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1、银行跨境贸易人民币结算业务代理清算规程第一章总则第一条为规范境内银行与境外参加银行之间跨境贸易人民币结算业务的运作，明确跨境贸易人民币结算业务的清算流程，防范操作风险，根据银行跨境人民币业务管理办法（试行）（交银办166号和银行跨境人民币结算业务操作规程（试行）（交银办237号）等制度规定，特制定本清算规程。第二条本规程所称跨境贸易人民币结算业务（以下简称“跨境人民币业务”）是指以人民币或外币报关并以人民币结算的进出口货物贸易、服务贸易、其他经常项目项下等允许以人民币进行计价和结算的业务以及经监管部门批准的有关境内、外投资等资本项下的业务。本规程所称境外参加银行（以下简称参加行）
4、供清算和结算服务为参加行开立人民币往来账户应严格按照跨境人民币结算试点管理办法实施细则（银发2009212号）的有关规定办理。第七条跨境人民币业务资金清算采用代理行和港澳清算行模式进行。代理行模式是指境外参加银行通过开设在境内代理行的账户完成人民币资金收付；港澳清算行模式是指境外参加银行通过开设在经监管当局批准承担清算的香港或澳门所在地银行的账户（指中银香港或中银澳门）完成人民币资金收付。第八条境内银行同业处理系统是在我行开立的本外币同业往来账户的操作系统,主要为参加行提供集中报文处理、集中清算、定期存款业务处理、记账和发送对账单等服务。第九条用于跨境贸易人民币结算的参加行账户纳入同
6、账户费用、发送账户对账单、利息清单和费用清单。第十三条跨境人民币通过大额支付系统对外支付的款项由总行业务处理中心通过总行准备金账户对外支付。第十四条分行大额支付系统前置收到跨境人民币来账报文（包括跨境人民币款项的补充说明报文）后，应根据总行规定的格式将大额支付系统（以下简称cnaps）支付报文人工转发swift报文给总行业务处理中心。第十五条同业系统向跨境人民币业务信息报送平台传送跨境人民币业务开户、账户余额和境外主体资金划转等信息。开户行负责在跨境人民币业务信息报送平台对以上信息进行确认和补录。第三章部门职责第十六条总行各部门职责。（一）国际业务部职责。是跨境人民币业务的主管
11、好参加行账户管理检查工作。（三）公司业务经营部门职责。负责跨境人民币业务的客户营销。与国际业务部组成联动营销团队，加强跨境贸易人民币结算、贸易融资、跨境融资的重点客户和潜在客户营销；将跨境人民币产品纳入总、分行重点客户营销方案；培养和挖掘潜在客户需求。第十八条基层营业网点职责。负责对参加行开户申请资料进行初审和复审；负责具体办理参加行账户的开立、变更、撤销等手续；受理通过柜面途径要求的查询查复请求或销户请求；负责将参加行请求及时通过联系单方式反馈总行业务处理中心；负责在跨境人民币业务信息报送平台（rcpmis）对由同业系统产生的申报信息进行确认和补录（跨境人民币业务开户、账户余额和境外主
13、息”。境外同业tt码为“381境外同业活期存款”、境外联行tt码为“363境外联行存放活期款项”。（二）核心账务系统开立定期参加行账户时，特殊账户标志可选择“2境外同业定期存款账号”、“3境外同业通知存款账号”、“4境外联行定期存款账号”和“5境外联行通知存款账号”。境外同业tt码为“211境外同业定期存款”和“261境外同业通知存款”；境外联行tt码为“213境外联行存放定期款项”和“214境外联行存放通知款项”。第二十一条参加行账户开设完成后，开户银行将核心账务系统打印的开户通知书传真至总行业务处理中心。总行业务处理中心收到开户银行传真的开户通知书后，根据国际业务部提供的开户信息在
14、同业系统建立客户信息和开户信息。同业系统自动将参加行账户信息报送跨境人民币申报信息系统（rcpmis）。客户信息与开户信息都具有基本信息和特有信息两部分。基本信息是指与核心账务系统信息一致的部分，特有信息是指同业系统特有的信息。基本信息由核心账务系统联动导入；特有信息由业务处理中心柜员人工补录。第二十二条业务处理中心完成在同业系统开户手续后应通知国际业务部和开户银行。开户银行在接到业务处理中心通知后1个工作日内发swiftmt199/299通知参加行账号、户名等信息。同时，开户银行应在跨境人民币申报信息系统（rcpmis）中确认报送的账户信息，并将纸质账户协议向人民银行进行报备。第二十
15、三条参加行账户客户基本信息发生变更的，开户银行在核心账务系统进行修改，由核心账务系统实时将修改信息传送同业系统。参加行账户客户特有信息发生变更的，开户银行通过联系单（见附件1）方式将变更信息传真至总行业务处理中心，总行业务处理中心业务人员在同业系统中进行修改。业务处理中心完成在同业存款系统变更手续后应通知国际业务部和开户银行。开户银行在接到业务处理中心通知后1个工作日内发送swiftmt199/299通知参加行变更后信息。同时，开户银行应在“银行跨境人民币信息报送平台”中确认报送的变更账户信息。第二十四条定期存款存入和支取。（一）定期存款的存入必须从活期存款账户转入。（二）定期存款由
17、务系统中进行处理，核心账务系统联动同业系统账户冻结。第二十六条参加行账户的销户，由总行国际部向开户银行、业务处理中心发出销户通知。参加行账户的销户统一在同业系统中操作。业务处理中心柜员在同业存款系统中做销户预结息，联动核心账务系统进行销户检查，账户符合销户条件后进行销户操作，同业存款系统联动销除核心账户。销户后业务处理中心应通知总行国际部和开户银行。开户银行在接到总行业务处理中心通知后1个工作日内发送swiftmt199/299通知参加银行销户信息。同时，开户银行应向人民币银行进行报备。第四章跨境人民币业务的清算第二十七条代理银行模式，即与跨境人民币境外参加银行开立在交行的人民币
19、ift系统截取报文后转入同业系统，同业系统贷记参加行账户，会计分录为：（1）费用外扣时。本金会计分录：借：51203-00016待清算总行下划汇出资金（来账户）（企业客户开户行）贷：参加行账户-xx银行（同业客户开户行）费用会计分录：借：参加行账户-xx银行（同业客户开户行）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）（2）费用内扣时。借：51203-00016待清算总行下划汇出资金（来账户）（企业客户开户行）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）贷：参加行账户xx银行（本金-费用）（同业客户开户行）上述交易成功后，同业系统生
20、成mt103或mt202或mt910报文发送同业客户。（二）交行客户收款，付款行已在交行开立了人民币账户的处理。1同业系统收到同业客户的mt103、mt202指令，将款项划付收款人。（1）费用外扣时。本金会计分录：借：参加行账户-xx银行（同业客户开户行）贷：51203-00014待清算总行下划汇入资金（来账户）（企业客户开户行）费用会计分录：借：参加行账户-xx银行（同业客户开户行）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）（2）费用内扣时。借：参加行账户-xx银行（同业客户开户行）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）贷：
22、分录：借：参加行账户-a银行（开户行）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）借：参加行账户-b银行（开户行）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）2同业账户a划款给同业账户b，费用为a外扣，b为内扣，会计分录为：借：参加行账户-a银行（本金）贷：70301-00103同业手续费收入（业务处理中心）贷：参加行账户-b银行（本金-手续费）（开户行）借：参加行账户-a银行（开户行）贷：7030100103同业手续费收入（业务处理中心）3同业账户a划款给同业账户b，费用均为内扣借：参加行账户-a银行（本金）（开户行）贷
23、：7030100103同业手续费收入（a+b）（业务处理中心）贷：参加行账户b（本金-费用（a+b）（开户行）上述交易成功后，同业系统生成mt202或mt910报文发送同业客户b收款银行。第二十八条港澳人民币清算行模式，即交行与中银香港之间，或交行与中银澳门之间，或交行与已通过中银香港或中银澳门参加大额支付系统的境外行之间，或交行与境内行（非居民业务）之间的跨境人民币业务直接通过大额支付系统进行清算。（一）交行客户付款。1开户行根据客户选定的跨境人民币结算业务品种，在ibp系统选择相对应的交易进行操作。业务种类选择“62-进口贸易结算”或“71-内地机构境外发行债券兑付”，收报行
26、0待划转支付系统往账-同业款项（业务处理中心）贷：52301-00001（本币支付系统往账）（四）交行同业收款。1收款头寸通过cnaps直接从付款行转至开户银行，开户银行应根据cnaps支付报文人工转发swift报文给总行业务处理中心（包括补充说明报文，报文处理见报文案例2）。swift报文mt103或mt202的20栏应标注特定编号：tyxxyyyy00000即ty+2位分行代码（如b0）+4位年份+5位流水号，同时在53b标注“00123206”特殊符号。2会计分录。（1）核心账务系统。借：52302-00001（本币支付系统来账）（收报行）贷：26201-00711待划转支付系
30、入头寸与交易部门提供的交易成交单金额是否相符，若相符在同业系统处理做同业收款处理。1交易对手为同业。核心账务系统会计分录。借：52302-00001（大额支付）贷：26201-00434待划转同业存款同业系统会计分录。借：26201-00434待划转同业存款贷：参加行账户2交易对手为交行。核心账务系统会计分录。借：13801-30001opics买入债券款项或借：13801-30002opics拆入债券款项或借：13801-30003opics债券回购款项贷：26201-00434待划转同业存款同业系统会计分录。借：26201-00434待划转同业存款贷：参加行账户（二）同业账户付款。若
31、同业账户支付头寸，柜员根据交易部门提供的交易成交单金额进行付款，不同的交易对手进行不同的账务核算。1交易对手为同业。同业系统会计分录。借：参加行账户贷：26201-00434待划转同业存款核心账户系统会计分录。借：26201-00434待划转同业存款贷：52301-00001（大额支付）2交易对手为交行。同业系统会计分录。借：参加行账户贷：26201-30001opics卖出债券款项或贷：26201-30002opics拆出债券款项或贷：26201-30003opics债券回购款项opics系统处理的人民币财资业务的会计分录略。第三十二条跨行人工调整利息等通过核心账务系统资金汇划子系统
34、。会计分录为：1全冲全提。借：7320200209港澳及国外同业活期存款利息支出（红字）（上一日）或借：7320400502跨境联行存放活期款项利息支出（红字）（上一日）贷：2610100209应付港澳及国外同业活期存款应付利息（红字）（上一日）或贷：2610100502跨境联行存放活期款项应付利息（红字）（上一日）借：7320200209港澳及国外同业活期存款利息支出或借：7320400502跨境联行存放活期款项利息支出贷：2610100209应付港澳及国外同业活期存款利息或贷：2610100502跨境联行存放活期款项应付利息2.支付人民币利息。借：2610100209应付港澳及国外同
35、业活期存款利息或借：2610100502跨境联行存放活期款项应付利息贷：26206-00004代扣所得税贷：参加行账户-xx账户（扣除所得税部分）（二）我行与同业客户签订利率协议时包含利息税的，系统将税后利率换算成税前利率计算利息及利息税，按含税利率出利息清单。我行与同业客户签订利率协议时不包含利息税的，系统按税前利率计算应付利息及利息税，按税前不含税利率出利息清单。第三十五条定期存款计息。（一）定期存款户每日计提利息，定期存单到期，连本带息结至定期存款账户。（二）定期存款账户下可开立多个定期存单。已转入定期存款账户但未开立定期存单的资金按活期计息，已开立定期存单的资金按定期计息。（三）本
36、息转活期账户。定期存款到期本息可跨分行划转其对应的活期存款账户。（四）定期存款提前支取，提前支取部分按活期利息计算，若为部分提前支取，未提前部分仍按定期计算。（五）定期存款利息计付会计分录。1全冲全提。借：7320200210港澳及国外同业定期存款利息支出（红字）（上一日）或借：7320400504跨境联行存放定期款项利息支出（红字）（上一日）贷：2610100210应付港澳及国外同业定期存款利息（红字）（上一日）或贷：2610100504跨境联行存放定期款项应付利息（红字）（上一日）借：7320200210港澳及国外同业定期存款利息支出或借：7320400504跨境联行存放定期款项利息支出贷：2610100210应付港澳及国外同业定期存款利息或贷：2610100504跨境联行存放定期款项应付利息2支付人民币利息。借：2610100210应付港澳及国外同业定期存款利息或借：2610100504应付境外联行存放定期款项利息贷：26206-00004代扣所得税贷：参加行账户-xx账户（扣除所得税部分）3本息转活期账户。借：同业存款定期户贷：同业存款活期户第五章参加行账户收费第三十六条跨境贸易