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二、我国移动支付迅速发展的成因
1.现代科技手段提供物质基础
2.市场强大需求的助推
3.支付清算体系创新推动
根据创新扩散理论，创新具有相对优势以及复杂性、兼容性、可试验性与可观察性等特征，它们将直接影响用户采用新技术与否的态度。尤其是相对优势明显的创新项目，即新技术创新应用能够给用户带来降低交易成本并提升交易效率的好处（Rogers，1995）。〔4〕与其他支付方式相比，移动支付是创新性应用，顺应了当前我国支付清算体系创新与发展的需要。我国支付清算体系发展的关键在创新，创新不仅可以提升支付系统的效率和适用范围，促使非现金支付市场发生结构性变化，更重要的是创新可以使清算体系在金融体系中发挥更重要的作用。而在一些欠发达国家和地区，由于传统支付市场发展不足，很多人得不到银行服务或者金融机构本身服务能力不足，这为移动支付提供了巨大发展与创新空间。在整个亚洲市场，移动支付发展非常迅速，约占全球市场份额的60%左右，中国、韩国、日本等均呈现快速发展态势。
4.政府重视与支持下的制度保障
上述有利因素相互叠加共同推动了我国移动支付的快速发展，使之不仅成为支付清算领域创新发展的重要源头，而且成为引领全球移动支付的“风向标”，发展前景非常广阔。
1.移动支付多元化发展、业务持续性增长
2.移动支付客户粘性将进一步提高
从数据分析看，移动支付客户粘性将进一步凸显，有替代传统电子支付的发展趋势。移动支付客户粘性也即移动支付客户持续使用问题，Oliver（1980）的研究认为，用户是否再次购买某种产品或持续使用某种服务的关键在于其对产品或服务的满意度。〔6〕移动支付在全球范围的快速发展，以及通过不断推出新产品满足客户体验式消费需求的模式，将助推移动支付客户粘性进一步凸显，从而有替代传统电子支付的发展趋势。在美国，移动支付虽然早期发展相对比较慢，但电子支付与移动支付领域的收益却占全部支付收益的35%左右，到2018年移动支付收益可能与传统支付收益平分秋色。而在发展中国家，消费的能力越来越强，消费更趋年轻化。年轻人热衷新技术，灵活求变，愿意体验全球支付的创新与服务，尤其偏爱移动支付带来的便利，智能手机的出现使“闪付”“当面付”等便捷支付方式受到青睐。
3.移动支付正在成为一种全新商业模式
移动支付已经被电商、银行和支付机构等作为新商业模式，成为迅速占领市场的“利器”。根据情境理论分析，互联网、大数据及电商是一种全新消费情境，具有突破地理、时空限制等优点，极大地简化了消费环节，并在很大程度上解决了消费时信息非对称问题，提升了用户消费的可得性与时效性（Belk&Ajzen，1975）。〔7〕支付是资金流动的一种方式，而资金流动是经济活动最直接的反应。电商、银行、第三方支付机构等利用大数据技术分析资金流动，提高了精准掌握客户消费偏好和消费习惯的能力，有利于根据大数据分析结果进行精准营销。这意味着移动支付存在的意义不仅仅是提供资金往来流通服务，更重要的是，电商、银行等机构可以进一步深挖支付数据所蕴藏的其他信息，有针对性地提供其他增值服务。
从发展趋势上看，未来支付发展空间不在支付本身，更多的在于衍生业务，这也是电商平台为什么要大力推广支付业务的重要原因，因为电商可以借此打通购物、支付、邮递、金融等服务。移动支付作为支付行业最具有竞争力和潜力的支付方式，无疑成为电商、银行等机构大力推广与争夺蚕食的蛋糕。传统商业银行的数字化趋势明显加快，新型非银行支付中介也在快速银行化，二者都在角逐主导未来移动银行的地位。不管结果如何，未来主导移动支付的机构必是大量利用手机、大数据、云计算和实时支付体系的综合性机构，移动支付业务必然是新型金融生态体系的核心服务内容，谁在移动支付市场拔得头筹，都将拥有占领和开发的“利器”。
4.支付场景与服务成为未来移动支付主战场
未来移动支付发展的强有力引擎在其消费服务场景，市场竞争将逐渐转向支付场景与服务的争夺。国内早期移动支付的竞争主要是入口之争。2011年5月，中国人民银行正式实施了非金融机构支付业务许可证制度，首批发放27家第三方支付牌照。从每年发放牌照的数量看，2011-2015年发放的牌照数分别为101家、96家、53家、19家和1家，从中可以看出2011年与2012年是高峰期，之后明显放缓，2015年只发放了1家牌照。随着牌照发放的收紧，2016年以来，支付牌照收购案频发。2016年2月，小米科技6亿元左右购买捷付睿通65%股权；2016年5月，新大陆68亿元收购国通星驿；2016年8月，美的集团3亿元左右购买深圳神州通付50%股权，恒大集团57亿元收购广西集付通；2016年9月，唯品会4亿元左右收购浙江贝付；2016年10月，键桥通讯945亿元购买上海即富45%股权。经过几年的跑马圈地，国内移动支付入口之争基本告一段落，初步形成了我国移动支付的市场格局。
四、我国移动支付发展面临的风险与挑战
1.移动支付的负外部性凸显
负外部性主要是指某经济主体行为的活动给他人或社会带来损失，而且无需为此承担成本（刘越，2010）。〔8〕支付从来不是支付本身的事情，一方面消M者购买商品或服务后需以资金流动这一进程作为终结；另一方面支付又是商家、支付机构、银行等分析消费者行为的起点。纵观移动支付发展进程，与其他商品和服务市场相比，移动支付市场最显著的特征是其负外部性突出。一旦移动支付机构的风险增加，不但可以在支付系统本身快速传导与扩散，而且往往会迅速波及生产、消费等实体经济。目前我国的移动支付机构已经不是原来意义上的第三方相对中立的机构，为集团内部服务的趋势已愈加明显，这显示一定的“系统重要性”。如果风险累积一旦达到临界点后爆发，可能影响整个企业集团，严重的可能波及其他产业或全社会。科学、合理地监管移动支付，促进其健康有序发展，不但不是背离市场在资源配置中发挥决定性作用，而且是防控市场化风险的必要补充。
2.无牌照移动支付机构依然存在
制度包括正式制度与非正式制度。制度可以保证良好的经济秩序，是经济社会健康发展的重要保证。作为我国金融业的一个新兴市场，到目前为止，全国尚没有统一的移动支付行业标准，以至于市场上有多种移动支付平台，浪费了大量资源，尤其是平台之间不能开展有效沟通与合作，阻碍了整个移动支付产业链的大规模有序拓展。而且移动支付涉及环节比较多，如支付企业、银行、手机运营商、软件运营商、电信运营商等，但多方参与者之间并未形成可持续、各方共赢的利益分配格局以及明晰的权责分担机制，造成业务拓展和竞争局限于低水平“跑马圈地”阶段，形成一条完整成熟的产业链的道路还比较漫长。
4.客户备付金安全事件频发
2015年底，我国第三方支付沉淀资金总量已经超过2000亿元人民币，比2014年增长60%。尽管中国人民银行的《支付机构客户备付金存管办法》规定：“任何单位和个人不得擅自挪用、占用、借用客户备付金、不得擅自以客户备付金为他人提供担保”，但是支付机构挪用客户备付金，造成资金链断裂的重大事件时有发生。对此，2015年12月28日，中国人民银行了《非银行支付机构网络支付业务管理办法》，表示将改革客户备付金存管制度，整顿支付机构参与银行间资金清算和各类跨业经营活动，切实保障客户资金和信息安全。
近期，监管机构根据中国人民银行现有规定，分别注销了部分违反备付金规定的移动支付机构，但如何有效管理备付金问题仍然没有从制度层面得到有效解决。目前，支付机构几乎都是同时与多家银行在备付金存管上进行合作，其中支付宝合作的银行多达24家，这既不利于风险控制也不利于监管。探讨备付金集中管理制度建设应是当下监管机构和移动支付业界需要共同考虑的重要问题之一。
五、健全移动支付监管体系的对策建议
1.在规范中发展，在发展中规范
2.构建良好的监管制度，监管当局应有所作为
良好的移动支付监管制度的确立不仅不会抑制移动支付的创新和发展，而且可以确保移动支付健康、有序、可持续发展。对于移动支付这一新业态除了应给予必要的发展空间，还应做到金融风险可控，避免危及国内金融稳定与发展。对此移动支付的监管主体――中国人民银行和其他各金融管理当局应有所作为。移动支付行业提供的主要是资金支付结算和清算功能，其本身属于中国人民银行的法定职责范畴，所以应统筹协调监管职责，适当借鉴国外监管模式，细化各监管主体的监管职责，消解移动支付交叉业务的监管真空，对移动支付业务进行全面监管。其他各监管机构应充分利用大数据技术，实时连续跟踪监测移动支付类别、业务规模、违法违规事件等稻荩从中分析总结移动支付的特征与发展趋势，为将来明确是否监管或如何监管提供充分的数据支撑。〔10〕
3.构建互联网金融监管框架体系与移动支付产业统一标准
4.强化行业自律
移动支付行业管理协会是监管部门有效监管的补充，有助于实现对移动支付的全方位监管。一般而言，一个行业进入创新活跃期后，行业协会等自律组织是最初的市场秩序维护者，可以根据行业发展程度及出现的问题，自发发挥准监管职责，制定科学、及时、有针对性的行业标准，运用市场化手段约束并规范移动支付行业的创新行为。因此，行业自律组织应利用自身信息优势及时制定并逐步完善统一的行业标准。一旦形成统一标准，将大大减少行业发展中的欺诈、套利等乱象。除此以外，行业自律协会可以加大宣传教育力度，提升消费者对移动支付的认知水平，使消费者能够区分合法机构与非法机构，认识第三方支付机构与银行支付的差别；认识支付账户与银行账户之间的区别，知晓支付机构不是银行，第三方支付只是支付市场的补充者；认识获得第三方支付牌照的机构与非持牌支付机构的差别等。〔11〕
5.鼓励参与主体共同解决支付中存在的安全隐患
建立良好的移动支付生态环境只靠一两家参与主体是不现实的，只有所有的参与主体通力合作才有可能做大做强整个产业，实现互利共赢。目前我国移动支付产业链包括芯片厂商、银联、银行、电信运营商及第三方支付机构等，尚未形成完整产业链。各参与主体应加强自身建设，做好移动支付产业链上的每一个环节，进而利用大数据、云计算等技术优势实现资源共享，联手共筑安全防火墙，实现合作共赢。
〔参考文献〕
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【关键词】人民银行货币金银队伍建设
“间于天地之间，莫贵于人”，货币金银队伍作为货币发行与管理事业的根基，人员状况与发展前景对于落实货币金银管理任务，提升货币金银履职效能具有决定性作用。
一、货币金银队伍建设现状及特点
（一）健全完备的制度框架为货币金银队伍建设提供了基础保障
近年来，伴随货币金银制度建设力度的不断加大，总行先后制定出台了《中国人民银行发行库管理办法》、《发行基金调拨管理办法》等多项管理制度。特别是随着发行库升级达标工作的持续推进和货币发行制度执行力建设活动的深入开展，为货币金银队伍建设提供了制度化、规范化、科学化的依据和要求，对于明晰货币金银部门岗位职责、强化部门内部控制与约束、促进货币金银工作人员履职尽责等发挥了重要作用。
（二）形式多样的学习教育活动为货币金银队伍建设搭建了广阔平台
近年来，随着离岗培训、岗位练兵、技术比武、实地观摩、学习交流等活动在货币金银系统的开展，通过综合运用业务达标、目标考核、综合能力测试、业务竞赛，积极选树“学习型组织”、“知识型职工”等形式，货币金银业务长效培训机制不断健全，货币金银队伍的业务操作技能和管理水平显著提高，为实现人员内部流转、岗位调整等提供了平台支持。
（三）不断发展的货币发行业务为货币金银队伍建设提供了内生动力
针对货币发行的专业工作实际，随着《发行库业务流程再造方案》、《中国人民银行人民币立体发行库管理办法》的实施，现代化科学技术和机械设备在钞票清分、销毁、运输保管和反假等业务上的投入使用，商业银行存取款预约系统等信息网络系统的设计运行，整袋交接等货币发行出入库流程改造等的创新应用，有效改善了现钞货币发行的面貌与环境，有助于降低发行人员劳动强度，提升货币发行人员业务素质与工作条件。
二、当前货币金银队伍建设存在的问题
（一）“重操作、轻管理”思想已成为制约货币金银队伍建设的瓶颈
一方面，随着货币发行科学管理水平的不断提高，发行库和钞票清分业务流程的进一步优化，物流管理、作业化管理思路的不断强化，发行库管理方式逐步向现代化物流管理方式的转变，货币发行人员对货币金银工作“推车子、搬箱子、扛袋子、点票子”的传统认知与新形势下业务发展对货币金银工作人员综合素质提出的要求不相符合。另一方面，面对货币发行业务发展的新要求，一些干部职工专业素质还不够高，工作缺乏主动性、创造性，制度观念还没有牢固树立，以习惯操作代替制度、凭经验干工作、麻痹思想和侥幸心理不同程度地存在，不能适应新形势下货币金银工作新情况和新挑战，迫切需要强化提高。
（二）基层行货币金银队伍非专业、低学历、老龄化特征未得到根本性转变
长期以来，受人民银行三大职能特点影响，基层行在业务部门人员配备上形成了高、精、尖人才优先满足货币信贷等货币政策执行、传导部门的思维定式。货币金银部门作为金融服务工作的具体执行者，在人才有效供给不足、原有人员知识结构老化等多因素作用下，适应货币发行业务新变化所需的懂操作、善管理，理论扎实、经验丰富的人员尚显匮乏。
（三）撤库地区货币金银人力资源状况堪忧
撤库地区在保留货币金银部门并继续履行流通中人民币管理、反假货币等工作职责的前提下，目前部门人数基本保持低位运行，因人员不足引起的岗位分工不明确、重要业务交叉等问题，势必削弱货币金银各项基础工作，并日益发展成为困扰货币金银业务提升的主要因素。
三、深化货币金银队伍建设的思考
（一）提高思想认识
人作为生产力中最活跃的因素，面对逐步专业化、程序化、科技化的发行工作，没有一批政治素质过硬、文化素质过高、业务素质精良的货币发行队伍，发行工作的现代化无疑是水中花、镜中月。为此，必须牢固树立人本理念，把减轻人力劳动、确保人员安全、提高工作效率、保障履职需要，作为深化货币金银队伍建设的宗旨，从优化货币金银队伍结构、提升货币金银工作人员综合素质出发，通过思想引导、机制建设、行为监督等一系列配套措施的实施，促进货币金银人员良性流动。
（二）完善人才准入、退出机制
坚持人才是发展的第一资源的理念，以构建“五型”货币金银干部队伍为目标，切实把思想好、作风正、能力强的干部选配到货币金银工作岗位，不断优化货币金银队伍的年龄、知识和专业结构，建立货币发行人才梯队，提高货币金银工作队伍的整体素质。同时，加大货币金银干部考核监督，定期组织开展综合评定，及时发现人员在思想意识、日常行为等方面出现的问题，将不适宜从事货币发行工作的人员调整出货币金银队伍。
坚持正确的用人导向，针对不同技能成员的角色定位和不同年龄层次、性别结构的特殊需要，真正从政治上关心、生活上体贴、待遇上改善，积极帮助货币金银工作人员解决实际困难，努力营造良好的工作、学习环境，用事业造就人才、用环境凝聚人才、用机制激励人才的良好氛围，使得人事相适、才尽其用、用当其时，把干部职工的聪明才智转化为推动货币金银事业发展的力量源泉。
（四）强化行为监督
要把严格执行制度始终贯穿于货币金银工作的始终，加强对货币金银工作领导、指导、监督和检查，不断健全和完善各项制度措施，确保货币金银工作的各个环节都有章可循，各项业务操作都有据可依，形成按制度办事、用制度管人的良好机制。要加大对违反规章制度行为的惩戒力度，对违反制度的人和事，一律严查到底，决不姑息，确保在发行基金出入库交接、密码锁管理、管库员变动等发行业务关键环节做到责任明确、交接严密、手续清楚。
（五）打造高效团队
根据货币金银工作实际，开展货币发行各岗位分析和描述，科学定编定岗定员，完善岗位职责、任职条件、竞争聘任、评价考核等配套政策与措施，建立起体现不同特色的岗位分类与等级体系，实现分类分层、岗位化管理。积极利用好现有平台，通过服务承诺、开放的沟通、有效的结构、恰当的领导、清晰的目标等，在货币金银部门中广泛开展“青年文明号”、“党员先锋岗”等创建活动，引导货币发行人员向先进看齐，推动货币金银部门整体水平提升。
参考文献
[1]胡明.有效防范基层央行货币金银业务风险的思考[J].西部金融，2012，（11）：48-49.
一、指导思想
以科学发展观为指导，以提高企业金融素质为目标，通过深入走访企业，传送金融知识和政策，提供针对性的金融服务，实现银企相互了解，互动双赢，进一步改善金融融资环境，为促进我县实体经济稳健发展，顺利实现经济转型升级提供基础保障。
10月18日开始至11月25日
三、活动内容
（一）进企业了解情况
（二）送服务贴心关怀
一是送金融政策进企业。要向企业讲解金融宏观调控政策、国家产业政策，明确引导企业发展方向。要结合当前宏观调控形势，传导金融信贷政策，增进企业对银行了解。对外向型企业，要主动讲解最新的国家外汇政策，帮助企业掌握政策运用；要积极宣传跨境贸易人民币业务知识，推广普及跨境贸易人民币业务，帮助企业掌握谈判技巧，提高企业人民币结算主动权，提高企业经济效益。
各银行机构要通过“送服务”活动，进一步提高银企互惠共赢意识，增进银企双方相互了解，畅通双方信息互通渠道，通过提供适时的金融服务，积极帮助企业解决面临的难题，降低和化解潜在的金融风险，改善外部金融环境，促进地方经济平稳发展。
四、工作要求
关键词:小额贷款公司;可持续发展;制度完善。
一、小额贷款公司可持续发展的制度缺陷。
市场经济中的任何参与主体,都有着与之相适应的制度环境。制度环境的良好与否,制度执行的正确与否,直接影响着主体参与市场经济活动的绩效。本文认为,小额贷款公司的运作存在制度供给缺陷和制度执行偏颇,是造成其小额贷款运行出现困难的主要因素。
(一)性质定位不明晰。
《指导意见》规定:“小额信贷公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款,经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。”可见,小额贷款公司的业务范围是金融,但定位却是企业。由于其不由银监部门批准成立,所以享受不到应有的财政补贴,融资只能随基准利率浮动,也不能办理小额贷款的土地房产抵押,这些都制约了小额贷款公司的业务发展,加大了其融资成本。
(二)制度约束软化。
中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定,小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于70%。但是目前,虽然小额贷款公司的各项制度已初步建立,但经营方向、方式缺少硬性约束,在实际操作中容易发生偏离。比如,平遥的小额贷款公司在成立之初就明确规定服务对象要以“三农”为主,“三农”的贷款比例不得低于75%,自然人单户贷款金额不得超过10万元,5万元以下农户贷款比例不得低于资本金总额的75%。但在金融危机爆发以后,公司以支持企业度过难关为由,大量发放企业贷款,至2009年6月末,平遥县小额贷款公司发放企业贷款余额为2987万元,占比39.14%,同比上升了18个百分点,已经逐步偏离了初始的市场定位。
(三)监管体系不完善,监管主体模糊。
二、小额贷款公司制度创新的对策建议。
试点中的小额贷款公司,有着较为广阔的发展空间和乐观的发展前景,但在其发展过程中不可避免地会遇到一些困难与障碍,克服这些困难、障碍的过程同时也是促进小额贷款公司发展的过程。针对上述问题,笔者认为可从以下几个方面进行创新:
(二)建立正向激励机制,矫正小额贷款公司的服务方向。
(三)完善小额信贷监管体系,保证小额贷款公司的健康有序发展。
(四)强化风险防范意识,建立适合小额贷款公司运营的内部风险控制体系。
小额贷款公司作为具有贷款功能的准金融机构,应建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度等风险控制制度。但在具体实施过程时,小额贷款公司出于占领市场份额和扩张贷款规模的考虑,往往忽视风险的防范和控制。因此,银监会、人民银行和工商行政管理部门应对其加强引导,使风险防范的规定真正落到实处。小额贷款公司应借鉴商业银行关于贷款的内部风险控制体系的成熟做法,建立一套适合自身运作的内部风险控制体系,树立“成本可算、利润可获、风险可控”的经营理念。如,针对小额贷款公司平均贷款额度比较大的现象,要防范发展中的风险;针对微型企业自身防范风险的能力比较弱、抵御自然风险和市场风险的实力不足的现象,应介入保险、担保等机制;鉴于小额贷款公司的贷款对象是被商业银行边缘化的中小企业、个体商户和农户,他们的信用水平无法准确界定,因此应适当提高风险拨备(至少应高于商业银行1%),以防范经营过程中的风险。
此外,针对小额信贷风险控制难的问题,政府应当出面,设立相应的风险补偿基金。对于小额贷款公司在放贷过程中产生的不良贷款,经过财政审核认定属小额贷款公司负责的,可通过风险机制给予一定比例的补偿。另外,对于小额贷款公司来讲,除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用外,还要积极参加当地人民银行牵头开展的农户信用体系建设,尽可能实现信用信息资源共享,切实防范信贷风险。
同时,小额贷款公司应建立科学的财务核算体系,这对于公司进行经营状况分析是非常重要的,同时还可以利用它及时发现问题并加以纠正,而且有助于外界增强对机构的了解,扩大机构的服务受众。另外,科学的核算体系还能对机构形成一定的压力,督促机构不断地改善自身的制度建设。
三、结语。
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关键词：商业银行现代服务业金融支持路径
一、A省现代服务业对金融服务的需求
A省现代服务业对金融需求主要体现在对融资方面的需求。以A省T市为例，根据A省T市“十三五”规划资料，T市现代服务业项目需要社会资本帮助进行的资金达到194亿元，占总所需投资额的30.15%，而发展规划中指出T市在2015年的财政收入为135亿元，仅凭借政府投资毫无疑问无法承担如此庞大的资金需求，而社会资本中，银行机构提供的信贷支持是非常重要的一个方面。由于目前信贷支持通常被作为融资的主要手段，来自银行机构的融资往往会成为最为重要的支持方式。如在A省棚户区改造时，国家开发银行承担了该项目的全部信贷需求，在2015年发放贷款共计342.9亿元，对推进A省棚户区改造做出了重大贡献。由此可以看出，来自银行机构的融资支持是现代服务业发展过程中相当重要的组成部分，能够在很大程度上满足现代服务业对融资方面的需求。
二、商业银行的支持路径探究
（一）信贷支持探究
人民银行将金融机构对行业的贷款余额金额和同比增长率作为衡量金融机构对现代服务业支持力度的重要指标。笔者通过分析行业数据发现，A省金融机构一直保持着对现代服务业较大的支持力度，其对现代服务业内各产业提供的贷款余额量在“十二五”期间均呈现上升趋势，说明现代服务业能够从金融机构中获得较为充足信贷的支持。
（二）信用体系建设探究
一般来说，传统金融服务要求申请贷款的企业拥有一定的固定资产作为信贷抵押，但是由于部分现代服务业企业属于高新技术企业，其企业的资本多为知识产权和专利技术，企业所拥有的固定资产等传统意义上的资产较少，同时还有一部分业内企业属于小微企业，由于公司规模较小，实力较弱，造成了资产的缺乏，其可用于抵押担保的资产不足，往往在寻求信贷支持时被银行机构中进行信用评价和风险评估的部门拒之门外，这种情况导致行业内的小微企业较难获取所需的信贷，在一定程度上制约了行业的发展。同时，由于小微企业的资金需求较小，一般申请的多为小额贷款，贷款额度小，频率高，这样也加大了可能存在的风险。近年来由于对不良贷款的管理和监控力度的加大，商业银行对风险较大的贷款发放呈审慎态度，加大了银行对此类贷款发放的难度。所以从现状来看，A省现代服务业的信用体系建设状况不容乐观。
（三）服务平台建设探究
目前来看，现在全国商业银行为A省现代服务业提供的平台服务支持拥有以下特点，服务平台的服务范围覆盖较为单一，多集中服务于一个行业或者一个客户，不能完全覆盖所有的企业。平台的服务功能较为集中，多将功能集中在平台所服务的行业需要的功能上，如融资服务和支付结算服务、客户规模较小，不同银行的现代服务业服务平台均只面向自己的客户开放，商业银行对其平台的宣传推广力度也并不是很大，导致使用这些平台的客户人数较少，服务平台的规模也较小。A省内并没有多家银行合作建立或者由人民银行牵头建立的大型现代服务业支持平台，这导致了目前存在的各平台之间的信息共享和交流的功能尚未建立，各平台之间的数据也不共通，这在无形中限制了平台对现代服务业提供金融支持的力度和效率。
（四）政策支持探究
政策支持在金融支持的定义中被多次提及，定义中所涉及的政策包含两个方面，一方面是来自非金融机构的政府和金融监管机构的政策支持，另一方面是来自于商业银行本身政策的支持。
总体来看，A省的商业银行在对现代服务业的政策支持路径上取得了较好的成绩，政府和人民银行为现代服务业的发展均提供了较好的政策支持，而商业银行对政策的积极响应也在很大程度上支持了现代服务业的发展。针对现代服务业的政策支持路径体现出了如下的支持模式：由政府和监管机构提供指导性和宏观的政策支持，而商业银行则是根据自身实际经营情况和客户具体需求提出符合自身信贷状况和客户状况的支持性政策。而银行的支持性政策起到的效果则很大程度上通过其向企业所提供的信贷支持额度所体现出来。
三、金融支持策略的结论和建议
（一）金融支持路径状况总结
（二）金融支持路径角度的建议
1.共同推进信用建设，优化融资环境
2.建立信息共享平台，扩大发挥平台支持作用
目前来看，A省的服务平台所存在的问题是规模较小，信息交流存在短板。综合实际情况，商业银行可以与中国人民银行等政府监管部门进行合作，由中国人民银行牵头，积极推动现代服务业服务平台建设工作，联合金融机构、政法、公用收费以及其他银行机构等部门，依托征信系统搭建多方合作的金融支持服务业融资的平台，各商业银行之间也应加强合作，共同助力大型融资平台的搭建。由于不同部门所服务的行业不同，多部门共同建设平台可以有效解决目前存在的平台服务内容较少，涉及业务范围和行业较为单一的问题，同时由于其多方合作的特性，不同银行机构的客户可以在该平台内交流信息，及时地获得各方面的融资消息和服务信息，有效地解决信息交流的问题。而对于目前存在的现代服务业服务平台。商业银行也应该适当扩大其平台的服务范围和服务种类，加强对平台的宣传，吸引更多的客户了解并使用平台，更好地发挥平台的集聚效应。没有自己的服务平台的商业银行也应加快平台建设的速度，尽可能快地建立起属于自己的为现代服务业提供服务的平台。
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一）信贷工作的总体要求：以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的全会和中央经济工作会议精神，紧紧围绕“保增长、扩内需、调结构”这条主线和全市经济社会发展目标，认真执行适度宽松的货币政策，进一步更新服务理念，加大信贷投入，优化信贷结构，不断提高金融服务效率和水平，促进全市经济平稳较快发展。
二）信贷增长预期目标年全市银行信贷增长预期目标是存款增长40%左右，余额达到400亿元；贷款增长30%左右，余额达到130亿元。
二、发挥金融杠杆作用，保证信贷投放的总量增长
一）加大对“三农”信贷投入力度，促进农民持续增收
一是继续大力支持粮食生产。加强对农业科技创新和良种良法推广、优质粮食和特色粮食生产的信贷投入，增强粮食综合生产能力，确保粮食生产安全。
二是支持农业基础设施建设。继续加大对农村电网、公路、沼气、通讯、节水灌溉、塘渠疏浚等基础设施建设以及抗震安居和生态移民等工程的信贷支持力度，增强农业可持续发展能力。
三是大力支持特色优势农业发展。继续加大对特色基地建设和畜牧水产养殖业的信贷支持力度，打造绿色农产品生产基地。
四是支持培育壮大农业产业化龙头企业发展。加强对农业产业化龙头企业、特色农业、订单农业的信贷支持，促进形成“市场带龙头、龙头带基地、基地联农户”产业化生产体系。
五是加大对劳务经济的信贷支持。积极为农民工转移培训、外出务工和回乡创业提供信贷支持，带动农村经济发展和农民收入的提高。
六是加大对扶贫工作的信贷支持。按照国务院扶贫办等部门《关于全面改革扶贫贴息贷款管理体制的通知》国开办【29号）完善扶贫贴息贷款运作模式，努力扩大扶贫贴息贷款的规模和覆盖面，增强农村贫困人口自我发展能力。
二）加大对中小企业和非公有制经济的信贷投放力度，加快工业强市步伐
二是认真贯彻国家支持中小企业发展的有关政策，研究制定适合我市中小企业起步和发展的信贷营销手段和融资工具，建立与中小企业特点相适应的贷款发放与审批程序，加大对中小民营企业、劳动密集型企业的信贷投入。
三是支持循环经济，培育和发展新的支柱产业。要着眼于可持续发展，有重点地支持一批具有陇南特色的绿色食品、白酒、制药、建材、小水电等工业发展。
四是加大金融支持节能降耗的力度。优先支持缓解资源瓶颈约束、改善环境污染状况、降低资源消耗的工业基础设施建设和技术含量高、附加值高的新型工业；发放技术改造贷款，提高能源、资源和原材料开采和加工效率，鼓励企业开发和引进新技术提高资源的多次使用效率和循环使用效率。
五是大力支持市内企业实施“走出去”战略。适应外向型经济发展需要，积极推进贸易和投资外汇收支便利化。
三加大对基础设施建设的信贷投入，增强经济可持续发展能力
四）落实弱势群体的信贷扶持政策，积极开办国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款
一是做好金融支持就业再就业工作。各银行业金融机构要按照《中国人民银行财政部人力资源和社会保障部关于进一步改进小额担保贷款管理积极推进创业促进就业的通知》银发[]238号）要求，及时调整贷款管理办法，对符合要求和条件的其他登记失业人员、返乡农民工、城镇复员转业退役军人、高校毕业生及零就业家庭加大信贷支持力度，鼓励自主创业。加大对符合贷款条件、新增就业岗位吸纳下岗失业人员达到一定比例的劳动密集型小企业的信贷支持力度，充分发挥小企业促进就业再就业的带动和辐射作用。
二是认真贯彻落实国家助学贷款政策。严格落实与高校签订的国家助学贷款合作协议，采取行之有效的措施，保证符合条件的国家助学贷款及时发放到位。加强与教育部门和高校的协调配合，加强贷款审查和管理的同时，有计划、有步骤地抓好国家助学贷款政策的宣传解释工作，加强在校学生的诚信教育，营造有利于助学贷款业务健康发展的信用环境。农村信用社要继续做好生源地国家助学贷款工作，进一步提高助学贷款的覆盖面。
五）积极发展和扩大消费信贷业务，进一步提升消费对经济增长的拉动作用
各银行业金融机构要以扩大内需为着眼点，认真贯彻国务院办公厅《关于搞活流通扩大消费的意见[]134号结合当地消费特点和消费市场的变化，积极探索新的消费信贷形式，不断增强消费对经济增长的拉动作用。改进住房金融服务和风险管理,支持合理住房消费，推动个人住房贷款业务健康发展。改进和完善汽车贷款担保抵押方式，促进汽车贷款业务健康稳步发展。加大对现代服务业的信贷扶持力度，支持新兴产业和新型业态的发展。拓展消费信贷服务领域，培育和发展文化娱乐、体育健身、休闲旅游等新的消费信贷热点。大力推进银商合作，推广银行卡的结算和支付，促进扩大银行卡消费市场。着力培育农村消费市场，积极开发满足农民不同特点、不同层次需求的消费信贷产品，发展农村消费信贷。支持建设“万村千乡市场”双百市场”家电下乡”和“汽车下乡”活动，活跃农村消费市场，促进城乡经济协调发展。
六）加大对保障性住房建设和个人购房的信贷支持力度，促进房地产市场平稳健康发展
各银行业金融机构要认真贯彻执行国务院办公厅《关于促进房地产市场健康发展的若干意见》〔〕131号）和中国人民银行、中国银行业监督管理委员会制定的经济适用住房开发贷款管理办法》廉租住房建设贷款管理办法》以保障性住房建设和安居工程为重点，加大对符合贷款条件的中低价位、中小套型普通商品住房、经济适用房、廉租住房建设的信贷支持，满足房地产开发的合理融资需求，增强房地产业对经济增长的拉动作用。按照《中国人民银行关于扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度等有关问题的通知银发[]302号对居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房贷款需求的降低贷款首付比例，合理下浮利率，鼓励合理的住房消费，促进我市房地产市场健康发展。
三、合理调配信贷资源配置，大力支持灾区重建
各银行业金融机构要认真贯彻执行国家有关金融支持灾后重建的政策，全方位做好全市灾后重建的金融支持与服务工作。
二）落实好灾区各项优惠政策。发放灾后重建贷款的金融机构要认真落实地震灾前贷款因灾延期偿还的有关政策，对灾前已经发放、灾后不能按期偿还且符合有关政策的各项贷款，规定宽限期内，继续给予“四不政策”不催收催缴、不罚息、不作不良记录、不影响借款人继续获得灾区其他信贷支持）优惠。
三）积极主动参与灾后重建。要围绕灾区重点基础设施、支柱产业、重点企业、列入国家重建规划的工农业项目及市场服务体系建设项目，以及灾区中小企业、因灾失业人员等社会薄弱环节和弱势群体，加大信贷投入力度，促进我市灾后重建工作有力、有序开展。
四、完善信贷管理工作机制，全面提高金融服务水平
一）发挥“窗口指导”作用，促进经济结构调整。人民银行在实施“窗口指导”和运用货币政策工具时，根据资源型地区的特点，引导金融机构把信贷资源用在更有发展潜力、更有竞争力的生物制药、绿色食品、新型建材、清洁能源等产业开发上，用在有利于培育和壮大资源开发的农业特色产业开发上，发挥信贷政策在促进经济发展方式转变和经济结构调整中的作用。
四）落实政银企协作机制。逐步建立人民银行与地方政府、银行业金融机构监督管理部门、商业银行和企业之间的协调、沟通、磋商机制，提高中央银行宏观调控绩效，通过定期或不定期地召开经济金融形势分析例会等形式，共同搭建多层次、全方位的信息交流和银企服务平台。
五）进一步加强金融生态环境建设，促进金融业可持续发展。
一、从能力建设上给力，及时把握面临的新形势与任务
当前受世界经济复苏基础脆弱、贸易保护事件频发、人民币升值及出口退税等因素影响，全球经济增长明显放缓，国际经济环境中不确定不稳定因素明显增多，由于经济金融全球化发展，金融市场的持续动荡通过各种方式向世界传导，我国也难独善其身。基层央行的基础业务科作为央行的神经末梢，更不能对经济金融发展所面l临的困难和问题掉以轻心，既要坚定做好各项工作的信心，又要保持清醒的头脑，沉着应对、抓住机会，关键是要深入学习实践科学发展观，围绕2011年全省人行“强基础、保安全、抓创新、上水平”的工作主线，加强与财政、税务及各商业银行的统筹协调，防范和化解金融风险，维护国家金融安全，在综合协调的基础上推进金融业改革和发展，研究协调解决金融运行中重大问题；不断加强自身能力建设，把自己的事情认真办到位，充分发挥好基层央行的货币政策窗口指导作用。
二、从发展前景上给力，以发展观给力于各项实际工作
央行基础业务要实现科学发展，就要牢记坚持发展是第一要素。在深入实际工作的过程中，基础业务股要紧密联系实际，围绕基层央行职能，认真思考在区域经济金融领域如何坚持科学发展的问题。紧紧围绕“十二五”规划的奋斗目标，坚持全面协调可持续发展，立足当地实际，结合自身职责，优化辖区金融环境，加强自身建设，促进经济社会全面和谐发展。
(一)国库方面
2.从调研信息上给力，加强收支统计分析工作，充分发挥国库在中央银行货币政策中的作用。加强对国库资金的监测和预测，深入分析财政资金的变化情况及其影响，为货币政策与财政政策的制定和协调配台提供参考。建立与同级政府和财税部门的互动机制，为政府决策提供信息。加强人员培训，推动统计分析工作的深入开展。
3.给力国库资金监管，确保国库资金安全。加强财政资金监管，保障国库资金的安全是国库工作的一项系统工程，也是防范和化解金融风险的重要组成部分。以防范财政资金风险为核心，建立新型的财、税、库监督控制体系，推进三个转变，即实现由被动型国库向主动型国库的转变；实现由封闭型国库向开放型国库的转变t由传统型国库向现代型国库转变。
(二)账户管理、反洗钱、反假人民币方面
1.给力科技投入。一方面加快银行机构与实名证件管理部门进行联网的建设步伐，做到资源共享，提高银行部门对客户的有效证件识别率，严防利用假证件进行开户和交易；另以方面，人民银行内部整合现有的反洗钱、现金管理、账户管理及征信管理四项职能，使之逐步融为一体，用一个拳头去打击各种金融领域的违规违法行为，同时，提高对假人民币的识别技术，维护人民币的正常流通。
2.给力服务方式，推动商业银行差异化经营、特色化发展。近年来，我国商业银行的经营模式发生了一些变化，但同质化竞争的问题依然突出。为此，央行基础业务部门应协助各类银行结合自身实际准确定位，开展差异化服务，从资源配置、体制变革、流程管理、品牌创新等方面打造自己的特色，以完备的金融服务适应多种社会需求，避免恶性竞争，提高整个银行业的竞争力。
3.给力宣传方式，创新反洗钱、反假人民币、账户管理和征信的宣传方式，加大宣传力度，让犯罪行为无立锥之地。如人行西山区支行结合当地的实际情况，利用各种社会媒体和深入社区、农村、工厂做反洗钱、反假人民币、账户管理和征信的宣传；尝试在一定范围内通过对银行、单位违规信息披露，达到对违规银行或单位的惩戒，同时对社会各方面也能起到宣传警示和教育。
4.给力优化金融生态环境，为辖区经济金融发展创造良好条件。营造和谐的金融生态环境，支持地方经济全面协调可持续发展，积极协助地方政府开展信用环境整治，构建完善的信用采集、信用评级、失信惩戒体系；加强与有关部门的协调配合，强化对金融机构的反洗钱监管，严厉打击洗钱犯罪；强化现金管理，进一步加大力度打击制假、贩假人民币等违法犯罪行为，维护正常的货币流通秩序。
三、从人员方面给力，培养知识型的干部队伍
从人员方面给力，有两层含义：首先，央行基础工作应依靠人来推动。基础工作的好坏直接关系社会的稳定和广大人民群众的切身利益，要注重提高基础工作人员的综合素质，培养造就一支业务过硬、素质优良、作风扎实的基础队伍。其次，基础工作要以促进人的发展为目的。通过管理、服务和监督，实现人员自身的发展。
从基层央行情况看，基础业务科的人员女性大多占到85％以上，如何调动了每位女职工的工作积极性与创造性，是促进科学发展观在基础业务股的实践，是促使基层业务股的各项工作取得优异业绩的关键。
(一)以人为本，争先铸就一流
没有竞争，就没有个人施展才华的舞台。因此基础业务科结合实际开展“女职工文明示范岗”、“巾帼文明岗”等创建活动，把创建活动与实践科学发展有机结合起来，与提高女职工素质，锻炼女职工队伍，提高女职工在支行的地位与影响力，最大限度地挖掘女职工的聪明才智结合起来。使她们在工作中不甘人后，互帮互助，在各项工作中争先铸就一流，为支行发展建功立业。
(二)以人为本，关心女职工生活和身体健康
自2009年7月我国开始跨境贸易人民币结算试点一年半以来，尤其是2010年6月22日央行等六部委《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》以来，跨境人民币业务逐渐步入快车道，业务规模加速扩张、业务种类不断丰富、由经常项下的贸易结算到资本项下的投融资等业务类型不断拓展，体现出了市场需求驱动、政策顺势推动的特点。
跨境结算量加速增长。2010年6月的试点扩大，促使了全国各试点地区跨境贸易人民币结算业务的加速增长。试点以来直至2010年年底，全国的出口试点企业从初期的365家扩大到67724家，全国银行累计办理跨境贸易人民币结算业务5063.4亿元，而这一数据在2010年6月底仅为706亿元。其中，货物贸易进口结算金额占比约为80%；货物贸易出口结算金额、服务贸易及其他经常项目结算金额的占比相对较小。
发展跨境人民币业务面临良好机遇
试点扩大将使人民币结算业务空前扩展。2010年6月的试点扩大，最直接的影响是境内试点范围，由原来的沪广四市的“点”，扩大到全国20个省（市、自治区）的“面”。以2009年贸易量计，扩大后试点地区的进出口量占全国的95.2%。这些省份不仅经济规模大，而且外向性特征明显，发展贸易结算等跨境人民币业务的需求巨大。因而，试点扩大后越来越多的外贸企业将能通过跨境贸易人民币结算规避汇率风险、降低交易成本、享受出口退（免）税的优惠和海关报关等的便利，潜在的结算需求得以释放，逐步形成人民币结算的规模效应。
跨境人民币业务是我国商业银行国际化经营的重要突破口。目前我国大中型商业银行大都制定了明确的国际化发展战略。而作为跨境贸易人民币结算的主要参与者，我国商业银行在实施国际化经营战略过程中，面临跨境人民币业务提供的多方面历史机遇。通过发挥本币优势提供贸易结算等跨境人民币业务，商业银行可实现国际业务多元化，开辟新的盈利空间，并改进对国际业务客户的服务能力，提升中资银行的国际竞争力，促进我国银行间市场的活跃和开放等，从而可以借跨境人民币业务的发展契机，全面提升国际化经营水平。
商业银行进行跨境人民币业务创新的建议
继续巩固和扩大进出口贸易的人民币结算规模。传统的货物进出口结算是人民币结算的业务基础，占到了结算量的绝大部分。进一步在继续扩大进口贸易结算规模的同时，还应主动提升出口贸易结算的规模和比例。此外，还要继续扩大服务贸易的人民币结算规模，主动开辟跨境的旅游、电信、运输、金融等服务贸易的结算项目，拓宽人民币对服务贸易的结算范围，提高人民币在服务贸易结算中的占比。所以商业银行要继续拓展境内外客户基础，完善全球结算网络，从多方面扩大人民币结算规模。
适时推出人民币汇率避险产品。尽管目前在人民币升值的背景下，中长期持有人民币资产不会有贬值损失，但人民币汇率在汇改重启后弹性增大，短期内的双向波动幅度加大不可避免。因此市场亟需人民币汇率远期等金融衍生产品，来对冲可能面临的汇率风险。未来我国需要发挥本币市场优势，加快人民币汇率远期、期货、掉期等衍生产品的创新，扩大衍生品市场交易规模，并提高境内外企业和机构参与衍生品市场的程度。商业银行参与人民币汇率衍生品的发行和交易，在为企业客户提供更为有效的汇率风险管理的同时，还可获得自身在外汇市场上的自营投资和风险管理的有效工具。
主动开发境外人民币理财产品。随着境外人民币存量和流量的增加，商业银行需要对非居民提供更多的人民币理财产品和服务，以活跃境外人民币市场，增加人民币对境外持有人的吸引力。以香港地区为例，香港银行体系的人民币存款总额已经从跨境贸易人民币结算试点开始时的559亿元，增至2010年底的约3149亿元，一年内剧增四倍多，推出人民币理财产品具备良好的市场基础。自2010年7月19日，中国人民银行与香港金融管理局签订了《补充合作备忘录》之后，原有的监管障碍也已清除。此后香港各大银行纷纷宣布推出以人民币计价的理财产品，如渣打银行推出的与利率、股指等挂钩的结构性投资产品,产生的利息以人民币支付；中银人寿推出以人民币计价的保单；交通银行也与中国人寿合作推出人民币的储蓄寿险产品等等。
关键词:辽宁;小额贷款公司;可持续发展
一、辽宁小额贷款公司发展状况
针对目前我省小额贷款公司的发展现状,我们认为,虽然我省小额贷款公司发展速度快,还有不断壮大的趋势,但发展的可持续性不容乐观,作为一种新生事物,除了自身的业务缺陷,还面临着许多致命的制度制约因素,这些问题如不及时解决,势必扼制辽宁小额贷款公司可持续发展。
二、制约辽宁小额贷款公司可持续发展的因素
2.税收歧视因素。尽管小额贷款公司从事的是金融业务,但却是按一般的公司上税,这就加大了小额贷款公司的税务负担。例如,银行业的所得税是存贷利率之差来征收的,而对小额贷款公司却是对贷款的全部利息收税。小额贷款公司打的是短平快,贷款三个月就周转一次,与一般的金融机构相比,交的流转税也特别的高。目前国家对农信社有特别的税收优惠政策。各地对商业银行、农信社从事小企业贷款,农户贷款还有很多扶持政策,但对同样从事小额贷款业务的小额贷款公司却不能享受到这些优惠政策。
3.监管体制因素。省内各地区的监管机构一般是当地的金融办来监管,本身就存在先天不足。首先,制度设计存在冲突。作为小额贷款公司的监管部门,地方金融办同时也是政府部门,由政府部门来监管小额贷款公司本身存在内在的利益冲突。其次,监管的专业性难以胜任。小额贷款公司被作为一般企业法人,但经营的却是金融业务,开展业务的专业性较强,金融办往往鞭长莫及。最后,监管力量不足。各市县金融办专职人员比较少,审批工作上应接不暇,监管就更难以顾及。
三、辽宁小额贷款公司可持续发展的化解途径
(一)政策扶持
(二)行业相助
首先,开放征信系统。建议商业金融机构充分应用征信系统和小额资金清算系统支持小额贷款公司的业务发展,探索小额贷款公司接入征信体系等基础性技术支持方式。帮助符合条件的小额贷款公司尽早加入人民银行征信系统。对暂时达不到要求的公司,也支持探索过渡性查询方法,以获得更多的发展机会。同时加快筹建我省小额贷款公司行业协会,以提升行业水平和搭建信息共享、经验交流平台。其次,建立风险控制机制。要建立健全风险防范机制,政府金融监管部门、各级工商行政管理等部门要加强指导和监管,引导小额贷款公司业务经营建立在商业可持续的基础之上,确保小额贷款公司稳定、健康发展。重点监控小额贷款公司是否吸收公众存款、违反利率政策、参与洗钱等方面。最后,创建业务联合模式。创建小额贷款公司与各类金融机构之间的一对一、多对一、多对多的业务联合模式,以规范业务流程,分担贷款风险,降低运营成本。从而减少小额贷款公司的经营风险,扩大融资渠道,增强资金实力。
(三)自身完善
小额贷款公司要走向规范,主要取决于员工素质。相比商业银行,小额贷款公司的起点较低,员工素质不高,但是小额贷款公司的信贷人员面临的经营环境与商业银行相比更加复杂,风险更大。因此,对于小额贷款公司信贷人员的培训是十分重要的。因此可定期邀请一些专家进行讲授与交流,帮助他们找到高素质的经营管理人员并帮助他们提高自身的项目挖掘和管理能力。同时开展小额贷款公司之间的业务交流,提高小额贷款公司的员工素质,提升小额贷款公司可持续发展的竞争力。
参考文献:
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【关键词】信用评级企业途级方法
信用评级是社会信用体系的一个重要组成部分，具有风险揭示、投资引导、价格发现和扶优限劣的功能。信用评级行业的健康发展对政府、银行、企业和个人的投资决策、风险管理、市场营销和信用经济的发展等都发挥着积极的作用。但信用评级行业目前在我国才刚刚兴起，特别是对企业及担保机构进行信用评级属新兴领域，有必要对评级的方法及途径进行探讨。
一、监管机构、评级机构及评级对象的确定
（一）监管机构
征信管理是由国务院指定的人民银行的一项职能，因而应由人民银行设立信用评级监管机构，并认可评级机构的权力，使评级机构的认可形成制度化、标准化。待信用评级行业发展日趋成熟时，信用评级监管机构从人民银行独立出来，专门从事信用评级监管工作。
（二）评级机构
专业性中介组织的信用评级机构，既是市场经济的必然产物，又是我国信用体系建设中的一个重要组成部分。目前国内从事企业信用服务的机构大体有三类：第一类是中资的企业信用服务公司；第二类是政府部门以及各商业银行系统附属的有关机构；第三类是合资、独资机构及国外公司在中国的办事处。第一、三类机构将应该是我们重点培育和发展的对象，引进国外的，发展自己的。第二类则需要在评级市场化、第三方评估发展的基础上，逐步进行取舍、整合。在实现信用评级市场化的过程中，逐步形成专业化、权威性的信用评级机构。
（三）评级对象
评级对象主要为企业和信用担保机构。为了鼓励企业积极参加信用评级活动，政府必须出台相应政策措施，使获得信用评级的企业可以享受政府采购、政策担保、财政贴息、专项资金扶持、项目招投标、资质认定、行政许可和企业评优等方面的倾斜支持，通过政策导向和叠加，推动企业参与信用评级体系建设。
二、信用评级考察内容、评级指标及外部信用记录
（一）确定考察内容
对企业的评级内容主要包括企业竞争力、企业经营管理水平、财务指标和特殊事项等。
1.企业竞争力。竞争力主要反映在企业占有的市场份额、产品的主导性和企业影响市场价格的能力等。市场份额集中反映了企业在市场中的地位，是衡量企业竞争力的主要指标。产品的主导性是指企业的产品在市场同类产品中是否占有主导到位。占主导地位的产品的市场竞争力很强。企业影响市场价格的能力往往反映市场垄断地位，因而具有价格影响力的企业的竞争优势极强。
2.经营管理水平。经营管理水平的评级主要包括对管理层应变能力、企业的经营战略、管理层风险倾向、管理的有效性、管理层变动、产品结构的合理性、经营效率水平和企业竞争力的变化等方面的分析。
3.财务指标。一般来说，财务指标能较为客观地反映企业的经营水平和风险水平，因此财务比率分析一直是信用评估的重点。财务指标主要包括现金流量、资产规模和质量、盈利能力、资本结构、经营发展等。
4.特殊事项。企业拥有的一些特殊资源不会明显影响其竞争力，但对企业的信用水平会有很大的影响。这些特殊因素包括或有事项、融资渠道和公共关系等。其中或有事项是指企业对外提供的担保、产品质量承诺、诉讼事项等因其不确定性一般未在其资产负债表中反映出来，但这些事项可能会对企业的正常经营造成很大影响。
（二）评估企业经营情况
1.经营效率。一是从长期负债、流动负债、销售收入的变化，分析企业的经营管理效率。二是从流动资产率（流动资产/总资产）的增长幅度，与营业利润的增长幅度比较，看企业的经营管理效率。
3.盈利性。盈利能力就是企业赚取利润的能力。反映企业盈利能力的指标很多，主要以六个指标为主：销售毛利率、销售净利率、总资产利润率、净资产利润率、经营现金流量对销售收入的比率、经营活动净现金流量与营业利润比率。
4.财务结构。财务结构分析主要是考察企业的资金用途趋向和利用的合理性，一般采用股东权益比率、股东权益与固定资产比率和资本化比率三个指标来分析。
5.现金流量。在现金流量表中，企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础，通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析，我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息，这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。
（三）外部信用记录情况
三、信用评级程序及信用等级划分
（一）评级程序
评级工作基本程序包括实地调研、初评建议、等级复评、结果公告等，项目流程应以2～3周为宜。
1.实地调研。通过实地调研可采集到评级所需的第一手资料。一是现场访谈受评企业的有关人员，访谈的主要内容包括企业目前的经营、管理和财务方面的重点问题，决策者对外部环境的分析及企业未来发展的设想，企业决策程序、受评企业信用记录以及其他与本次评级有关的信息。二是察看企业现场。对受评企业进行实地考察，以对受评企业的生产环境和经营情况建立感性认识。对受评企业关联的部门及企业的大额应付账款的债权人、企业应收款的主要欠款单位等进行调查与访谈。
2.初评建议。在完成实地调研工作后，评级工作进入初评阶段。评级小组成员首先根据受评企业提供的资料，整理会谈纪要。然后，根据信用评级指标体系，整理定量和定性数据，将数据输入计算机进行处理。评级人员对受评企业资料进行静态和动态分析，对企业经营环境、竞争地位、管理水平和财务状况等方面进行综合的评级，确定每一方面的初步得分，并对每一方面的得分给出充分、合理的评分理由。在对受评企业进行综合分析的基础上，评级小组初步拟定《信用评级报告》和确定受评企业的信用等级。将《信用评级报告》及附表、工作底稿整理后，提交给企业信用评级委员会审核。
3.等级复评。企业信用评级委员会对评级小组提交的《信用评级报告》初稿、信用等级建议、附表及工作底稿等进行论证、审核、质疑、表决。根据企业信用评级委员会决定的信用等级及评定意见，修正《信用评级报告》并确定信用等级。评级的结果须经企业信用评级委员会2/3以上的评审委员同意，方为有效。
4.结果公告。信用评级结果要在全国性媒体上公告，公告的的内容一般包括受评企业的单位名称、信用等级、简要描述及主要支持数据。信用等级公告后颁发《信用等级证书》。
（二）信用等级
AAA级信用卓越
企业信用程度高、债务风险小。该类企业资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标先进，经营状况佳，盈利能力强，经济效益明显，发展前景广阔，清偿支付能力强，不确定性因素对其经营与发展的影响极小，企业陷入财务困境的可能性极小。
AA级信用优良
企业信用程度较高，债务风险较小。该类企业资金实力较强，资产质量较好，各项指标先进，经营状况较佳，盈利水平较高，经济效益稳定，发展前景较为广阔，有较强的清偿与支付能力。不确定性因素对其经营与发展的影响很小。
A级信用尚佳
企业信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业资金实力、资产质量尚可，各项经济指标处于中上等水平，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿债能力。
B级信用一般
C级信用较差
四、信用评级的关键点
目前，我国发展信用评级的关键点在于建立和完善企业信用信息基础数据库系统，目前人民银行征信部门通过办理和发放贷款卡业务以及建立中小企业信用档案两种方式完善企业信用数据。在搜集信息过程中，非银行信用信息的搜集则一个艰巨而长期的任务，这就需要人民银行征信部门克服各种困难来完成信息采集任务。
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