本文解读作者跨境金融研究院王志毅金子恒，解读仅代表个人观点，欢迎个人转发，机构转载请与我们联系。
近日，外汇局发布了2022年外汇考核标准：银行外汇业务合规与审慎经营评分标准。
这就像外汇条线的考纲，因此评分标准的变化就像风向标，能够引导银行在内控制度、产品设计、外汇政策、绩效考核等方面作出调整，从而发挥考核指挥棒的作用。
例如，
都对此后的外汇业务的产生了影响。
先说个人的结论：今年可重点留意审慎经营评估指标、外汇套保、外汇展业。
2022年的考核标准总体框架未变
主要变化
2022版外汇考核办法，与2021版相比主要有以下几点变化：
业务合规评估：
1、银行内部绩效考核指标设置情况新要求
2、经常项目政策宣传、传导和执行情况新要求
3、外汇反洗钱规定执行情况调整为外汇展业情况
（在下发的电子版中还没改，考核期末提交外汇展业情况报告）
总行6.76，分支行15.40（2021版总行7.20，分支行为15.96），主要变化：
（外汇套保增加了定性标准，涵盖总分行内部绩效考核、专业人员配备、宣传培训、减费让利、业务创新等方面内容）
审慎经营评估：
5、外汇套保比率：未开办人民币外汇衍生品业务的银行得0.4分（2021版0.2分）
（确保有衍生资格但没开办业务的银行得分不低于没有衍生资格的银行）
以下为几点胡思乱想，仅个人观点
1、留意今年的审慎经营评估指标
其中，常规稳健性指标为固定的6分（2+1+2+1）
指标包括：离岸转手偏离度（2分）、90天以上贸易融资比重（1分）、内保外贷履约率（2分）、外汇套保比率（1分）、外汇流动性覆盖率和外汇净稳定资金比例（0分，备选指标）
而非常规平衡性指标，采用“灵活启停”机制，即只在跨境资金流出/流入风险上升时才启动评估，根据考核期的外汇形势，分值可以是0、10、20。
指标包括：银行结售汇差额比率变动（0、4、8分）、银行代客涉外收付款差额比率变动（0、4、8分）、银行对外外汇净负债比率变动（0、2、4分）等。
所以审慎经营评估的总分可以是6、16、26。
因目前的外汇形势已经发生了变化，个人认为今年的考核有可能会启动这些指标，因此要特别留意这几个指标。
2、外汇套保比率
第四，企业套保比率稳步增长，市场主体汇率风险中性意识继续增强。2022年一季度，企业利用远期、期权等外汇衍生产品管理汇率风险的规模合计超3700亿美元，同比增长29%；企业套保比率为26%，较2021年上升4.2个百分点，显示企业汇率风险中性经营理念进一步增强，对人民币汇率波动的适应能力提升。
今年的外汇考核进一步增加了外汇套保的定性考核内容。要求银行在内部考核上对套保工作给予倾斜。
增加外汇套期保值比率指标评分标准的意义显然在于，引导银行投入更多的资源向企业宣传汇率风险中性理念，在汇率双向波动加剧的背景下，协助企业通过外汇衍生品规避汇率波动风险。
（在疫情当下，能帮一点就帮一点）
今年的汇率行情变化剧烈，不管是大幅贬值还是大幅升值，对企业来说都会很纠结，到底是锁还是不锁？
而汇率风险中性更多是为了规避掉风险，波动越大也意味着风险越大。
最重要的是，对企业来说，不要随便改变套保策略。套保是一个长期的理念和过程，出口企业切不要因为之前在低位锁亏了就大幅改变套保策略。
（银行做好安抚和宣传工作）
3、加分项：银行外汇展业情况
需注意，虽然此前下发的电子版中仍然用的是反洗钱执行情况，但实际上考核的是外汇展业。
因此，尽管在外汇考核办法中，各条线已经都提及了外汇展业，但本次仍然在管检司的内容中强调了外汇展业的事前、事中与事后全流程管理。
并且从扣分项转为加分项来考核，落实一项给予加分。
最终的考核以期末提交的外汇展业情况报告进行评估。
延伸阅读：银行外汇业务合规与审慎经营评估
2008年9月，外汇局发布了《银行执行外汇管理规定情况考核办法》，一方面加强外汇资金异常流动监管，另一方面也是鼓励银行合规经营，从考核层面进行奖优惩劣。
外汇考核办法每隔几年做一次修订，而考核内容和评分标准则每年更新，例如2010和2015年两次对外汇考核制度进行了修订，2019年对外汇考核办法做了一次比较大的调整：《银行外汇业务合规与审慎经营评估办法》（汇发〔2019〕15号），废止了此前的考核办法。
因此，本次2021年《银行外汇业务合规与审慎经营评估内容》（汇综发〔2021〕64号）只是在考核标准上做了微调，基本考核框架仍然是沿用2019年的办法。
考核期一般是去年的10月1日至今年的9月30日，本次2021标准的发布（9月26日）距离整个考核期结束仅差4天。
每一年的外汇考核的调整都结合了当时的外汇形势，比如汇率、国际收支情况等，因此新增的内容预示着外汇政策方向上的变化，并且很多调整沿用至今。
2019年外汇考核
（一）合规经营评估
（二）审慎经营评估
审慎经营评估具体分为：
银行最终评估得分=合规经营评估指标汇总得分×(100-本评估期最终确定的审慎经营评估指标分值）%+审慎经营评估指标得分
合规经营评估指标汇总得分=一般性评估指标得分+总行单独评估指标得分
引入“灵活启停”机制，其中的平衡性指标在跨境资金流入/流出风险上升时启用，因此审慎经营指标的分数根据外汇形势不同在最终考核中的分数占比也不同，分为5分、15分和25分三种情况。
2020年外汇考核
银行总行最终评估得分=（一般性评估指标得分×65%+总行单独评估指标得分）×（100－本期评估最终确定的审慎经营评估指标分值）%+审慎经营评估指标得分
2020年外汇考核继续沿用2019年的《银行外汇业务合规与宏慎经营评估办法》，并对其中的评估内容和评分标准做了更新。
之所以外汇考核不是按年考核，因为这样外汇局可以在每年年末就对银行给出评级，方便银行内部考核以及调整下一年的内控制度、业务方向。
基本上银行如果被评到B-或者C就属于不及格
上海地区2020外汇考核情况
各个地方的外汇局会在每年末给当地的银行进行评级，例如：2020年上海地区163家银行的考核情况：“A”类32家，“B+”类47家，“B”类76家，“B-”类8家。
可以看到A、A+、B类占到了大部分，被评到B-的一共只有8家，基本上可以视为不及格。外汇局对A类和B+类银行通报表扬，对其他类银行用一对一的方式反馈银行评级。
银行外汇业务审慎经营评估部分
“常规稳健性指标”方面，上海辖区有9家银行未将离岸转手买卖收支偏离度控制在合理范围内，7家银行未将90天以上贸易融资比重控制在合理范围内，2家银行未能把内保外贷履约率控制在合理标准之内。个别银行对可能出现的异常经营行为把控能力不强，仍需进一步提高审慎经营理念。
2021年外汇考核
审慎经营评估-常规稳健性指标中新增“外汇套保比率”指标
合规经营评估-科技管理指标中新增“银行运用科技手段推进落实外汇政策及服务实体经济情况”
上海地区2021外汇考核情况
很多外汇新业务的试点都对试点银行有评级要求，因此考核结果不好的话就可能无法新开结售汇网点、无法办理外汇资金池、合作远期、资本项目便利化或者贸易外汇收支便利化等业务。
外汇局根据银行最终评估得分，将被评估银行评定为A、B+、B、B-、C五类，如果考核结果不佳可能会影响下一年该银行业务的开展，例如不允许开展先行先试的外汇政策试点：