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北京博晖创新生物技术集团股份有限公司财务管理制度

第二条财务管理工作的基本任务是：贯彻全面预算管理，强化成本控制；夯实会计基础，规范会计核算；适时、适量、适度地筹集和运用资金；制定科学、合理的费用标准，确保各项资产安全、完整；加强基建财务管理，降低工程造价；做好财务风险的防范和控制，实施财务监督；积极开展税收筹划，提高公司整体经济效益。

第三条公司采取财务集团化管控模式，通过全面预算管理、财务重大事项集中管理、资金头寸统筹管理、财务人员集中管理、财务信息集中管理等渠道，使各级财务机构有机融合为一体。

第四条本制度适用于公司所辖范围内各成员企业及事业部各部门。

第二章组织体系及责权划分第五条公司成立财务中心，由财务总监主持工作，全面负责公司和成员企业的财务管理工作。（一）财务中心职责：贯彻国家财经法律、规章、制度；拟定公司财务管理制度；编制财务预算模板，跟踪、考核预算执行；反映公司财务状况和经营成果，报送财务报告；监督公司财务收支，依法缴纳税收；参与公司经营，统一筹集、分配资金；建立健全会计档案管理制度。（二）成员企业财务部职责：组织日常财务会计工作，遵守财经纪律；执行公司财务管理制度；提供资金动态，确保资金收支平衡；编制和执行财务计划；进行成本费用的预测、控制、分析和考核；参与经营决策，协调与银行、税务、工商、审计部门的关系；审查向公司报送的会计报表及会计资料。

第六条会计机构负责人负责主持财务中心工作，对成员企业的会计主管人员拥有任免权和考核权。成员企业会计主管人员设置会计工作岗位，并对企业财务人员进行考核。

第三章财务管理主要内容第一节会计基础工作管理第七条会计基础工作的管理原则：机构健全，统一核算规范，服务管理，内控规范，监督有效。第八条公司加强会计基础管理工作，严格执行会计法规制度，确保会计工作依法有序进行。第九条公司及成员企业建立会计账册、进行会计核算，编制会计报告，提供合法、真实、完整的会计信息。第十条财务中心对公司和成员企业的经济活动进行会计监督。第十一条财务中心建立健全内部会计管理制度。第十二条财务中心对会计档案具有管理权，企业财务部对会计档案进行装订成册、归档、保管、调阅、销毁。第十三条会计基础工作管理的具体要求参见《会计基础工作管理办法》。

第三节资产管理第二十三条资产是企业拥有或控制的，预期会给企业带来经济利益的经济资源。第二十四条资产管理的目的是提升资产标准化、精益化、信息化管理水平，确保资产安全、完整，提高资产使用效率和效益。第二十五条资产管理的原则：资产使用与管理权责明确，资产账实相符，实施分级管理、动态监控。第二十六条建立资产管理网络，各成员企业负责人负责组织建立资产管理网络，对资产的安全性、完整性负完全责任。第二十七条公司资产遵循预算管理，需求部门提交预算计划，逐级审批后进行购置。第二十八条加强基建转生产过程中的财产物资管理和监督检查，做好财产物资的盘点核实、保管和卡片登记管理工作。第二十九条对公司资产进行定期清查盘点，避免闲置资产的产生，合理计提减值准备，处理固定资产、存货的报废、出售、盘盈、盘亏及毁损等。第三十条加强资产保险管理，统筹规划保险业务。第三十一条资产管理的具体要求参见《固定资产管理办法》、《无形资产管理办法》、《存货管理办法》。

第五节成本、费用管理第三十七条产品成本包括材料费用、燃料动力、职工薪酬以及制造费用。费用包括公司日常活动发生的各项费用、支出。第三十八条财务中心负责制定成本核算原则以及统一的费用报销标准，各成员企业财务部参照执行。第三十九条成本、费用管理原则：以经济效益为中心，以成本费用标准为基础，以先进水平为目标，以全面预算管理为手段，建立预算科学、支出合理、管理规范、指标先进的成本管理体系。第四十条通过成本科学化、规范化管理，合理压降和控制成本费用，提升公司的核心竞争力。第四十一条加强成本过程控制管理，最大限度节约成本。第四十二条费用报销应遵循真实性、及时性、谁受益谁承担的原则，遵循公司预算管理。第四十三条建立健全成本分析制度，定期分析成本预算执行情况。第四十四条成本管理的具体要求参见《成本管理办法》，费用报销管理的具体要求参见《费用管理办法》。

第七节税务管理第五十四条税务管理工作内容包括税务登记、账簿和凭证管理、纳税申报、税款缴纳、发票领购使用、一般纳税人的认定与年审、发票的管理、接受税务稽查、合理税收筹划等。第五十五条税务管理的原则是依法纳税，合理节税，争取优惠税收政策，优化公司纳税体系，降低公司税负，提高公司效益，树立依法诚信纳税的企业形象。第五十六条财务中心是公司税务管理的归口部门，负责把控整体税务风险、制定税务管理办法；负责重要税务政策研究，制定税筹方案；负责对公司和成员企业的重大纳税申报事项进行审批。第五十七条加强发票管理，防范发票管理中的潜在风险。第五十八条税务管理的具体要求参见《税务管理办法》、《发票管理办法》。