2016年企业所得税汇算清缴实操培训

2016年国家税务总局重新修改了年度纳税申报表(A类)的部分申报表!您将如何填报?

课程简介企业所得税疑难问题200问、汇算清缴操作技巧及2015年度新政策解析1、讲解所得税汇算清缴基本技能及最新政策;2、分项目(纳税申报类、扣除类、收入类、税收优惠类、特殊业务)讲解汇算的疑难问题200问;3、模拟真实案例演示年度汇算清缴的过程;4、结合案例演练报表填制5、视频课件包括以上所有内容,在线直播将讲解常见的疑难问题及新政的实施。

课程大纲

最新政策解析2016年1月18日国家税务总局重新修改了年度纳税申报表(A类,2014年版)部分申报表。新修订的内容有哪些?1、《企业基础信息表》(A000000)及填报说明,修改了哪些内容?2、旧版《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)及其填报说明废止,新修改后的《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)如何填报?3、《所得减免优惠明细表》(A107020)第33行“四、符合条件的技术转让项目”填报说明中,修改了哪些内容?4、旧版《抵扣应纳税所得额明细表》(A107030)及其填报说明废止,新修改后的《抵扣应纳税所得额明细表》如何填报?5、旧版《减免所得税优惠明细表》(A107040)及其填报说明废止,新修改后的《减免所得税优惠明细表》如何填报?6、《职工薪酬纳税调整明细表》(A105050)、《捐赠支出纳税调整明细表》(A105070)、《特殊行业准备金纳税调整明细表》(A105120),修改后调整了哪些内容?7、《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)修改后调整了哪些内容?

一、需要办理企业所得税年度汇算清缴的企业范围及2015年度新申报表政策解析。问题1:在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,需要办理企业所得税汇算清缴吗?问题2:企业减、免税期间还需要企业所得税汇算清缴吗?问题3:企业在筹建期,试经营无收入需要企业所得税汇算清缴吗?问题4:核定征收企业所得税的居民企业需要企业所得税汇算清缴吗?问题5:跨地区经营汇总纳税企业的分支机构需要企业所得税汇算清缴吗?问题6:哪些企业不需要进行企业所得税汇算清缴?问题7:查账征收企业所得税的居民企业有哪些情形?问题8:非居民企业是否进行企业所得税汇算清缴?

课程简介2015年度汇算清缴新政解读、实操技巧及纳税筹划1、讲解所得税汇算清缴基本技能;2、案例教学,全方位解决各类企业年度汇算清缴的申报问题;3、讲解如何利用优惠政策和账务处理技巧来实现企业所得税的纳税筹划;4、列举汇算清缴中常见的涉税风险点与税务稽查应对5、视频课件包括以上所有内容,在线直播着重讲解税会差异、涉税风险点与税务稽查应对(即第一部分)。

一、求同存异:会计税法差异下的财税处理

1.固定资产的界定与折旧

2.业务招待费

4.应付职工薪酬-工资

5.应付职工薪酬-福利费

6.坏账

7.固定资产盘亏

8.固定资产盘盈

9.赞助捐赠支出

10.税前扣除凭证

11.特殊规定

二、化险为夷:涉税风险点与税务稽查应对

1.业务招待费

2.研发费用

3.借款费用

4.通讯费用

5.开办费

6.私车公用

7.会议费

8.考察费

9.责任险

10.补充保险

11.挂证人员

12.一次性换本付息的处理

三、运筹帷幄:企业所得税的纳税筹划

1.纳税筹划的概念与原则

2.纳税筹划的步骤

四、决胜千里:做一个优秀的财务工作者1.对优秀的财务工作者的要求(1)懂会计知税法(求同存异)(2)勤学习善沟通(化险为夷)(3)爱公司喜思索(运筹帷幄)2.知税法:优惠政策解读与应用(1)加速折旧(2)小微企业(3)技术合同(4)减免税(5)双重身份企业3.勤学习:最新政策解读

一、深度剖析所得税汇算清缴1.究竟什么是汇算清缴2.财务人员到底该怎么操作二、查账征收的内资企业所得税汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总三、查账征收的外商投资企业和外国企业所得税的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总四、查账征收的个体工商户的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总五、个人独资企业和合伙企业的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总六、核定征收企业所得税的汇算清缴1.会计和税法的差异2.报表及填报方法3.实际案例演示4.常见问题汇总

课程简介企业所得税汇缴税会差异处理技巧、汇缴工作中的常见疑难问题及风险管理1、讲解所得税汇算清缴基本技能及最新政策;2、分项目(扣除类、收入类、殊业务)讲解税会差异的处理;3、讲解企业所得税汇缴工作中的常见疑难问题和16项制胜法宝;4、传授企业所得税的税务筹划技巧和税务稽查应对策略5、视频课件包括以上所有内容,在线直播着重讲解企业所得税汇缴工作中的常见疑难问题和16项制胜法宝(即第一部分)。

一、企业所得税的税务筹划1、税务筹划简介2、收入的税务筹划思路和方法(1)推迟确认收入(2)争取少确认销售收入(3)避免成为纳税义务人3、税前扣除的税务筹划思路和方法(1)用足税前扣除的政策(2)增加其他计税成本二、企业所得税的税务稽查1、收入的稽查(1)收入确认的金额(2)收入确认的时点(3)账外收入的判定和查找2、税前扣除项目的稽查(1)发票和票据(2)纳税调整是否完整(3)成本和费用的真实性(4)成本费用的合理性3、税务稽查疑难问题及税企争议的解决(1)往来款项到底是否需要计付利息?(2)超过关联债资比例的利息是否必须做纳税调整?(3)向个人借款的利息到底如何税前扣除?(4)私车公用协议到底是否有效和有用?(5)没有发票的白条支出到底是否必须纳税调整?

1、关于固定资产加速折旧(国家税务总局公告2015年第17和68号)2、进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围(国家税务总局公告2015年第61号)3、关于企业重组业务企业所得税征收管理(国家税务总局公告2015年第48号)4、关于资产(股权)划转企业所得税的征管(国家税务总局公告2015年第40号)5、关于企业向境外关联方支付费用(国家税务总局公告2015年第16号)6、关于非居民企业间接转让财产企业所得税(国家税务总局公告2015年第7号)

THE END
1.年度所得税汇算清缴表「年度所得税汇算清缴表填写说明」企业所得税年度纳税申报表填报说明 企业所得税基础信息表填报说明 企业所得税年度申报表A填报说明 企业收入明细表填报说明 研发费用加计扣除优惠明细表填报说明 有关年度企业所得税汇算清缴的内容有些多,文章篇幅有限,就先到这了,大家要仔细了解报表的格式和填写,在五月底结束前完成清缴工作,需要的可文末http://agoodv.cn/news/30939.html
2.商业汇算清缴(商业汇算清缴怎么操作)个体户汇算清缴营业外收入填哪里? 个体户汇算清缴的时候,营业外收入需要填写在一般企业收入明细表里面的营业外收入的相应栏次。个体户取得营业外收入的时候,账务处理是,借:固定资产,银行存款等科目,贷:营业外收入。 如果是经营所得的个人所得税汇算清缴,营业外收入可与主营业务收入合并填写。 https://www.huisuanqingjiao.com.cn/wenda/16953.html
3.增值税纳税申报表中免税销售额怎么填,复刻版正品数据在增值税纳税申报表中,免税销售额填写应遵循以下步骤:在“免税销售额”栏中填写免税货物或服务的销售额。对于复刻版正品数据,按照实际销售额填写;在标准版453中,则需按照规定税率计算。确保数据准确无误,以符合税务规定。http://www.baizheng168.com/post/21196.html
4.市财政局张传宾局长解读2019年减税降费政策答:预缴地实现的月销售额指差额扣除后的销售额。如提供建筑服务,是按总包扣除分包后的差额确认销售额,及是否适用小规模纳税人10万元免税政策。 14. 建筑行业纳税人经营地主管税务机关如何确定预缴税款时实现的收入? 国家税务总局公告2019年4号第六条规定:“按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴https://cz.bozhou.gov.cn/XxgkContent/show/982971.html
5.?汇算清缴营业外收入怎么填写?3.第4行"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致. 也就是说,在季度申报表中,营业收入-营业成本版≠利润总额. 汇算清缴营业外收入怎么填写?综上所述,对于汇算清缴营业外收入的填写介绍就是这些了.营业外收入只是汇算清缴当中的一个填写项目https://www.kuaizhang.com/news/detail_48574.html
6.律师事务所的管理者财务知识培训——“金税三期”系列活动之七主题讲比如,与客户签约,签约后一周内客户付款,客户要求开发票,但服务没有提供,此时是否可以确认收入?会计准则对于收入确认的条件为,是否已经把风险和报酬转移给对方,是否可以可靠计量,是否可以判断为可靠计量。经济利益已经流入。 如上表所述,根据《小企业会计准则》,同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在提供劳务交易完成且https://www.lawyers.org.cn/info/a52e4014a7ab48c3ae957baac8a175aa
7.广告宣传费如何填写汇算清缴年度纳税申报表?两个案例教会您企业所得税汇算清缴已经开始,企业广告费和业务宣传费如何填写汇算清缴年度纳税申报表?下面通过两个案例告诉大家: 一、政策依据 (一)企业广告费和业务宣传费 1.根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条规定:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年https://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/wu20200327162629.shtml
8.企业所得税汇算清缴申报表填报以及企业所得税汇算清缴*近有很多人向小编咨询关于企业所得税汇算清缴申报表填报以及企业所得税汇算清缴的问题,为此,小编收集了以下相关内容,希望可以帮到大家。 一、企业所得税汇算清缴申报表填报 1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》本表也称主表,是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后http://176914923.b2b.11467.com/news/2547393.asp
9.税务问答2021.08.26审计工具控应纳税所得额:劳务报酬所得……,以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额,计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二(见附件),……居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,并入年度综合所得计算应纳税款,税款多退少补。”和附件《个人https://www.shangyexinzhi.com/Article/details/id-4150066/
10.2023年2月税法速递记者注意到,今年“春风行动”,国家税务总局在规范执法提升方面,推出优化企业所得税政策风险提示服务,帮助纳税人更好办理企业所得税汇算清缴。探索优化新设立纳税人纳税信用复评机制,纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度但已满12个月的纳税人可在2023年3月或9月提出纳税信用复评申请;税务机关于4月或10月依据其近12https://www.hnlawyer.org/news/2780.html
11.12366热点问题解答(全文)纳税人需将直接赞助支出金额填写在A105070第1行第1列帐载金额,系统自动在第5列纳税调增,第7行第1列帐载金额填写0,如企业会计利润总额>0,该表第三行3列会自动带出数据,无需关注(如上图),不会影响到纳税人最终的调增金额。 2、科技型中小企业证书有效期是2018年开始,汇算清缴能否按照科技型中小企业计算优惠?https://www.99xueshu.com/w/qrzvi1sjinpy.html
12.汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!澎湃号·媒体我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。 管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。 https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_18150827
13.企业所得税汇算清缴申报表填报指导(三)公告适用于2015年及以后年度企业所得税汇算清缴申报。 三、常见的填报错误 1.弥补亏损直接填 企业发生的亏损可以在以后五年度内弥补,这是最简单不过的政策。企业应填报A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。 某企业A106000《企业所得税弥补亏损明细表》第5行“前一年度”即2013年填报亏损600万,但其2013年度https://www.yjbys.com/chuangye/zhidao/banshuizhinan/580628.html
14.高新技术企业申报常见的20个问题答疑!Q9:企业近三年净资产和销售收入为负值,如何计算企业成长性指标? 负值按0计算。 Q10:“知识产权相关材料”中的“反映技术水平的证明材料”具体包括哪些材料? “反映技术水平的证明材料”是指知识产权证书后面的专利说明页。 Q11:“研发活动说明材料”是指什么? https://blog.csdn.net/shenkexin666/article/details/141933164
15.汇算利器:41张企业所得税申报表填报口径一文总结企业所得税纳税调整时,特别是在实务中调增视同销售收入时,但忘了调减视同销售成本。 11. 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》(A105020) 本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入,而税法规定不按照权责发生制确认收入,需要按照税法规定进行纳税调整的项目和金额。 https://www.dongao.com/c/2017-04-10/697722.shtml
16.企业所得税汇算清缴申报表填报及政策解析(四)此表填报纳税人本年发生的全部广告费和业务宣传费支出的有关情况、按税收规定可扣除额、本年结转以后年度扣除额及以前年度累计结转扣除额等。其税法依据为《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条规定:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业https://m.51test.net/show/1111658/