监察办案中查询和运用银行流水的9个方法监察办案调查人银行流水银行账户

精准高效查询银行流水中的腐败问题线索，要发现和利用三个规律：

二、发掘异常，重点突破

三、贯通融合，综合研判

在查询银行流水时，不能就流水查流水，还要进一步多方取证，综合运用监察法赋予的谈话、询问、调取、勘验检查、鉴定等多种措施，把取证获得的各类材料贯通融合起来进行分析研判。

二是结合事实凭证查。《条例》第一百一十九条规定，监察机关可以向有关单位和个人调取用以证明案件事实的证据材料。调取银行流水关联的事实凭证材料，能够帮助调查人员更高效查询分析银行流水，精准发现隐藏问题，透过现象发掘本质。比如，一些行贿人为了行贿更隐蔽，通过虚开发票套取公司资金，再用套取的现金行贿，这时就要调取有关记账凭证、税务发票、购销合同等材料，配合银行流水查询分析，深挖隐藏在虚假交易背后的行受贿事实。

三是结合日常监督查。《条例》第十七条规定，监察机关可以通过收集群众反映、座谈走访、查阅资料、召集或者列席会议、听取工作汇报和述责述廉、开展监督检查等方式开展日常监督。实践中，监察机关通过日常监督能了解到更直观的信息，获得大量的数据，取得第一手材料。通过长期的积累，日常监督的信息能成为调查取证的海量数据库。调查人员查询银行流水，应当运用好日常监督中获取的信息资源，结合正在查办的具体事项，让查询更有指向性、针对性、精准性，进而提高查询效率，推动案件查办。