1.存货与留抵税金不匹配张家港兴瑞税务师事务所1、企业留抵税金是反应存货中所含的税金,其最大数额不应大于存货*17%。 2、左图为进项留抵与存货则情况,可以看出两者不匹配,可能存在以下涉税行为: 1)企业销售价格低于进货成本,即成本大于收入; 2)非成本因素的税金抵扣过大,如固定资产、运费、成品油、农产品等; https://www.newcache.cn/taxdetails-fd1285f38e8e4b80b5c560b9d7bd9316-69.html

2.物业管理税收风险(精选6篇)A6、存货与留抵税金不匹配:虚开隐患,虚抵隐患。 企业留抵税金是反映存货中所含的税金,其最大数额不应大于存货×17%。造成留抵税金大于存货×17%的原因一是企业销售价格低于进货成本,即成本大于收入。二是有非成本因素的税金抵扣过大,如固定资产、运费、成品油、农产品等。三是进项票取得不及时,即估价入库的货物https://www.360wenmi.com/f/fileag98juz4.html

3.金税三期纳税评估七大类60项疑点监控指标陈沈峰一、是已销售货物不记收入,长期趴在库存科目中,导致账实不符隐瞒收入。 二、是多转成本导致库存负数或库存减少不记销售收入。 三、是低于进价销售等导致存货与留抵税金不匹配等情况。该部分共监控6项主要指标。 十三、存货大于销售收入的30% 账务分析:在企业存货周转率考核中,低于3(圈)的为不达标,即存货为销售https://lawyers.66law.cn/s27083534b5d8e_i646445.aspx

4.税收风险管理存货与留抵税金不匹配:留抵税金>存货×适用税率 账务分析:企业留抵税金是反映存货中所含的税金,其最大数额不应大于存货金额×适用税率。造成留抵税金大于存货×适用税率的原因: 1、企业销售价格低于进货成本,形成成本大于收入。 2、有非成本因素的税金抵扣过大,如固定资产、运费、成品油、其他杂费等 https://www.1renshi.com/News/71665.html

5.税收管理风险范文12篇(全文)A6、存货与留抵税金不匹配:虚开隐患,虚抵隐患。 企业留抵税金是反映存货中所含的税金,其最大数额不应大于存货×17%。造成留抵税金大于存货×17%的原因一是企业销售价格低于进货成本,即成本大于收入。二是有非成本因素的税金抵扣过大,如固定资产、运费、成品油、农产品等。三是进项票取得不及时,即估价入库的货物https://www.99xueshu.com/w/ikey97k2kktc.html

6.湖北国税2018年3月湖北国税12366纳税服务热线企业所得税热问问题94:企业清算时,增值税留抵税额可否从清算所得中扣除? [答复意见] 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十一条规定,企业所得税法第八条所称税金,是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。增值税留抵税额是允许抵扣的增值税,因此不能从清算所得中扣除。 https://www.dlsstax.com/index.php?c=Content&a=index&cid=69&aid=11266

7.全球法规网存货期末余额增量=存货评估期期末余额-存货评估期期初余额 (四)相关性分析法 利用增值税与企业增值率相关性进行分析。 增值税相关率=(评估期增值税/评估期销售收入)/(评估期增加值/评估期销售收入)×lOO% 评估期增加值=利润总额+累计折旧贷方余额+利息支出+主营业务税金及附加 http://policy.mofcom.gov.cn/claw/clawContent.shtml?id=47789

8.广西柳工机械股份有限公司2007年度财务报表审计报告上市公司按照企业会计准则的规定编制财务报表是柳工管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 http://finance.sina.com.cn/stock/s/20080220/17012009183.shtml

9.金税三期请注意这三十项比对16.企业的期末存货与增值税留抵税额是否做到匹配; 17.商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常; 18.企业的进项税额变动率是否大大高于销项税额变动率; 19.企业的运费抵扣与经营收入是否比对异常; 20.公司的实际经营范围与对外开具发票的项目进行比对,从而来发现是否存在“变名虚开”的问题; https://www.meipian.cn/2jz9qeho

10.关于印发《PPP[政府和社会资本合作]项目税收策划业务指引[试行总承包方选择不同的计税方法将会影响项目公司运营期的期初无形资产成本和进项税留抵税额,并应关注项目公司对总包主体建筑服务适用增值税政策选择的影响因素。 第三十七条 项目公司在与总承包方签订合同时会对双方的权利和义务进行约定,在进行税收策划时,应当重点关注以下事项: (一)签订合同时,约定预付款的时间和比例https://law.esnai.com/view/208984/

11.闲谈PPP项目公司会计核算理论难点探索3、企业清算时没有存货和已抵扣进项税金的固定资产,直接将剩余财产向股东分配,税务机关对留抵税金不再退税,将其填入《中华人民共和国企业清算所得税申报表填报说明》(国税函[2009]388号)附表二《负债清偿损益明细表》第9行“应交税费”。 综上,企业注销清算时,应考虑留抵进项税额的处理问题,否则可能出现少计“https://www.caigou2003.com/ll/ndts/2868015.html

12.税总经典税务稽查案例集(四)(2)本期进项税金控制数小于进项税金,应审核已抵扣发票的真实性,其中应重点审核1、4、7、11月份的进项发票。 销售成本与出库数推算值趋势分析图 月份 期初存货余额 期末存货余额 进项税金 销售成本 出库数推算值 200501 126077292 120647824 8326828 2825845 200502 120647824 104971995 571676 22041843 19038629 200503 https://doc.mbalib.com/view/a92793d797012d1ee77d37a2f9f16f23.html

13.增值税行业平均税负率参照表销售成本=本期存货增加 期初库存-期末库存 本期存货增加=销售成本—(期初库存-期末库存) 本期实际纳税=销项-进项 =本期销项-本期进项-上期留抵 =本期销售收入*17-本期存货增加*17-杂项抵扣-上期留抵 =本期销售收入*17-[销售成本—(期初库存-期末库存)]*17-杂项抵扣-上期留抵 http://www.360doc.com/content/11/0131/10/5629408_90094313.shtml

14.2024年税务师考试税法2第一章企业所得税选项C,不属于免税收入,应缴纳企业所得税。 63.(2020年)下列收入,不属于企业所得税搬迁收入的是()。 A.资产搬迁过程中遭遇毁损而取得的保险赔偿B.搬迁资产的处置收入C.因搬迁安置而给予的补偿D.搬迁处置存货的收入解析:企业的搬迁收入包括搬迁补偿收入以及企业搬迁资产处置收入。企业取得的搬迁补偿收入,是指企业https://www.wjx.cn/xz/268771642.aspx

15.企业用增值税留抵税额抵减查补税款欠税与滞纳金时的应注意的问题自2020年3月1日起,对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人应缴纳的欠税及滞纳金不再要求同时缴纳,可以先行缴纳欠税,再依法缴纳滞纳金。 由此,针对国税函〔2004〕1197号中的“欠缴总额大于期末留抵税额,实际抵减金额应等于期末留抵税额,并按配比方法计算抵减的欠税和滞纳金”相关规定,纳税人是否可以参照上述规定,先用期末http://www.scztpg.com/newsinfo/665307.html

16.财务会计学习指导习题与实训第六版王宗江习题答案.docx(8)余额相符,不计提。 《财务会计-学习指导 习题与实训》参考答案 (六版四印) 第四章 存货 习题与实训 一、填空题 1.库存存货、在途存货、加工中的存货、委托代销商品、寄存的存货 2.成本、 采购成本、加工成本、其他成本 3.个别计价法、先进先出法、加权平均法 、移动加权平均法、毛利率法、零售价法 月初https://mip.book118.com/html/2021/0421/8050047113003077.shtm

17.增值税滞纳金也可以从留抵进项税额里面抵扣吗,如何做账及申报抵缴的欠税包含呆账税金及欠税滞纳金。确定实际抵减金额时,按填开《通知书》的日期作为截止期,计算欠缴税款的应缴未缴滞纳金金额,应缴未缴滞纳金金额加欠税金额为欠缴总额。若欠缴总额大于期末留抵税额,实际抵减金额应等于期末留抵税额,并按配比方法计算抵减的欠税和滞纳金;若欠缴总额小于期末留抵税额,实际抵减金额https://maimai.cn/article/detail?fid=1429243025&efid=22T5JgUPmSt3R1c_PAe3Tw