财务管理公式

1、复利终值:F=P·(1+i)n或:P·(F/P,i,n)

2、复利现值:P=F·(1+i)-n或:F·(P/F,i,n)

3、普通年金终值:F=A·(F/A,i,n)

4、年偿债基金:A=F·(A/F,i,n)

5、普通年金现值:P=A·(P/A,i,n)

6、年资本回收额:A=P·(A/P,i,n)

7、预付年金的终值:F=A·[(F/A,i,n+1)-1]8、预付年金的现值:P=A·[(P/A,i,n-1)+1]9、递延年金现值:

(1)P=A(P/A,i,n)*(P/F,i,m)(2)P=A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)](3)P=A(F/A,i,n)*(P/F,i,m+n)10、永续年金现值:P=

I

A11、永续年金折现率:i=A/P12、插值法i=i1+

1

21

BBBB--*(i2-i1)

12、名义利率与实际利率的换算

(1)一年多次计息时i

=(1+r/m)m-1式中:i为实际利率;r为名义利率;m为年复利次数(2)通货膨胀情况下i=通货膨胀率

1名义利率

1++-1

二、资产的收益率

1、单期资产的收益=利息(股息)收益率+资本利得收益率=税后股息+(现在的市价-过去的价格)

3、期望值:∑==

n

i

iiPXE1

Xi:结果,Pi:概率

4、方差:∑=-=

iipEX1

22

)(σ

5、标准离差(均方差):

σ=

∑=-n

iiPEX1

2)(

6、标准离差率:V=

E

σ×100%

7、两项证券组合的收益率方差

σ

p2=w1

2σ12+w22σ22+2w1w2p1,2σ1σ

2

8、单项资产系统风险系数

βi=P

i,m*

σ1/σ

m

σ1为该项资产的标准差,σm为该市场组合收益

率的标准差,三个指标乘积为协方差

9、证券资产组合的系统风险系数βp=∑βi*WiWi:单项资产在组合中所占比重,βi:单项

资产系数

三、资本资产定价模型

1、必要收益率=无风险收益率+风险收益率R=Rf+β*(Rm-Rf)

Rm:市场组合收益率,Rf:无风险收益率(通常以短期国债利率来替代),(Rm-Rf)称为市场

风险溢酬

2、证券资产组合的必要收益率R=Rf+βp*(Rm-Rf)

四、资金需要量预测

1、因素分析法资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)*(1±预测期销售增减率)*(1-预测期资金周转速度增长率)

2、销售百分比法对外筹资需要量=

1SA·△S-1

SB

·△S-P·E·2SA:随销售变化的敏感性资产,A:随销售变化的敏感性负债,S1为基期销售额,S2为预测期销售额,△S为销售变动额,P:销售净得率,E:利润留存率

3、资金习性预测法①高低点法:b=

最低销售收入

最高销售收入最低收入期资金占用

最高收入期资金占用量--b单位变动成本

a=最高收入期资金占用量-b×最高销售收入a固定成本总额或=最低收入期资金占用量-b×最低销售收入

②回归直线法:a=

∑∑∑∑∑∑--2

)

(iii

iiiixxnyxxyx

b=

∑∑∑∑∑--2

2)

(ii

ixxnyxyxn

或=∑∑-i

ix

nay五、资本成本1、资本成本率(Kb)

(1)一般模式资本成本率=

筹资费用率)

1筹资总额(年资金占用费

-

(2)贴现模式资本成本率=所采用的贴现率(筹资净额现值=未来资本清偿额现金流量现值)2、银行借款资本成本率=

()()

%100手续费率1所得税税率1年利率--

3、债券资本成本率=()()

%100债券筹资费率1债券筹资总额所得税税率1年利息--4、普通股资本成本率①股利增长模型法

②资本资产定价模型:Ks=Rf+β(Rm-Rf)5、留存收益成本=

%100普通股金额

每年固定股利

或=

股利年增长率第一年预期股利

+%100普通股金额

6、优先股资本成本率=

()

%1001-优先股筹资费率发行优先股总额优先股每年的股利

7、平均资本成本率Kw=比重*各自的资本成本率六、经营杠杆、财务杠杆、总杠杆系数

1、息税前利润EBIT=S-V-F=M-FS:销售额,V:变动成本,F:固定成本,M:边际贡献(S-V)

2、经营杠杆系数DOL=

息税前利润边际贡献=1+息税前利润

固定成本

(1)经营杠杆反映了资产报酬的波动性,其系数越高,表明息税前利润受产销量变动的影响程度越大,经营风险越大

(2)在息税前利润为正的前提下,经营杠杆系数最低为1,不会为负数(3)只要有固定性经营成本存在,经营杠杆系数总是大于13、财务杠杠系数DFL=

利润总额息税前利润=1+利息

息税前利润利息

(1)财务杠杆系数越高,普通股收益的波动程度越大,财务风险越大(2)在企业有正的税后利润的前提下,财务杠杆系数最低为1,不会为负数(3)只要有固定性资本成本的存在,财务杠杆系数总是大于14、总杠杆系数DTL=经营杠杆系数*财务杠杆系数=利润总额

边际贡献

七、资本结构1、每股收益分析法

(1)普通股盈余TE=---)1()(TIEBITD=(息税前利润-债务资金利息)(1-所得

THE END
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10.餐饮各项计算公式1、【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流餐饮各项计算公式.精品文档.1.餐厅定员=座位数×餐次×计划期天数 含义:反映餐厅接待能力2.职工人数=(期初人数+期末人数)/2 含义:反映计划期人员数量3.季节指数=月(季)完成数/全年完成数×100% 含义:反映季节经营程度4.座位利用率=日就餐人次/餐厅座位https://www.renrendoc.com/paper/203110533.html
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