无划分为金融负债的其他金融工具说明。
47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款
注：2016年3月12日，广州游爱召开的2016年度第三次股东会，审议通过了利润分配议案，同意将经审计的截至2015年12月31日可供分配的利润对广州游爱原有股东按持股比例进行利润分配，但本次利润分配暂不进行支付，上述利润分配由广州游爱原有全体股东无偿借予广州游爱日常经营使用，从2015年12月31日起满36个月后广州游爱再予以支付。
48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表
注：业绩奖励款期末余额为截至本期末广州游爱网络技术有限公司超额完成业绩承诺计提的奖金。
（2）期末无设定受益计划变动情况49、专项应付款期末无专项应付款。
50、预计负债期末无预计负债。
51、递延收益
涉及政府补助的项目：
52、其他非流动负债期末无其他非流动负债。
53、股本
54、其他权益工具
（1）期末无发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况。
（2）期末无发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况。
55、资本公积
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备期末无专项储备。
59、盈余公积
60、未分配利润
注:2018年5月16日，公司2017年度股东大会决议，以公司2017年末股本844,934,446股为基数，扣除回购专户持有股份后，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.16元（含税），合计派发现金股利13,130,331.89元，已于2018年7月支付。调整期初未分配利润明细：
61、营业收入和营业成本
62、税金及附加
63、销售费用
64、管理费用
65、财务费用
66、资产减值损失
67、公允价值变动收益本期无公允价值变动损益。
68、投资收益
69、资产处置收益本报告期无资产处置收益。
70、其他收益
71、营业外收入
计入当期损益的政府补助：
72、营业外支出
73、所得税费用（1）所得税费用表
（2）会计利润与所得税费用调整过程
74、其他综合收益详见附注57。
75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金本期无收到的其他与筹资活动有关的现金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额本期无收到处置子公司的现金。
（4）现金和现金等价物的构成
77、所有者权益变动表项目注释无。
78、所有权或使用权受到限制的资产
79、外币货币性项目（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
80、套期无。
81、其他无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并
2017年2月，公司旗下子公司游爱网络参与发起设立海南奇遇天下网络科技有限公司，游爱网络认缴300万元，占比20%；2017年7月喀什中汇联银创业投资有限公司对海南奇遇进行增资，游爱网络股权被稀释至18%；2017年12月，游爱网络以3,000万元收购喀什中汇联银创业投资有限公司持有海南奇遇10%的股权；2018年4月游爱网络以2.16亿元收购海南奇遇剩余72%的股权，并于2018年5月31日完成资产交割手续，达到控制，并纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
本公司收购海南奇遇取得的合并成本公允价值依据自由现金流量折现法，无或有对价。大额商誉形成的主要原因：购买日合并成本大于取得的海南奇遇可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
额
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：被投资公司海南奇遇的可辨认资产、负债公允价值采用资产基础法确认。企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易√是□否
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并本期公司未发生同一控制下企业合并。
（2）合并成本本期公司未发生同一控制下企业合并成本。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买本期公司无反向购买的情况。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是√否一揽子交易□适用√不适用其他说明：
非一揽子交易□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
（1）湖南天舟心理咨询服务有限公司于2018年1月23日成立，注册资本200.00万元。公司持股70%，自成立之日起纳入合并范围。
（2）湖南天舟梦享者国际教育发展有限公司于2018年2月6日成立，注册资本200.00万元。公司持股60%，自成立之日起纳入合并范围。
除以上事项外，本期公司未发生其他原因的合并范围变动。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成
注1：根据湖南天舟大课堂教育科技有限公司的公司章程规定，本公司与其他股东签有一致行动人协议，因此本公司实际表决权股份为56%。
注2：根据武汉中南天舟文化传媒有限公司的公司章程规定，本公司与其他股东签有一致行动人协议，因此本公司实际表决权股份为70%。
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
投资完成后，公司成为决胜教育科技集团股份有限公司第二大股东，在决胜教育科技集团股份有限公司董事会成员中派有董事，对决胜教育科技集团股份有限公司财务和经营政策具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
其他说明：以上联营企业的财务数据中，营业收入、净利润、综合收益等损益金额仅包含公司对该联营企业达到重要影响后的部分。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
其他说明：以上财务数据中，净利润、其他综合收益和综合收益总额仅包含公司对该联营企业、合营企业达到重要影响后的部分。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的贷款与应收款项，如货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付账款、其他应付款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
2.信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、可供出售的金融资产及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户类别进行管理。本公司的应收账款客户群主要集中于图书出版发行行业和互联网电子商务，图书出版行业客户分别为国有新华书店系统和民营图书渠道；国有新华书店系统客户已与公司合作多年，付款及时，信誉良好，应收款项不存在重大风险；民营图书渠道客户较分散，单个客户应收款项金额较少，这些客户已与公司合作多年，信誉较好，但由于现在传统图书出版发行行业受互联网新媒体的冲击，市场存在重大不确定性，可能存在一定的信用违约风险。
本公司子公司北京神奇时代网络有限公司以及广州游爱网络技术有限公司经营移动网游戏业务，客户均从事互联网电子商务，大部分客户已与公司合作多年，信誉较好，付款及时，但本年度部分客户存在结算周期延长，出现应收账款信用风险增加情况，但整体应收款项不存在重大信用风险。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计
现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
4.市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、
外汇风险。
（1）利率风险公司期末无以浮动利率计息的长短期负债，预计未来不会面临利率风险。
（2）汇率风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出
十一、公允价值的披露
本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况本公司子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
4、其他关联方情况
5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
出售商品/提供劳务情况表
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
注1:2015年6月20日，本公司与湖南天鸿致远文化发展有限公司签订仓储设施租赁协议，租赁湖南天鸿致远文化发展有限公司面积1,150.00㎡仓库，租金约定2017年6月20日—2018年6月19日租金262,310.40元，本期确认租赁费124,909.72元。
注2:2016年7月9日，本公司与湖南天鸿致远文化发展有限公司签订仓储设施租赁协议，租赁湖南天鸿致远文化发展有限公司面积442.00㎡仓库，租金约定22017年12月20日—2018年6月19租金50,409.22元，本期确认租赁费48,008.78元。
（4）关联担保情况本公司本期无关联方担保事项。
（5）关联方资金拆借本公司本期无关联方资金拆借。
（6）关联方资产转让、债务重组情况本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
公司与湖南天巽投资管理有限公司等共同发起设立湖南天巽高端制造产业投资基金合伙企业(有限合伙)，天巽投资为公
司控股股东天鸿投资控制的公司，该基金的募集总规模6.3亿元，公司认购出资额3亿元。本次交易构成关联交易，截至2018年6月30日尚未实际出资。
6、关联方应收应付款项（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺本公司本期无关联方承诺事项。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、股份支付的修改、终止情况
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）公司之子公司武汉中南天舟文化传媒有限公司注册资本为500.00万元，公司认缴注册资本200.00万元，截至2018年6月30日已实缴80.00万元，根据武汉中南天舟文化传媒有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2019年9月1日前缴足。
（2）公司之子公司广州游爱下设的子公司霍尔果斯游爱网络技术有限公司，注册资本1,000.00万元，广州游爱认缴注册资本1,000.00万元，截至2018年6月30日尚未实际出资，根据霍尔果斯游爱网络技术有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2036年8月1日前缴足。
（3）根据公司子公司人民今典股东会决议，将公司注册资本由4,500.00万元增加至5,000.00万元，增资后各股东持股比例不变，本公司认缴255.00万元，截至2018年6月30日尚未实际出资，根据人民今典公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2036年12月31日缴足。
（4）公司之子公司广州游爱下设的子公司游爱之光（上海）信息科技有限公司，注册资本1,000.00万元，广州游爱认缴注册资本1,000.00万元，截至2018年6月30日尚未实际出资，根据游爱之光（上海）信息科技有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2025年12月31日前缴足。
（5）公司之子公司广州游爱下设的子公司广州暴游信息技术有限公司，注册资本1,000.00万元，广州游爱认缴注册资本1,000.00万元，截至2018年6月30日实际出资100.00万元，根据广州暴游信息技术有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2020年12月31日前缴足。
（6）公司之子公司广州游爱下设的子公司广州游爱互娱网络技术有限公司，注册资本10,000.00万元，广州游爱认缴注册资本10,000.00万元，截至2018年6月30日尚未实际出资，根据广州游爱互娱网络技术有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2020年12月31日前缴足。
（7）公司之子公司广州游爱下设的孙公司上海昊玩网络科技有限公司，注册资本100.00万元，广州游爱认缴注册资本100.00万元，截至2018年6月30日尚未实际出资，根据上海昊玩网络科技有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2040年12月31日前缴足。
（8）公司之子公司广州游爱下设的子公司上海跨合企业管理中心（有限合伙）对外投资公司上海跨创企业管理有限公
司，注册资本300.00万元，上海跨合认缴注册资本45.00万元，占注册资本15%，应缴出资额375.00万元，截至2018年6月30日实际出资257.89万元，根据上海跨创企业管理有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2026年11月13日前缴足。
（10）公司之子公司湖南天舟游戏科技有限公司，注册资本10,000.00万元，公司认缴注册资本10,000.00万元，截至2018年6月30日已实缴3,450万元，根据湖南天舟游戏科技有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2067年4月2日前缴足。
（11）公司之子公司天舟游戏下的子公司广州游爱数据汇互联网有限公司，注册资本10,000.00万元，天舟游戏认缴注册资本10,000.00万元，截至2018年6月30日，实际出资500万元，根据广州游爱数据汇互联网有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2020年12月31日前缴足。
（12）公司之子公司湖南天舟心理咨询服务有限公司注册资本为200.00万元，公司认缴注册资本140万元，截至2018年6月30日已实缴60万元，根据湖南天舟心理咨询服务有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2035年12月31日前缴足。
（13）公司之子公司湖南天舟梦享者国际教育发展有限公司注册资本为200.00万元，公司认缴注册资本120.00万元，截至2018年6月30日尚未实际出资，根据湖南天舟梦享者国际教育发展有限公司章程约定剩余注册资本公司承诺将于2037年1月20日前缴足。
（14）公司参与投资设立湖南天巽高端制造产业投资基金合伙企业(有限合伙)，该基金的募集总规模6.3亿元，公司认购出资额3亿元，截至2018年6月30日尚未实际出资。
2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日，本公司无需披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正（1）追溯重述法无。
（2）未来适用法无。
2、债务重组无。
3、资产置换（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司本报告期收入及利润根据公司主营业务情况，划分为出版发行业务和网络游戏分部。
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.天舟文化向杭州市西湖区人民法院就公司与派娱科技、徐文签署的《股权投资框架协议》、《终止协议》中所涉投资预付款事宜提起诉讼。杭州市西湖区人民法院已立案受理本案件，本案在审理过程中，经法院主持调解，双方当事人自愿达成民事调解协议，调解书已于2017年7月5日签署完毕。调解结果为：一、派娱科技返还天舟文化预付款700万元，该款于还款日前一次性付清，如若派娱科技未按期履行上述应付款义务，则天舟文化有权就派娱科技未付款项全额申请强制执行，且执行中，派娱科技应支付天舟文化利息19.52万元（暂计）。二、徐文对派娱科技上述应付款义务承担连带清偿责任。截至报告期末，此诉讼正在执行中。
公司于2018年4月20日与方小奇签署《股权回购协议》，公司同意由方小奇回购前次转让给天舟文化的北京初见科技股份有限公司（以下简称“初见科技”）12%的股权，回购总价款为人民币14,400万元。本次交易事项已经2018年4月20日召开的公司第三届董事会第十六次会议审议通过。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（1）应收账款分类披露
□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
确定该组合依据的说明：参见本节“五、11应收款项”中关于确定应收账款组合依据的说明。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额626,196.69元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。
公司应收账款金额前五名期末余额为68,449,477.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为96.70%，相应计提的坏账
准备金额为684,529.47元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额期末公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款（1）其他应收款分类披露
□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-401,365.93元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。
（6）涉及政府补助的应收款项本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）对子公司投资
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
7、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他无。
第十一节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。