经销商费用管理核心指标(毛利率是毛利与销售收入的百分比)

在企业效益不好的时候,都说:“开源节流”“降本增效”。

这里的“本”可以理解一是成本,一是费用,“效”就是利润,财务三大报表中利润表里的核心指标,在4S店工作,也是总经理和几个部门经理应知应会的财务内容,常识类。

正向的逻辑,降本(成本和费用)必然增效(利润)。

反向的逻辑,却是“增效”才能“降本”。

成本和费用的发生,关键在于我们采取了什么样的方法和什么样的动作,重新设立了什么样的组织,改变了哪些作业流程,保证核心事项不遗漏但又去除冗余,抓大放小,这样来提高“效率”,才会“降本”。

“降本”很多公司,落在了人资部门(裁员)财务部门(控制费用)就有些简单粗暴。

不去打破过去的形式,不去改变组织形式和作业流程,与其说“降本”不如叫“避免浪费”,两个阶段不同的问题。

2022年汽车经销商集团上市公司年中财报,显示2022年毛利率与费用率情况:

中升集团毛利率9.80%费用率6.4%

美东汽车毛利率10.5%费用率7.1%

永达汽车毛利率9.80%费用率8.9%

一个汽车经销商,想活下去,毛利率起码在8-11%,费用率控制在5-8%,才有可能盈利,这要放到脑子里,月月总结的时候要盘点才行。

利润(盈利能力)本身是被考核的重点,可做了多年的财务经理(财务总监)和总经理(运营总监),在被问及毛利率、费用率、利润率,这利润表里三个核心指标尤其费用率是多少的时候,就开始胡说八道,众目睽睽之下显得非常尴尬。

更不要说对资产质量的管理和现金流量的管理了。

在去掉所得税金影响的情况下,毛利(收入-成本)-费用=利润,毛利率-费用率=利润率。

毛利率是毛利与销售收入(营业收入)的百分比,其中毛利是收入和与收入相对应的营业成本之间的差额,毛利率=毛利/营业收入×100%=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100%。,毛利率的概念是每产生100元的收入,带来多少进销差价的收益。

费用率是费用与销售收入(营业收入)的百分比,费用率=费用/销售收入×100%,费用率的概念是每产生100元的收入,要支出多少费用。

费用是介乎于毛利与营业利润间的重要的支出项目,就利润表上下结构而言,费用越大,越容易侵蚀企业利润,而费用越小,越容易给企业增加利润。

从方向上来说,费用或费用率是一个负向指标。

费用率对比分析的两个核心

费用率大多可以与历史同期进行纵向的比较,分析费用率的变化;也可以将期间费用率与行业同行数据进行比较,看期间费用率孰高孰低。

一个是与行业相比。卖车的不要和卖药的比较(卖药的毛利空间是畸形的,毛利率极高,仅在流通环节,本人刚好做过医药代表几个月,贵州的儿童用的一款药,进货成本不到2块钱,零售价格20出头,毛利率达到了90%以上,但销售佣金大,本着有钱大家赚,费用病人出的原则:药剂科主任几毛、门诊大夫几块、药房几毛、院长几毛、如果是妇幼保健院从院长到医生都有份,大概仅佣金费用率就要在30%-50%吧,脏至如此20余年了,还有没有希望。)卖车的和卖车的比就行,前面几个上市公司就好,费用率的范围是要记住的,优于同行才能生存,底线起码要在中位。

二是与自己相比。在设定预算的时候这个指标就非常重要,做到心中有数才行,整体费用率目标,固定费用率、变动费用率、销售费用率、管理费用率、财务费用率,进而还有人力成本费用率、广宣费用率等,按不同的维度拆解,才能知道费用管理是哪里出了问题,找到问题是第一步,在市场平稳的情况下,费用率同比降低才好,才行。费用率越低,则越有利于企业盈利,也表明企业的控制能力强于过往或同行。在趋势图中,可以观察分析企业的费用率是否处于正常稳定的水平,是在下降还是在增长?

2022年不平稳,经销商的费用率很难控制(费用总额都在减少),换句话说,营业收入少了。

经销商费用预算管理原则

费用开支实行“预算管理,总额控制、项目控制、效率控制”的原则,所有费用支出必须以保障经营计划达成为目的,一律纳入预算管理,年度预算、月度预算管控。

费用控制实施归口管理控制原则,人力部门:薪酬、奖金、社保、培训费、团建费、会议费、差旅费负责;市场部:广宣费、促销物料、新车洗车;客服部:客户关爱费;行政部:办公用品、业务招待费、水电费、车辆使用费、通讯费、修缮费、快递费、保洁、保安等;

费用控制为季度预算总额控制,季度内月度间同科目费用可以调整,季度间费用预算原则不允许调整,如需调整须按照审批权限执行审批;

费用管理要按科目类型控制,即不允许串项调整,不允许在月度费用总额内不超预算,但存在费用项目内占用其他项目预算,如:人力费用结余,市场费用超支占用人力费用;

费用按费用率控制,即公司发生的费用总额未超过预算,但由于业务量未完成,导致费用率超预算目标,应按月预警,分析产生原因,找出业务改善措施;

费用预算审批才能调整,门店根据实际经营需要,当业务量增加或超额完成时,如需调整费用预算,须提前按照审批权限执行审批程序,经审批同意后执行;

月度费用按照费用科目明细提报费用资金支出计划,严格按计划支出;

经销商费用预算执行分析

费用预算执行数据以财务核算结果为依据,按月度监控经营活动及预算执行情况;

费用控制重点分析指标:费用总额控制比率、费用项目控制比率、费用率、变动费用率、薪酬毛利比等客观反映费用使用效率的指标;

财务须每月对费用预算的执行情况进行分析,及时掌握费用预算执行状态,为门店总经理提供决策支持,保证费用在预算内支出,店费用归口管理部门经理对财务分析问题提出解决方案并进行改善,店总对改善结果负责;

月度经营分析会,根据费用预算的执行情况,重点追溯超预算费用(费用总额及费用率)产生的原因,及时组织归口管理部门进行改善,提出改善策略并执行改善计划,限期改善。

THE END
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11.?什么是销售费用率销售费用率是指公司的销售费用与营业收入的比率.它体现企业为取得单位收入所花费的单位销售费用,或者销售费用占据了营业收入的多大比例. 销售费用率计算公式:销售费用率=销售费用÷营业收入. 销售费用包括推销员费用、广告费、促销费、商品维修费、质量三包费、业务费、折旧费、市场调查费、营销管理费等等.商品销售收入https://www.kuaizhang.com/news/detail_65944.html
12.《世界上最简单的会计》笔记(二)20.销售收入、销售(服务)成本及费用是影响利润的三大因素。利润的定义为销售收入超过提供商品或服务的成本及公司经营费用的差额。 21. 我们希望你的答案是使用比例或比率。这样,不需考虑数据是增加还是减少,始终都能够通过成本销售收入比率、费用销售收入比率以及净利率来做比较。公式如下:成本销售收入比率=成本/销售收入https://blog.csdn.net/Aa99_99/article/details/143369741
13.销售费用占企业营业收入比例的意义是什么新闻资讯销售费用占营业收入的比例是衡量企业销售效率和成本控制能力的重要指标。高比例可能反映销售难度大或市场推广投入多,而低比例可能表示销售效率高或市场成熟。合理控制这一比例有助于企业的稳健发展。https://www.wkcs360.com/news/53648.html
14.企业盈利能力指标分析12篇(全文)营业比率是指企业成本与销售收入之间的比率,其计算公式为:营业比率=营业成本/销售收入=[(销售成本+营业费用)/销售收入]×100%。投资者通过这一比率可分析企业营业成本与销售收入之间的变动关系,进而测知该企业的营业效能。因为营业比率与100%之间的差额就是营业时所发生的损益,若某企业营业比率超过100%则表示该企业https://www.99xueshu.com/w/ikeykxhyi3h7.html
15.会计视野法规库:《中国注册会计师审计准则第1313号——分析程序例如,销售成本与销售收入之间通常有稳定的比率,当期银行借款平均数额与利息费用之间有联动关系。 2.财务信息与相关非财务信息之间的关系。常用的非财务信息可能包括:生产能力、采购数量、销售数量、员工人数等统计资料。某些财务信息与非财务信息之间也存在内在联系。例如,被审计单位的员工人数和各级别人员的工资水平与工资https://law.esnai.com/mview/33906
16.2014年银行业专业人员职业资格考试公司信贷第六章知识点(2)营业利润=销售利润一管理费用一财务费用 营业利润率反映每元销售收入净额所取得的营业利润。该比率越高,说明借款人盈利水平越高。如果将借款人连续几年的营业利润率加以比较分析,就可以对其盈利能力的变动趋势作出评价。 3.税前利润率和净利润率 税前利润率是客户利润总额和销售收入净额的比率。其计算公式为: 税前利润https://www.wangxiao.cn/ccbp/33043304405.html
17.项目建议书范文汇总八篇8、财务费用1980万元 9、不可预见费20xx万元 上述1—9项合计为53250万元。 二、 经济收益分析(依据谨慎性原则) 1. 销售收入 本项目经营性用房面积12.5万平米,根据专业市场业态规范要求自留物业40%(展示区和酒店式公寓5万余平方米),可供销售面积为7.2万平米,分四年期按3:2:2:3销售,销售收入69840万元。扣税https://www.wenshubang.com/jianyishu/1755878.html
18.干货:ACCA学霸总结的F5F7计算公式3. 营业利润率(又称销售利润率) =(营业利润+利润支出净额)÷销售收入×10% ★其中:“利息支出净额”一般用息税前利润 4. 销售净利率 =净利润÷销售收入×100% 5. 成本费用利润率 =营业利润÷(销售成本+销售费用+管理费用+财务费用)×100% 四、短期偿债能力的比率分析(p141) https://www.zejicert.cn/article/7756
19.餐饮企业主要财务指标分析报告案例(通用6篇)财务等其他费用:财务等其他费用按照销售收入的0%计提。 所得税:本酒店餐饮可行性报告选取的所得税率按20%计算。 2.2.2相关基本财务费的比率 包括:应收账款比率;应付账款比率;坏账准备率;销售费用率;管理费用率;维修费用率;财务等其他费用率;销售税金及附加;所得税率;折现率。 https://www.cnfla.com/caiwufenxibaogao/473123.html
20.财务指标分析报告(精选10篇)2005年销售费用为102.93万元,与2004年的21.98万元相比成倍增长,增长368.29%。2005年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长,公司销售活动效果明显,但相对来讲销售费用增长快于销售收入增长。2005年管理费用为287.13万元,与2004年的142.90万元相比成倍增长,增长100.93%。2005年管理费用占销售收入的比例为4.03%,与https://www.ruiwen.com/gongwen/gongzuohuibao/918524.html