浅谈保理业务及与民间借贷区别

保理业务是以债权人转让其应收账款债权为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。保理以应收账款为核心，是民事主体债权变现及流转的重要方式，能为持有债权的民事主体提供融资的渠道同时又能在一定程度上为保理商提供偿还保障。《中华人民共和国民法典》正式施行前，保理合同在法律层面上是没有名称的，对保理合同纠纷的审理并无可以援引的特别法律规定，审理的依据主要为行业行政监督管理规定。《中华人民共和国民法典》第三编合同编第十六章对保理合同作出了规定，同时还规定“本章没有规定的，适用第三编第六章关于债权转让的规定”。自此，保理合同才成为有名合同。保理合同纠纷的审理才有了一定的法律依据。保理关系可以从以下纬度进行分类。以保理服务提供者的性质不同可以将保理分为商业保理及银行保理，银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。按照保理商无法收回应收账款时能否要求债权人回购应收账款或归还融资，保理分为有追索权保理和无追索权保理；按照是否将应收账款转让事实向债务人披露划分为明保理和暗保理。

《中华人民共和国民法典》第761规定:“保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人,保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同”。笔者认为《中华人民共和国民法典》的定义将保理关系的核心定义为应收账款及融资。但通过对既有判例的研读及笔者行政检查的经验，笔者发现实践中融资往往是保理业务最强的特点，而看似为基础法律关系的“应收帐款”，其实往往有名无实。这一情况也导致了保理业务与传统的民间借贷有了很多的相似性。

保理合同作为《民法典》新增的有名合同，在经济价值及社会发展上具有其独特的优势，笔者认为应该尊重保理业务自身的特点，发挥保理业务的优势，为保理营造出良性发展的法治环境。