实战基于大数据分析的审计系统平台建设大数据新浪财经

厦门银行从2019年启动审计系统平台（以下简称审计平台）建设，目前已初步建成。从功能上划分为审计风险数据集市、现场审计与非现场审计。（如图所示）。

图审计系统平台架构

审计系统平台应用成效

1.现场与非现场相结合，审计质效大幅提升。审计平台上线前，我行内部审计工作还是以现场审计项目为主，非现场审计为辅的审计模式，受限于这种模式，审计人员只能依靠自身审计工作经验对风险领域开展审计项目，不仅无法覆盖全业务，审计质效较低，同时存在较高的审计风险。审计平台上线后，我们建立了良好的非现场监测机制，一是建立了高效的非现场审计核实、反馈机制，设立非现场疑点线索簿，对非现场模型抛出的疑点线索进行登记、分析，并对接的审计人员进行核实，核实结果又反过来验证非现场模型运行逻辑；二是运用非现场预警模型，设定相应的预警机制和监测指标，对被审计对象进行日常跟踪监测，将审计工作前置；三是利用非现场模型，建立抽样规则库，由审计人员结合审计工作经验通过图形界面，提前设定各类抽样规则，开展现场审计项目时，审计人员通过组合抽样规则完成现场审计项目的抽样工作，大大提高审计工作效率，同时也更加有的放矢。

2.利用审计模型，丰富审计手段。非现场审计功能包括了查询查证、预警模型、抽样规则以及管理者驾驶舱等四大功能模块。其中，抽样规则主要服务于现场审计项目的审计抽样环节，管理者驾驶舱则从管理角度出发对业务数据进行统计分析并应用UI工具以图形报表等方式呈现给管理者。查询查证、预警模型则是非现场审计功能的核心运用，目前我行已建立查询查证模型、预警模型合计200多个，涵盖了信贷业务、营运业务、资金业务、电子银行业务、银行卡业务、员工行为等，能够有效识别信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等商业主要风险。