在落实公司发展规划的基础上，利用综合计划平台分解每项指标和工作。公司综合计划管控实现了上一年度对下一年度的预安排、年度结合公司综合计划正式分解、季度控制关键指标计划和月度细化指标控制节点的管理模式；在层级上实现了公司总体计划控制，部门（单位）逐级落实，每个部门和岗位均落实指标计划和工作节点，同时直接穿透至县公司；在范围上涵盖了公司电网规划前期、项目建设管控、生产和营销服务、资产经营、企业文化和党群建设、班组管理、重点工作和同业对标等公司全方位的工作。
2.3主要流程说明
2.4确保流程正常进行的人力资源保证
参考文献
2、完成了统计局报送一季度从业人员及工资总额报表、房地产开发项目经营情况表、房地产开发企业资金和土地情况表、企业经营情况表等。
3、完成了20xx年度审计资料的准备工作及配合审计部门完成上年度审计工作。
4、完成了农信社的评级授信的资料准备及填写报送工作。
5、领购、开具及缴销发票工作。
6、完成了月度社保的缴纳及工资的发放工作。
7、完成了时尚广场土地增值税汇算清缴资料的准备工作。
8、地税局营业税重点税源监控报表的填制及报送工作。
9、缴纳上月度的税金。
10、核对金桥名苑及翡翠苑的销售台账。
11、核对销售部八月份活动方案的获奖房源信息及奖品发放信息。
12、拟定拆迁置换协议。
13、整理个项目的开发成本及回款。
二、下月工作计划
1、完成月度的记账、付账、报账工作,并编制月度的财务报表及附注。
2、完成统计局报送二季度从业人员及工资总额报表、房地产开发项目经营情况表、房地产开发企业资金和土地情况表、企业经营情况表等。
3、领购、开具及缴销发票工作。
4、完成月度社保的缴纳及工资的发放工作。
5、配合姑墨税师完成时尚广场土地增值税汇算清缴工作。
6、完成地税局营业税重点税源监控报表的填制及报送工作。
7、完成缴纳本月度的税金。
8、与销售部核对各项目的销售台账。
中图分类号:F239文献标识码:A
按照中国联合网络通信有限公司审计派驻制要求,河北省分公司下设集团公司审计部分部,受集团公司审计部和河北省公司双重领导,业务上接受集团公司审计部的指导。从制度上实现了审计机构、审计计划、审计业绩考核和审计经费的统一管理,从而使审计力量的整体优势得以充分发挥,审计人员的向心力和凝聚力明显加强,审计质量和审计成果的利用也有了很大提高,派驻制改革已成为内部审计发展的有力保障。
一、机构设置
实行双重及级层管理。作为集团总部审计部的派驻机构,河北审计分部按照驻地就近的原则,以石家庄、唐山、保定和沧州市分公司为驻地向省内派驻四个大区审计处,大区审计处与驻地公司审计室合署办公(一套人马、两块牌子)。大区审计处履行所辖分公司的审计管理职能,审计室履行驻地分公司的审计业务职能。河北审计分部接受集团公司审计部及省公司共同管理,大区审计处接受河北审计分部领导,市审计室接受大区审计处和驻地分公司共同管理。具体组织架构如图1所示。(图1)
二、人员管理和素质要求
人员编制由总部统一核定,省公司在总部统一核定的人员编制内,根据各市分公司的收入贡献、资产规模及所辖地公司区域等综合情况,核定各大区审计处、各市分公司审计室人数。河北审计分部负责人由总部进行考核及任免,纳入总部干部管理体系。河北审计分部负责人及副职由所在地分公司推荐人选并商总部审计部提出任免考察建议,总部审计部会同人力资源部进行考察并提出考察意见,由总部人力资源部履行任免程序。大区审计处负责人的任免由河北审计分部及省公司人力资源部负责。各大区审计处设主任1人,副主任2～3人。石家庄、唐山、保定、沧州审计处主任兼任驻地分公司审计室主任。对审计人员素质要求的总体原则是,要建立一支适应公司发展及管理需要的审计队伍。
1、能力要求:了解企业经营管理,能够识别和防范经营风险,具备信息化系统管理审计的知识和经验。
2、知识结构:从偏重选聘财务、工程审计人员,逐步充实信息系统管控、企业管理、法律事务等方面人才。
3、职业操守:在履职过程中能够恪守职业道德,客观公正,实事求是;既能识别并敢于揭示问题,又能提出整改建议并帮助整改到位。
三、计划管理
四、经费管理
莲花模式的由来及简介
1．为什么需要莲花模式？从战略分解所想起的……
大多数成长型企业，都会面临这样一个问题：老板在年初的战略规划会上把战略喊得很过瘾，员工听得很过瘾，但是到最后，战略没落实，企业没发展。这是为什么？这是战略分解的问题，公司战略目标是否能够完成取决于公司各部门及全体员工是否清楚公司的战略目标，取决于自己是否清楚为了目标的实现应该做什么，并努力去做。
一般来说，企业在进行战略分解的过程中，会遇到以下几方面的问题：
（1）空有战略目标，没有具体细分的目标与工作计划。
很多企业的战略都是只给目标，却没有告诉员工如何实现，其实这就是单单解决了“去哪里”的问题，至于“怎么去”的问题没有回答，不能指导具体的工作开展。
（2）工作与目标之间不存在紧密联系，工作与工作之间的联系不清晰。
目标已经确定出来，工作计划也已经罗列出来很多，但是看不到工作计划与目标之间存在什么联系，或者说工作计划与目标之间的关系并不明晰。目标归目标，计划归计划，形成两张皮。
（3）不同工作之间没有区分重要度，不知道什么是对目标产生重点影响的工作。
很多企业的部门虽然能够明确为了完成目标需要达成的工作计划，但问题是，不同工作对于目标达成的影响程度有不同，需要的资源支持也不同，如果无法明确这几项工作当中哪些是重点工作，是必须完成的工作，那么在分配资源，遇到问题需要取舍时，就无法做出正确的判断，自然无法更快更好地促进目标的达成。
（4）计划的制定又高又空，缺乏可执行性、可落地性。
其实，以上问题不仅仅是战略分解会存在的问题，无论何种决策的执行推进、问题的分析解决，都需要进行这几方面意识的强化：以终为始的目标意识、可落地可执行的计划制定意识、80/20的重要度区分意识，而莲花模式正是这样的一个思维决策工具，它能够帮助大家迅速回答几个问题：
我们的目标与最终目标之间有什么关系？
目标制定过后，需要什么计划、工作、支撑？
计划与工作的制定需要细化到何种程度方可被下属具体执行落地？
众多计划当中，哪些是重点？哪些是非重点？哪些需要重点资源支持？
如何才能够及时监控计划的执行情况？
2．什么是莲花模式？
图1莲花模式
3．莲花模式的两个基点与两种形式。
下面来深入分析莲花模式这个工具，上面曾经提到，莲花图的绘制有两个核心基点：莲花的内核（核心问题或关键对策），莲花内核与莲花瓣之间的联系（逻辑关系）。
首先来看第一个基点：内核。从莲花图的使用用途来看，莲花的内核可以分为两种类型：对策型与原因型，见图2。对策型莲花图对应的是回答“如何提高/改善/降低……”，原因型对应的是回答“为什么会产生……”。
图2原因型莲花图及对策型莲花图
原因型莲花图的形成，需要小组成员根据已经产生的或者预计产生的核心问题进行讨论，把造成这一结果的原因详细地一一分析，直到找到能够直接采取纠正措施的具体原因，分析过程方可停止。
对策型莲花图的形成，则需要小组成员根据将要采取的核心对策进行讨论，把能够支撑这一改进对策的做法详细地一一分析，直到该对策能够以5W2H进行描述，分析过程方可停止。
第二个基点为莲花内核与莲花瓣之间的联系（逻辑关系）。由于导致核心问题或关键对策的影响因素包括很多方面，而要能够完全、准确地分析一个问题，必须做到关键要素的不重叠、不遗漏。因此，在将核心问题或关键对策分解为不同影响要素的时候，必须确保分解过后的要素符合以下要求：
（1）各要素之间相互独立，不同要素之间不存在重叠的部分。
（2）所有要素完全穷尽，不存在任何影响核心问题或关键对策的要素没有被我们分析进去与遗漏的情况。
莲花模式在企业的应用实例
下面以莲花模型在国内某著名陶瓷企业应用的实例，来说明莲花模式在重点问题分析及解决、战略分解及经营计划制定上是如何操作的。
1．重点问题分析及解决。
第一个实例是关于如何使用莲花模式来进行重点问题的分析解决的。首先需要明确的是，一个问题的分析及解决可以细分为七步，分别是：问题界定、问题分解、突破障碍、统筹规划、方案选择、实施推动、总结评估。而莲花图的使用，主要在于第二步，核心问题确定之后的分解过程。
图3问题分解之莲花创新模型应用
以“成本改善”专题为例，当我们需要解决如何进行成本改善的问题时，我们首先做的不是直接提出各种建议和措施，我们首先应该对“成本”进行分类：到底成本可以分为多少部分？从多少个方面进行成本改善，才可以把成本改善的效果最大化？这个时候，我们会发现，成本可以细分为研发成本、采购成本、生产成本、物流成本、管理成本、营销成本、建设成本、财务成本这8项，然后下一步工作就是针对这8项进行下一步策略的分解。
比如“财务成本改善”，通过头脑风暴过程，我们可以将财务成本改善细分为四个子措施：进一步加强集团资金的统筹管控、完善对投资项目的项目团队的奖惩机制、规范采购付款政策、加强富余资金的盘活使用。是否还需要继续分解呢？当我们发现这些措施都可以落实到负责人，并完整填写莲花行动计划表时，分解就可以结束，此时便可以开始计划执行。
2．战略分解：经营计划的制定。
第二个实例是公司级、部门级工作计划的拟定。总的来看，公司及各层级莲花图与工作计划的制定基本应该遵循以下步骤：
（1）公司高层管理者需基于公司主要发展目标，经过充分讨论后制定公司级年度莲花图。
在这里需要强调的是，无论是哪一个部门的部门级莲花图，其都是由公司级莲花图分解而来的，各层级的莲花图的形成是一个层层分解的过程。而最终分解的最小单位呢，必须是能够用表格进行描述：明晰该项工作的目的是什么？由谁完成？完成标准是什么？何时完成？
（2）各部门根据公司级年度莲花图，内部进行头脑风暴，分解制定部门级年度莲花图。
在公司级莲花图制定完成过后，部门需要对公司级莲花图进行分解，通过内部头脑风暴，结合部门原有目标以及核心指标，制定部门级莲花图。
（3）公司经营计划委员会对各部门的莲花图及工作计划进行审批和质询。
公司级以及中心级莲花图的制定过程，并非是闭门造车的过程，是需要通过公司经营计划委员会继续充分讨论的过程，这个讨论，并非是批判以及质疑，而是大家一起找到问题解决的办法与途径，并达成共识！
一、围绕公司目标，积极开展年度各项工作
（一）电网规划及前期按照省公司加强投资效益管理的要求，调整了规划领导小组，并在规划领导小组中增加了技经组，加大了电网规划项目的经济效益分析。召开了公司电网规划工作座谈会，对“xxx”电网规划执行情况进行了总结，明确了加强效益分析的思路，安排部署了下一步重点工作。
2、结合邢南500kv变电站提前建设，落实投资效益原则,对xx—XX年电网规划进行了滚动修编。根据各项目负荷增长的实际情况，调整了项目的开工时序。
3、开展了“xx”电网规划编制和2020年电网发展远景规划调研工作,对各县xx年计划投产的大用户建设情况进行了实地考察，依据调研结果对计划开工项目进行了逐一排序和优化，提出了xx年基建计划建议。
4、开展城网规划纳入邢台市城市控制性详规工作，为今后的项目建设开展打下良好的基础。
5、编制完成了邢台电网规划评估报告，对电网运行效益、新建工程的投资效益进行了客观评价，为科学决策电网建设资金的投入时机、地点和规模奠定了基础。
6、做好电力市场分析，开展了煤矿、钢铁、玻璃、煤化工等产业代表用户用电特性调研工作，为电力预测积累了一手资料。
8、按照省公司计划，我公司今年开展董村、大陆村2项220千伏输变电工程，和杨家营批4项新建、大石桥批（9新1扩）10项共计14项110千伏输变电工程前期工作，通过管理创新和积极努力，现已超额完成年度任务。
（二）综合计划管理按照年初公司工作会精神要求，认真落实好强化综合计划管理在整体工作中的龙头作用，一是将公司xx年主要业绩指标和经理工作报告中确定的重点工作逐项细化分解，分解到责任部门，编制下达了《xx年奋斗目标和重点工作计划》；同时编制完成了基层单位与公司签订的xx年业绩考核责任书，明确了基层单位生产经营目标；三是按照年度计划，分解下达各部室的月度管理工作计划，并进行月度检查、督导和通报。
企业的全面预算管理体系必须建立在经营业务运营系统上，其源头一定是业务，要以经营预算为基础，由资金预算、投资预算为支撑。企业通过对业务计划的规划来确定企业各部室的工作计划，来确定所需的资源。预算管理委员会需要通过“三上三下”的沟通和审核来完成对工作活动的效果及资源配置方案的评估，达到资源在需要时可获得，最后通过监管考核各预算的执行情况对企业的运营过程及时管理与控制。同时预算管理体系必须与员工的利益挂钩，实现收益共享的管理体系。让员工体会到预算不是为单位做，是为自己做，这样的预算才是真正体现企业与员工共盈的预算体系。
二、全面预算的实施
（一）搭建预算管理架构，从费用预算开始
预算管理体系的建立需要从人开始，从人的思想观念转变开始。同时，还必须考虑预算管理架构的搭建。
1.建立预算管理委员会
为加强全面预算管理工作，预算管理需要一个权力机构，一般由董事长或总经理任预算管理委员会主任，便于预算管理与企业发展战略的对接。副主任由总经理和总会计师担任，其他经营层担任委员。具体日常事务由预算办公室负责，由财务部牵头，其他部门负责人为办公室成员，从人员构成上保证各部门参与。
2.建立明确的预算管理体系框架
全面预算管理体系不是一个部门的事情，涉及到企业的方方面面，应作为企业管理的一项系统工程来抓。预算管理体系需要用制度的形式固定下来，此外，还要设置一系列统一的报表来固化成果，让人清晰明确地知道如何做预算、如何执行预算，并使其形成习惯，便于管理。
3.坚持以年度计划为框架，以经营预算为基础
全面预算管理以战略为最终目标，以年度计划作为阶段性目标来实现，通过制定年度经营计划，将战略目标和措施串联在一起，落实到企业及所属各单位的年度工作当中，确保战略规划与日常运营紧密衔接。全面预算管理只有建立在严谨细致的年度经营计划书基础之上，预算才能真正做实、管用。
（二）从有到细做预算，绩效、预算两手抓
从无到有是预算管理体系实施的第一个阶段，让企业每一个员工树立预算理念，那么从有到细是为了体现预算的初步效果，也是预算实施的真正开始，首先要将年度预算分解到月度预算，并将公司的各个单位部室划分成创利部门，具体如下：
1.建立月度预算
2.建立创利部门，有利提升企业的盈利能力
公司结合“一三五”发展目标，将企业各部室根据业务性质是否直接产生利润来分成创利部门，将企业总部的职能部门集中归集为一个部室，如将房屋租赁等其他业务零星业务的管理收入分配给总部的职能部门管理；将公司直接产生利润的各项目作为创利部门与总部各部室一起进行独立考核，达到职责分明。
3.将预算指标纳入绩效考核，促进预算管理
这样有利于企业挖掘内在潜力，寻找新的增长点，促进企业稳步健康发展。通过预算考核指标，可以调动企业员工的积极性、主动性、创造性。将预算指标纳入绩效管理，使预算管理的理念更加深入人心。从而有效提升全体干部职工的主人翁意识，切实将职工的自身利益与企业利益紧密结合在一起。
4.明晰编制流程，提升预算编制水平
全面预算管理分为业务预算、资本预算、资金预算等几大块，由财务部牵头，各部室配合，真正实现各部室之间的协作。绘制企业全面预算的结构框架、流程，使得全面预算编制、审核、分析更加清晰与合理，使得全面预算与业务更加密切，更加真实。严格控制预算调整，维护预算的权威，预算调整不论金额大小，必须经部室负责人审核后，经分管领导、总经理审批同意后，最终由预算委员会讨论通过。
（三）从细到准编制预算，健全预算体系
预算实施的第三步是从细到准编制预算，预算的好坏在于是否做实、做细、做精、做先。要做准预算，必须要有良好的基础工作，而前面的两步，可以为第三步的到来打下良好的基础，具体操作如下：
1.梳理预算编制项目，建立合理的预算明细条目
2.提高预算项目编制依据质量，保证预算的合理性与正确性
3.改变预算方法
不再以历史数据为依据做预算，一切按照业务发生的实际情况来计算，做到编制有依据，编制要计算。使预算更加真实地反映企业的经营情况，避免以前年度的非正常的业务对预算编制的影响，当然折旧除外。
4.细化全面预算考核机制，将预算与日常经营管理挂钩
企业从月度预算考核开始将预算与绩效挂钩，将年度考核指标分解到月度，月度预算考核以及时、准确为主要指标，因为月度预算相对可控性、可预测性较强，偏差率甚至可以减少到零。月度预算审核要严格，要真正做到支出要必要，收入要尽可能。按季度将预算执行情况进行公布，并对差异作出提示与督促。年度终了，将预算执行的成果按比例进行奖励。将预算执行考核与员工的薪酬挂钩，充分调动员工的主观能动性。
要让预算由细到准，需要进一步完善预算管理，更加深入细致地分析、查找以往实际支出中还存在的少数“散、乱、慢”，使支出做到“统筹安排、科学有序、执行有力”，实行动态管理，做到适时更新，滚动使用。
（四）从准到先编制预算，做好战略牵引
预算要先是指预算管理要成为战略预算，不仅是对企业当年的预测，也是对企业未来的预测。
我们要让预算紧紧围绕企业战略展开，非战略活动不安排预算开支，对于每个重大项目，均进行作业成本分析，控制并剔除非增值业务环节。将战略目标纳入全面预算管理，实行资源的全方位平衡和有效配置。使全面预算管理的着眼点，渐渐从控制向绩效提升方向跃进了。
2.全面推行以现金预算为主的动态预算管理
现金预算是全面预算管理的一个动态过程，使有限的资金得到充分的利用，是确保生产和经营活动顺利进行的重要前提条件。企业通过预算来监控战略目标的实施过程。现金预算能够更好地监管资金流，将预算中的动态与静态相结合，实现现金预算对业务的支持。现金预算也是一个监督过程，可以更好地降低财务风险。
3.建立强有力的分析和报告制度
预算分析内容包括收入、成本、利润以及经营现金流、应收账款、存货等六项主要指标的对比分析，以及收入结构的分析。进一步加强针对预算的实际执行与操作阶段的管控，最终实现年度预算经营目标。预算要按月分析，按月报告，小的单位也可以按月报告。
4.新增投资预算，细化投资预算
3、对国外客户的信息收集、及时传递、及时处理，如：图纸、ppap信息反馈等等；并及时了解国际机械制造市场和外汇市场的消息，为公司的发展壮大提供信息支持。
7、参与公司新产品项目的生产评估和实施过程监控。如发放新产品评审图纸和进展过程跟踪。
8、本部门员工将一如既往的团结协作，协调处理本部门计划和预算执行过程中出现的问题，积极协助领导处理紧急事件和重大事件。
9、准确完成统计月度出口明细、月度应收汇明细，并和财务对帐。
10、向国外客户催要应付款项，包括在webedi生成asn和发票，制作纸质收汇单据等，及时回款，对未达帐项积极负责。
11、参加生产经营例会，进行会议记录，并履行会议的决议情况。
12、随时完成上级领导交给的临时任务等。
13、销售工作计划是各项计划的基础ハ售计划中必须包括整个详尽的商品销售量及销售金额才算完整。除了公司的经营方针和经营目标需要详细的商品销售计划外，其他如未来发展计划、利益计划、损益计划、资产负债计划等的计划与实行，无一不需要以销售计划为基础。
14、销售工作计划的内容ゼ蛎鞯南售工作计划的内容至少应包含下述几点：
商品计划（制作什么产品？）
渠道计划（透过何种渠道？）
成本计划（用多少钱？）
销售单位组织计划（谁来销售？）
销售总额计划（销售到哪里？比重如何？）
促销计划（如何销售？）ズ苋菀卓煽闯觯第5项的销售总额计划是最主要的，销售计划的内容大致可涵盖在其中，销售总额计划经常是销售计划的精华所在，也是销售计划的中心课题。
在完善公司以经理负责制为主要内容的经营管理机制的基础上，充分调动经营管理人员、员工的积极性，充分挖掘人力资源潜力；建立公司对经营部门的经营目标责任考核体系，以加强公司对经营部门的有效监控；推动公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评；推动公司管理手段和经营风格的转变，增强公司管理层的责任意识和经营管理能力。
二、本责任书有效期限为：2014年3月1日2015年2月28日
三、经营目标主要内容：（是否明确各项指标权重）
1、最低完成经营任务万、目标万。
2、最业低实现利润任务万、目标万。
3、工程款项回收指标：当年回款率达75%；壹年以内欠款回款率达80%；两年（含）以上欠款回款率达95%。
4、工程项目质量事故损失总额不突破工程总价的1%。
5、死亡事故为零，伤残事故为零，其他安全事故损失控制在工程总价的2%以内。
6、财务类指标：资金安全100%；账务数据准确率不低于98%。
7、甲方要求乙方上报的各类报表及时、准确率达100%。
8、其他需要完成的指标，如内控管理及人力资源管理指标。
四、绩效薪酬。乙方纳入年度经营目标考核的奖金总额为___万元，计算方式为：所得绩效薪酬总额=考核得分/100X考核奖金总额。
五、甲方的权利与义务
1、甲方必须为乙方的经营活动提供必要支持和保障；
2、甲方有权对乙方的经营活动过程进行检查和监督，并提出改进意见；
3、甲方有权在乙方经营过程中出现失控或重大失误而乙方又无有效解决办法时，修订责任书有关条款或决定终止本责任书的执行；
4、甲方在每年年初制定乙方年度经营任务目标，并签订经营目标责任书，作为甲方考核乙方工作绩效依据之一；
5、甲方最终决定乙方人事任免等重要事项；
8、甲方有权对乙方的较大资产采购过程、业绩进行定期的审计与考核。
六、乙方的权利与义务
1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及甲方制订的各项管理规定，并在甲方指导与管理下日益完善适合自身实际发展状况的制度体系和经营机制，在行业及客户中树立良好的信誉；
2、乙方应在计划年度内按照甲方下达的《2014年度分公司绩效考核办法》完成其他指标并接受甲方考核；
4、乙方必须每月度、季度、年度或不定期地按甲方要求报送（提交）与工作、经营活动有关的各项文件和资料，包括：
（1）月度、年度等各项工作计划执行情况的分析报告；
（2）季度、年度工作计划及实施情况的跟踪报告；
（3）甲方要求提供的其它文件和资料；
（4）考核当月未完成业绩指标，乙方必须向分管领导说明未完成的原因，并拿出改进措施。
5、乙方享有对本部门工作人员的指挥权；
6、乙方拥有对下属员工的考评指标体系设计，考评方式和分配方案决定权，但是方案必须提交分管领导核准后方可实施；
7、乙方拥有上述工作方案、时机等建议权，但是每项建议须有书面分析报告；
8、乙方应接受甲方对其工作能力和态度的考核，表率作用；工作安全意识；工作认真程度；工作计划性、安排的合理性和有效性；工作主动性、事业心；是否廉洁、诚信正直；对公司决策的执行程度；
9、当公司实现责任目标取得年终奖励时，生产经营部人员可获得其公司平均奖励额。
七、其他
2、本责任书由经理和生产经营部责人签署后即生效，并对双方都具有法律约束力。
3、本责任书一式三份，财务部、生产经营部各持一份。
公司经理签章
为进一步落实公司销售制度，确保圆满完成公司规定的20xx年度下半年各片经理销售变压器台的目标，确保公司事业持续、健康、快速发展，结合公司下半年度工作目标，制定各片经理销售工作目标责任书。
一、签订日期:20xx年月日至20xx年月日。
二、销售目标责任
1、各片经理要严格管理所属业务人员，建立有效的责任追究制度，做到销售目标、任务、责任落实到人。
2、积极配合公司搞好市场开拓、销售、建立市场网络。
3、下半年各片的销售目标为:每片销售陆佰伍拾(650)台。
三、奖励和处罚
(一)奖励
1、片经理完成销售目标%的为任职合格，公司对其下发基本工资的%。
2、完成销售目标%的为任职良好，公司对其下发基本工资。
3、全额完成销售目标的为优秀，公司在其业务提成的基础上，下发业务优秀奖金。
(二)处罚
1、完不成销售目标的片经理要主动调离本岗位。
2、因技术、质量原因造成销售目标完不成的，责任与片经理无关。
四、责任目标的签定
片经理(认同人)签字:
公司个人销售目标责任书(二)
根据公司20XX年度的销售目标，按照对市场的预测，参考历史销售业绩并综合考虑多种可能的影响因素，为充分调动销售部营销人员的销售积极性，以确保公司年度销售目标的实现，在平等、自愿、协商一致的基础上，特制定本销售目标任务和相应的激励政策，并明确公司与责任人的权利与责任。双方共同遵守以下约定的条款，严格考核和遵守执行。
一、目标销售责任人:
销售区域:
二、目标销售任务:20XX年责任目标元。
三、完成目标销售任务期限:
20XX年1月1日20XX年12月31日
五、目标考核办法及奖励措施
1、目标实现原则销售目标责任书5篇销售目标责任书5篇。各签订人应严格执行所提交的指标任务，进行年度销售工作。公司组建评价小组，对目标的完成情况进行评价打分。
2、考核与激励原则。以目标是否100%完成，作为奖励的基准。在完成的基础上，最终奖励金额=奖励金额系数*项目评价得分/100。
3、奖励方式。根据项目难易程度确定奖励金额基数
负责人与成员根据一定比例对最终奖励金额进行分配销售目标责任书5篇保证书。
4、对未完成年度指标的责任人进行考核。
监督人:
责任人:
20XX年xx月xx日
公司个人销售目标责任书(三)
为充分调动****公司高级管理人员积极性，确保****公司年度经营目标的实现，按照责、权、利对等的原则，双方在平等的基础上签订年度经营目标责任书，以明确双方的责任、权利和义务，甲乙双方应共同遵守。
一、目的
在完善****公司管委会领导下总经理负责制的经营管理机制的基础上，在充分调动****公司经营管理人员积极性的同时，建立集团对****公司的经营目标责任考核体系，以加强集团公司对子公司的有效监控，同时推动****公司经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展。通过推行目标责任体系，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评，将有力地推动****公司管理手段和经营风格的转变，增强****公司管理层的抗风险意识和能力。
二、年经营考核年度期间：20xx年01月01日至20xx年12月31日。
三、双方的权利和义务
(一)甲方的权利和义务
1、甲方有权对乙方的经营活动进行检查和监督，并提出改进意见。
2、甲方有义务为乙方在经营过程中提供必要的服务和支持。
3、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控和重大失误时，对本责任书提出修订或决定终止本责任书的执行。
(二)乙方的权利和义务
1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团公司制订的各项经营政策和管理规定。
3、乙方应在市场竞争中积极拓展经营范围，加强内部管理，降低营运成本，加强市场体系建设，提升营销管理水平，提高盈利能力。
4、乙方必须保障经营资产的安全与完整，不得使经营资产遭受损失。
5、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料，包括：
(1)年度和月度的经营计划及投资计划。
(2)年度和月度工作计划。
(3)年度和月度的财务预算和财务会计报表。
(4)年度销售政策。
(5)甲方要求提供的其它文件和资料。
四、经营责任考核指标
薪金构成：年薪总额=月基础工资12+绩效工资2+奖金1、基础工资：1万元/月;
2、绩效工资：3万元/月，根据每半年一次的考核结果进行支付;
3、奖金：完成部门年度利润指标后，根据超额利润计算的奖励薪酬。奖金以分段方式计算，具体标准如下：
五、考核过程
1、以责任人每月的《工作总结与计划》为依据，根据上月的工作计划对当月工作达成率进行评估;
2、针对责任人每月的《工作总结与计划》中下月计划部分由总经理与其进行面谈，对目标进行调整。
4、考核实行百分制，最后分值为各单项得分的总和;(单项得分=单项分值单项权重)
5、如责任人上半年未发生重大工作失误，且考核成绩到达85分，则可于7月分支取目标资金中的50%，其余部分于年终考核后进行支取;
七、其它
1、若责任人完成年度指标，将续签****年度工作责任书，在****年度责任人于个人原因离职或因重大工作失误被公司解聘的，取消全年奖励，已领取部分在工资中扣除;
2、由于决策失误或者经营管理不善造成当年亏损的，取消当年绩效工资，并予以免职。
3、本责任书由集团总裁办负责解释、修订。
4、本责任书由集团总裁和****公司第一负责人签署后即生效，并对双方都具有约束力。
5、本责任书一式四份，集团董事会、总裁办、融资审计部、****公司各持一份。
集团总裁：****公司第一负责人：
日期：日期：
公司个人销售目标责任书(四)
一、目的在完善公司以经理负责制为主要内容的经营管理机制的基础上，充分调动下属公司经营管理人员积极性，充分挖掘人力资源潜力;建立总部对下属公司的经营目标责任考核体系，以加强总公司对下属公司的有效监控;推动下属公司乃至整个XX集团经营管理工作逐步向理性、科学、精细和规范的方向发展，用科学的指标评价体系替代粗线条的考评;推动下属公司管理手段和经营风格的转变，增强下属公司管理层的责任意识和经营管理能力。
二、XX20xx年度考核期间：200X年1月1日至200X年12月31日。
三、甲方的权利和义务
1、甲方必须为乙方经营过程活动提供必要资金、设备、后勤等支持和保障;
2、甲方有责任努力降低公共费用开支，减轻下属公司公共分摊费用负担;
3、甲方必须按双方商定的工资标准和方式按月向乙方垫支高层管理人员的工资(具体标准和方式等另行规定);
4、甲方有权对乙方的经营管理活动过程进行检查和监督，并提出改进意见;
5、甲方有权在乙方生产经营活动出现失控或重大失误而乙方又无有效解决办法时，修订责任书有关条款或决定终止本责任书的执行。
8、甲方有权对乙方的经营业绩进行定期的审计与考核;
四、乙方的权利和义务
1、乙方应严格遵守国家各项法律、法规及集团公司制订的各项管理规定。
2、乙方应在计划年度内完成下列主要经营管理指标，见附表;
注：
(1)、净利润率=税前利润总额/实际销售收入;
(2)、净利润=销售收入销售成本管理费用销售费用财务费用公共分摊费用税金;
(3)、销售成本：直接材料、直接工资、直接费用(水电费用、维修费、固定资产折旧、生产人员差旅费);
(5)、销售费用(按销售1%-1.2%)：佣金、回扣、商检报关费、业务提成;
(6)、财务费用(按实际发生额计)：汇兑损益、利息、银行手续费;
(7)、公共费用摊销(按实际发生费用)：职能部门的费用及上缴国家的各项规费等;
(8)、税金(按实际发生额)
(9)、应分担的固定资产原值：20xx年度折旧：
(10)、其它各项费用依实际发生情况负担。
(11)、以上金额数均以到帐为准。
4、乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料，包括：
(1)年度、月度等各项工作计划执行情况的分析报告。
(2)各种财务报表。
(3)年度销售政策及实施情况的跟踪报告。
(4)甲方要求提供的其它文件和资料。
(5)考核当月未完成业绩指标，乙方必须向总裁说明未完成成绩的原因，并拿出改进措施。
5、乙方享有生产经营管理人员的指挥权;
6、乙方享有高层经营管理人员任用和辞退建议权以及中层和普通员工的任用和辞退决定权;
7、乙方拥有中层及以下全体员工的考评指标体系设计，考评方式和分配方案决定权，但是方案必须提交总裁核准后方可实施;
8、乙方拥有对集团公司公共分摊费用的异议权，但是在获得合理解释后必须承担相应分摊份额;
9、乙方拥有原材料采购规模、时机、定价和产品销售定价等建议权，但是每项建议须有书面分析报告，获总裁核准后执行;
10、乙方在核定的费用管理额度内享有600元以下(含600元)单据报销终审权;600元以上的单据报销审核权;
11、乙方应接受甲方对其工作能力和态度的考核，占整个考核分值10%，表率作用;工作安全意识;工作认真程度;工作计划性、安排的合理性和有效性;工作主动性、事业心;是否廉洁、诚信正直;对公司的战略、决策的执行程度(细则另行规定);
12、乙方高层管理人员实得工资跟考核结果挂钩，实得工资=考核分值X双方商定岗位工资，考核总分值不足50%，按50%计算。其中：考核分值=实际完成利润指标利润考核指标100分45%+实际完成销售收入指标销售收入考核指标10045%+乙方高层管理人员工作能力与制度考核分(百分制)10%
13、完成年度计划指标，甲方奖励乙方所在单位轿车一辆(10万元左右)。三年后，轿车产权归乙方第一责任人所有。
14、净利润超额部分的30%作为对乙方所在的单位的奖励，具体奖金分配方案由乙方确定报集团审批。
本责任书由集团总裁和下属公司第一负责人签署后即生效，并对双方都具有法律约束力。
本责任书一式四份，集团办公室、人力资源部、财务核算中心、下属公司各持一份。
集团总裁：下属公司第一负责人：
日期：20XX年X月X日日期：20XX年X月X日
公司个人销售目标责任书(五)
甲方：
乙方：
④要求公司在销售责任人实施经营活动前须提供必要的资金、办公用品、吉首市内送货车添置增加、后勤等人、财、物的支持和保障;
为了确保公司年度销售计划的实现，结合公司发展的实际情况，经公司研究，产品销售目标如下：
一、合同期限：
本责任书自签订之日起，公司和营销目标责任人有共同努力，携手共进，互励共勉。以期顺利完成年度目标
1、本合同生效日期为----------年-------月--------日。
二、权利职责：
(四)绩效工资实行季度、年度相结合的考核方式，按季发放绩效工资70%，年末30%，在考核结束10日内兑现发放。
1、甲方聘任乙方为本公司-----------------，负责-----------------------------工作。
2、乙方必须每月向甲方提交书面述职报告(含本月总结于下月市场拓展计划、财务预算计划)。
3、乙方享有公司规定的利益分配权。
4、乙方所负责的销售区域范围：
5、乙方所负责的销售产品项目：
6、乙方负责项目销售年度汇款目标：万元人民币。按月、人员完成月度分解任务。
7、乙方在甲方签订本协议后，要严格控制经营成本和管理成本，不得超过销售收入的------%，其间费用计入本市场部的经营、管理费用。超过的部分从给予乙方的分解业务提成中扣除。
8、乙方应遵守职业道德，保守商业机密、切实维护企业的权益。
9、乙方必须遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度。
11、不得违背职业道德，不得从事和本公司无关的第二职业，不得从事有损本公司声誉的任何活动。
12、双方均应严格遵守本销售目标责任书的各项约定，否则，应赔偿另一方所受的全部损失。
13、本销售责任书经双方签字盖章之日起生效。正本一式两份，双方个执一份，具有同等法律效力。
三、公司对于乙方在年度销售业绩的奖惩及结算方法：
乙方必须定期或不定期地按甲方要求报送(提交)与经营活动有关的各项文件和资料，包括：(1)年度、月度等各项工作计划执行情况的分析报告。(2)各种财务报表。(3)年度销售政策及实施情况的跟踪报告。(4)甲方要求提供的其它文件和资料。(5)考核当月未完成业绩指标，乙方必须向总裁说明未完成成绩的原因，并拿出改进措施。
1、甲方给与乙方提供的薪酬待遇的基本形式为：基本工资+业务提成
2、甲方给乙方完成全部合同期销售回款目标。万元人民币，当月销售考核其数为----------万元，月工资为-----元人民币，并按回款额的---------提取销售奖励(招商项目)，对乙方的业务提成奖励实行月度、年度相结合结算制度，每月发放----------%，年度发放---------%，在考核期结束的次月10日内发放。
3、从年月日起至年月日止，如乙方无法完成销售目标考核的40%，公司将终止与乙方的销售目标责任书，重新聘用该项目负责经理。
自从绩效考核理论被引入企业实际运作以来，企业管理者将该理论方法作为解决企业管理问题的法宝之一。然而，绩效考核理论在施工企业的实际运行过程中取得的效果并不明显。
1施工企业绩效考核工作存在的问题
施工企业由于专业多样、项目分散、施工生产过程复杂等特点，造成绩效考核工作上存在着层级复杂、指标繁多、工作差异大等特征。其存在的问题主要体现在以下几个方面：
1.1考核体系不够系统，缺乏统一性。由于多种考核体系共存，绩效考核往往由不同主管部门分别进行考核，本应系统完整的考核体系，被肢解为条块分割的多个考核系统，带来诸多弊端。首先是部门不同带来了考核尺度的差异，影响了考核体系的权威性；其次，在考核过程中出现了同一指标被多次考核、同一事件被多次考核的现象，考核效率低下，再次由于同一事件被多次考核，往往一次违规将导致员工多次被扣罚，严重影响了职工情绪。
1.2考核指标不够准确，缺乏针对性。绩效考核指标基本处于格式化状态，通用性指标多，针对性指标少。其结果是：一方面绩效目标经验化，目标的制定缺乏科学性，绩效考核目标轻易达成；另一方面直接导致考核失效，即在指标缺乏针对性的情况下，绩效考核流于形式，在工资分配上出现平均主义、在事故责任上出现推诿现象。
1.3考核方法不够灵活，缺乏及时性。在考核方法上比较单一，考勤制、领导评分制、主管部门检查制等方式是绩效考核的主要方法，难以对员工的绩效进行全面的考察。此外，主管部门考核采取了定期开展的方式，一方面使被考核部门出现了应付检查的投机行为，另一方面定期开展考核难以对突发性事件进行调查处理，导致考核失实。
2施工企业全员绩效考核解决方案
2.1绩效考核的原则。施工企业绩效考核的工作应体现“全员、动态、价值贡献”的原则。
2.1.1全员。施工企业的绩效考核范围应包括公司所有的项目部以及机关各部门，涉及经营管理人员、专业技术人员以及技能操作人员，要基本做到横向到边、纵向到底，实现除企业总经理外的全员全覆盖。
2.1.2动态。对每一名员工来说，其考核指标是动态的，一旦岗位调整，其相应的考核指标也作调整；考核指标的利用是动态的，员工的薪酬、岗位职务调整要与绩效考核结果相挂钩；指标体系本身是动态的，岗位绩效考核指标应根据企业的实际情况不断予以完善。
2.1.3价值贡献。每个岗位的指标设置应体现对企业价值贡献的理念，以价值贡献为核心设置相应的指标体系。
2.2绩效考核的方式
根据不同群体的工作特点分别实行不同的绩效考核办法：
——对项目经理，实行以项目经理负责制为主要内容的绩效考核办法，对项目责任成本等指标的完成情况考核。
——对管理专业技术人员，实行以岗位责任制和工作计划为主要内容的绩效考核办法，侧重考核岗位责任制的履行情况和工作计划的完成情况。
——对技能操作人员，实行以劳动定额考核为主要内容的绩效考核办法，实行量化考核，侧重考核实际工作量的完成情况。
2.3绩效考核的主要做法
2.3.1项目经理责任制考核办法：对项目经理及管理人员采取“风险抵押、月预分配、考核兑现、收入调控”的考核办法，基本形成责、权、利相结合，责任、风险、报酬相匹配的项目管理体制。在项目实施前，由公司与项目部签订项目承包责任状，明确各项目管理指标，作为项目周期结束考核的依据。考核主要依据项目承包责任状中明确的经营责任指标和各项财务预算控制、完成情况，以及各项管理指标、管理职能履行情况和工作计划措施的适宜性、有效性及其完成情况。项目经理负责制考核通常以项目部为单位，下面以项目部为例，简要介绍其要点：
项目经理部与公司签订经营责任协议，确定项目的目标成本和贡献额，代表公司全面负责项目工程的过程控制和管理及进行各项费用控制，并做好工程结算和任务承揽工作。
（1）项目经理部的指标和考核。经营指标：项目贡献额、目标成本、结算效益。管理指标：主要包括质量、安全、进度、成本核算、资金回收、任务承揽等。
（2）项目经理部班子成员的月预分配。项目经理部班子成员的工资收入实行月预分配，每月只发基本岗位工资，约占本人年薪的50%左右。
（4）项目经理部班子成员的最终兑现。项目结束后，项目经理部班子成员的最终兑现与项目目标成本控制、结算效益和管理指标完成情况直接挂钩。当项目出现亏损或未完成目标贡献时，不予兑现；当项目完成或超额完成目标贡献时，予以兑现，兑现与项目的实际贡献挂钩，设定一定浮动区间，最终兑现约占本人年薪的20%左右。
2.3.2岗位责任制考核办法：对管理专业技术人员实行以岗位责任制和工作计划为主要内容的绩效考核办法，侧重考核岗位责任制的履行情况和工作计划的完成情况。具体做法是
①公司组织人员对所有岗位进行梳理，编写统一、规范、详尽的岗位说明书，明确每个岗位的工作职责和工作标准，以此作为绩效考核的基础。
②根据岗位说明书，按照价值贡献原则，分别设置各岗位的共性指标和个性指标，建立考核指标体系。
③每名管理人员每月初要制订本岗位月度绩效（工作）计划，每月底要对自己本月工作计划的完成情况进行自我评价。
岗位责任制考核指标体系必须统一、有效。考核指标体系必须执行统一标准，部门与部门间、层级与层级间、指标与指标间必须有统一参照的标准，避免因指标的相互冲突降低考核的权威性。同时，所订立的标准应该是可以达成、易于明确了解且可衡量的。
2.3.3劳动定额考核办法：对技能操作人员实行以劳动定额考核为主要内容的绩效考核办法，实行量化考核，侧重考核实际工作量的完成情况。具体做法是：
①项目部根据月度施工计划向施工班组下达的施工任务单，明确各班组当月施工任务，各班组据此组织施工。
②每月底各班组对当月完成的工作量进行统计，经一定程序审核确认后报项目部。
③项目部人事部门对各班组完成的工作量按照国家劳动定额标准套算出定额工日，并按规定的定额工日单价结算班组当月的业绩奖金。一线技能操作人员的业绩奖金相当于计件工资，实行量化考核，多劳多得。
3、绩效考核结果的应用
在施工企业绩效考核改革过程中，考核结果的应用是人力资源治理中的重要一环，必须引起足够的重视。