公司代码：603598公司简称：引力传媒
引力传媒股份有限公司
2018年半年度报告
二〇一八年八月
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人罗衍记、主管会计工作负责人王晓颖及会计机构负责人（会计主管人员）张宗声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2018年半年度不分配现金股利，不送红股、不进行资本公积金转增股本。
本半年度报告涉及未来发展战略和经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
十、其他
□适用√不适用
目录
第一节释义......4
第二节公司简介和主要财务指标......4
第三节公司业务概要......7
第四节经营情况的讨论与分析......11
第五节重要事项......14
第六节普通股股份变动及股东情况......26
第八节董事、监事、高级管理人员情况......29
第十节财务报告......31
第十一节备查文件目录......112
第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、基本情况变更简介
四、信息披露及备置地点变更情况简介
五、公司股票简况
六、其他有关资料□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
(二)主要财务指标
公司主要会计数据和财务指标的说明
八、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额√适用□不适用
单位:元币种:人民币
十、其他□适用√不适用
第三节公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务情况公司是一家以数字营销及娱乐营销为鲜明特征，以数据为基础、以内容为导向、以技术为驱
动的整合营销传播集团。公司以市场洞察与品牌咨询为引领，为客户提供市场研究、媒体与消费者洞察、传播策略、多屏媒介代理、娱乐内容定制与发行、娱乐内容360度整合营销传播、社会化媒体传播等服务的综合性传播服务，营销上以直接客户为主。
经过多年的发展，公司积累了一批优质头部品牌客户，并保持着长期稳定的深度合作关系，如唯品会、养元饮品、蒙牛乳业、君乐宝、美的集团、九阳电器、雅迪集团、亚宝药业等大客户均保持5年以上的稳定合作；近两年，公司与携程、美团、拼多多、优信二手车、VIPKid、快手、腾讯互娱、掌门1对1等一批独角兽企业和行业龙头企业也建立了合作关系。
综艺节目是一项重要的文化娱乐内容，随着国家政策扶持并鼓励原创综艺，年轻用户的精神消费需求增加，在线视频用户规模扩大以及AR、VR、AI和全息投影等技术的应用，综艺节目市场亦将实现稳步增长。
未来行业发展趋势：
与日俱增，品牌营销已进入以剧、综艺、电影等视频内容为主要载体的内容营销阶段。
4.综艺行业发展趋势1）节目内容呈现原创和公益性、满足精神需求及共鸣感、定制化等特点。
政策是影响综艺发展的主要因素，未来会出现纯公益性的综艺节目，或越来越多的综艺节目中会增加公益元素；用户将娱乐需求上升为精神需求，现象级综艺将从对人性的挖掘和共鸣感的综艺节目中产生；由游戏、网文、漫画等改编定制的综艺节目未来会成为一种新的模式。
2）网络视频平台反向输出至电视台、视频平台内容垂直化特点随着政策对视频平台综艺节目监管力度加大，电视综艺和网络综艺的节目标准差异逐步降低，未来网综也可能在卫视播出；未来，泛娱乐化的网综会转向深度垂直化的内容，各视频平台会从自身特色考虑有选择性的播放综艺节目。
3）AI、VR、AR等技术在节目应用越来越广泛从人工智能评委、主持人，到独立的综艺节目展示AI技术，以及从体验类的VR游戏综艺到时空变换的VR综艺，AI、VR、AR等技术在综艺节目的应用会越来越广泛。
4）综艺IP与影视、游戏、动画、演艺经纪等多产业联动，为综艺行业开拓更广的商业模式。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
其中：境外资产0.00（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.00%。三、报告期内核心竞争力分析√适用□不适用1、市场与消费者洞察、品牌研究与媒介传播策略优势
公司是央视、浙江卫视、湖南卫视、江苏卫视、东方卫视等多家电视媒体及多家互联网媒体的长期核心战略合作伙伴。公司收购了专注于互联网视频内容营销的珠海视通及专注于移动端运营的上海致趣两家数字营销公司，在互联网视频、IP孵化、APP运营等多媒体资源的整合与采购的规模优势更加凸显。公司在爱奇艺、优酷、腾讯等头部视频媒体的代理量迅速增加；取得了多家优质移动媒体的独家代理权或核心代理权，与今日头条、抖音、知乎、网易云音乐、乐动力、课程格子、雪球、携程、马蜂窝等超过两百家的优质移动媒体建立了长期渠道合作关系。公司已实现传统营销传播公司向数字化、内容化的新型整合营销传播公司转型，已经完成电视、网络视频、OTT、手机、PAD、户外LED等多屏资源的整合传播体系。3、线上线下市场资源整合优势
公司在区域市场具有强大的资源整合优势，为客户定制O2O体验式互动营销方案，线上线下
有效联动。公司在全国主要区域设立分支机构，深度洞察各地市场，有机整合强势地面频道、OTT、户外、网站/APP地域定向、地面活动等资源，通过多种营销手段进行预热推广，为客户实体店及线下活动进行导流，达成理想的用户体验和销售效果。公司为君乐宝、通用五菱、雅迪等数十家客户提供了线上线下的整合传播服务，线上绑定当地知名民生栏目进行内容植入，地面频道多时段滚动播出活动信息及宣传片，OTT、网站及APP地域定向投放，并配合公关报道进行整合宣传；线下投放户外资源，并邀请当地知名节目主持人参与公益活动，为活动现场的销售引流、有效提升品牌影响力。4、多层次人才结构与完善的市场服务网络优势
5、专注于营销领域的技术优势
公司全资子公司上海致趣是一家技术驱动型的移动营销公司，拥有一支来自微软、豆瓣、360等公司的强大技术团队，在程序化、算法和智能投放方面有着深厚的积累，具有着突出的技术能力和数据积淀，其自主开发了“致效”、“致选”等DSP、DMP平台，率先向市场上推出从移动端媒体投放决策到投放实施以及最终数据汇总与分析的全套解决方案，多次获得国内新锐技术营销公司的奖项。
2015年以来，公司分别与江苏卫视、浙江卫视、优酷、腾讯视频等多家主流媒体合作，主投主控《壮志凌云》、《看见你的声音》、《向上吧！诗词》等多档电视网络综艺，获得权威媒体的纷纷好评，尤其是《向上吧！诗词》，荣获《中国广播影视》杂志颁发的年度制作机构优秀节目奖，并受到了人民日报等多家媒体的好评；投资了内容制作领域的优秀企业星驰传媒。公司已完成了内容产业链的布局，形成了内容研发、制作与营销的产业优势。
第四节经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018年1-6月，公司实现营业收入17.56亿元，较上年同期增长79.24%；实现营业利润4,700.39万元，同比增长86.38%；实现归属于上市公司股东净利润3,525.24万元，同比增长71.02%。从业务板块来看，公司数字营销、娱乐营销业务增长显著，收入达到11.84亿元，同比增长706.68%，占营业收入的比重显著提升至67.44%，公司整合营销业务全面实现数字化转型。
报告期内，公司积极推进以科技驱动的数字化、智能化、内容化业务转型升级，目前已搭建起数字营销、娱乐营销、综艺节目等核心业务板块，并形成了各业务板块的协同发展，即通过娱乐营销，深度理解客户和内容；通过内容生产，有效增强客户粘性。公司在核心业务领域的竞争优势不断突显，新增客户量及合同总量较上年同期均有所增长，市场地位进一步提高，数字营销和娱乐营销业务规模的持续扩大促进了公司整体业务收入的大幅增长。(一)主营业务分析
营业收入变动原因说明:主要系数字营销业务较上年同期有较大增长；营业成本变动原因说明:主要系数字营销业务较上年同期有较大增长；销售费用变动原因说明:主要系职工薪酬的增长管理费用变动原因说明:主要系职工薪酬及研发费用的增长财务费用变动原因说明:贷款利息、票据贴现费用的增加以及利息收入的减少所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:加快收款的速度，使收款的增长大于付款的增长；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:支付了珠海视通及上海致趣的股权收购款筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:向实际控制人及个人借款所致。资产减值损失变动原因说明:主要系收款加快以及收回长账龄应收款所致
2其他
(三)资产、负债情况分析√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元
其他说明无
2.截至报告期末主要资产受限情况
3.其他说明
□适用√不适用(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(3)以公允价值计量的金融资产□适用√不适用(五)重大资产和股权出售√适用□不适用2018年5月26日，公司与张海军、吴艳签订股权转让协议，以现金方式转让公司所持上海喔趣文化传媒有限公司15%的股权，金额为1,324万元。转让完毕后公司不再持有上海喔趣文化传媒有限公司股权。(六)主要控股参股公司分析√适用□不适用
(七)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用二、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
(三)其他披露事项□适用√不适用
第五节重要事项
一、股东大会情况简介
股东大会情况说明□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
期内的承诺事项√适用□不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明
审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用√不适用其他说明□适用√不适用
员工持股计划情况□适用√不适用
其他激励措施□适用√不适用
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用3、临时公告未披露的事项□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用√不适用(四)关联债权债务往来
公司于2018年6月14日披露《关于控股股东向公司提供财务资助的公告》，公司控股股东罗衍记先生拟向公司提供总额不超过人民币9,600万元的财务资助，使用期限不超过12个月，不向公司收取利息及其他额外费用，亦无需公司提供抵押或担保。报告期，公司已收到控股股东罗衍记先生向公司提供的借款9,600万元，截至报告期末尚在使用期限内。
□适用√不适用(五)其他重大关联交易□适用√不适用(六)其他□适用√不适用十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项□适用√不适用2担保情况□适用√不适用3其他重大合同□适用√不适用十二、上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用十三、可转换公司债券情况
□适用√不适用十四、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用√不适用(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用√不适用(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用√不适用(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用
十五、其他重大事项的说明(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用√不适用(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用√不适用(三)其他□适用√不适用
第六节普通股股份变动及股东情况
一、股本变动情况(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
2、股份变动情况说明
2018年5月27日，公司实际控制人罗衍记与蒋丽夫妇及其控制的持股企业合众创世、及股东罗衍玉所持有的首发限售股共计169,320,000股限售期届满，并于2018年5月28日上市流通。详见公司公告（2018-037号）。
2018年6月27日，公司完成了对7名已离职激励对象所持共计490,000股限售流通股的回购注销手续，公司总股本由271,113,000股变更为270,623,000股。详见公司公告（2018-047号）。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二)限售股份变动情况√适用□不适用
单位:股
二、股东情况(一)股东总数:
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用□不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用√不适用三、控股股东或实际控制人变更情况
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
2018年4月，原职工监事赵全胜先生申请辞去公司第三届监事会职工代表监事职务及其他一切职务。2018年4月26日，公司召开第二届职工代表大会第五次会议，选举孟令君女士为公司第三届监事会职工代表监事，任期至第三届监事会届满。详见公司公告（2018-028号）。
三、其他说明□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告□适用√不适用二、财务报表
合并资产负债表2018年6月30日编制单位:引力传媒股份有限公司
法定代表人：罗衍记主管会计工作负责人：王晓颖会计机构负责人：张宗
母公司资产负债表2018年6月30日编制单位:引力传媒股份有限公司
合并利润表2018年1—6月
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：罗衍记主管会计工作负责人：王晓颖会计机构负责人：张宗
母公司利润表2018年1—6月
合并现金流量表2018年1—6月
母公司现金流量表
2018年1—6月
合并所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况1.公司概况√适用□不适用
截至2018年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共11家，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司于2018年上半年合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。
详见附注在子公司中的权益四、财务报表的编制基础1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。2.持续经营
√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.营业周期√适用□不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2))，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9.外币业务和外币报表折算□适用√不适用10.金融工具√适用□不适用
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用□不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
12.存货√适用□不适用
(1)存货的分类本公司的存货主要是库存商品。客户以货物清偿对本公司的欠款，公司将收到的货物在库存商品进行核算。
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计价。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
13.持有待售资产□适用√不适用
14.长期股权投资
√适用□不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“金融工具”。
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。15.投资性房地产无
16.固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用□不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17.在建工程□适用√不适用18.借款费用□适用√不适用19.生物资产□适用√不适用20.油气资产□适用√不适用21.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下：
(2).内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。22.长期资产减值√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。23.长期待摊费用√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房租和房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。24.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
(2)、离职后福利的会计处理方法
(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。25.预计负债□适用√不适用26.股份支付√适用□不适用
(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。27.优先股、永续债等其他金融工具□适用√不适用28.收入√适用□不适用√适用□不适用
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(1)当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。32.其他重要的会计政策和会计估计□适用√不适用33.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用34.其他√适用□不适用
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)租赁的归类本集团根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
(2)坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(3)折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)递延所得税资产
(5)所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。六、税项1.主要税种及税率主要税种及税率情况√适用□不适用
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用
2.税收优惠√适用□不适用
GR201631002158，发证日期：2016年12月24日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术企业自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)北京知趣科技有限公司于2017年2月取得由北京市科学技术委员会，北京市财政局、北京市国家税务局，北京市地方税务局联合批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201611003243，发证日期：2016年12月22日，有效期：三年。根据《中华人民共和国企业
所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术企业自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
(3)根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合试验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税【2014】26号)(以下简称《优惠目录》)，园区内符合《优惠目录》的公司，享受减按15%优惠税率缴纳企业所得税的政策。珠海视通超然文化传媒有限公司符合该《优惠目录》，按照15%的企业所得税率缴纳企业所得税。3.其他□适用√不适用七、合并财务报表项目注释1、货币资金√适用□不适用
其他说明无2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产□适用√不适用3、衍生金融资产□适用√不适用4、应收票据
(1).应收票据分类列示
(2).期末公司已质押的应收票据
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据□适用√不适用其他说明√适用□不适用2018年1-6月，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票116,100,000.00元。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币116,100,000.00元，发生的贴现费用为人民币1,226,831.38元。5、应收账款
(1).应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款√适用□不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
确定该组合依据的说明：
无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,755,943.26元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
(3).本期实际核销的应收账款情况
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用本公司2018年6月30日按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为253,220,671.18元，占应收账款年末余额合计数的比例为38.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为12,818,633.56元。
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用其他说明：
□适用√不适用6、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为331,193,024.04元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.29%。其他说明
□适用√不适用7、应收利息
(1).应收利息分类
(2).重要逾期利息
□适用√不适用8、应收股利
(1).应收股利
(2).重要的账龄超过1年的应收股利：
□适用√不适用9、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
本期计提坏账准备金额-932,698.74元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(3).本期实际核销的其他应收款情况
(4).其他应收款按款项性质分类情况
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
(6).涉及政府补助的应收款项
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
10、存货
(1).存货分类
(2).存货跌价准备
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用其他说明□适用√不适用11、持有待售资产□适用√不适用12、一年内到期的非流动资产□适用√不适用13、其他流动资产√适用□不适用
14、可供出售金融资产(1).可供出售金融资产情况√适用□不适用
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产□适用√不适用(3).期末按成本计量的可供出售金融资产√适用□不适用
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况□适用√不适用
□适用√不适用其他说明□适用√不适用15、持有至到期投资(1).持有至到期投资情况：
□适用√不适用(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用16、长期应收款
(1)长期应收款情况：
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用其他说明□适用√不适用
17、长期股权投资√适用□不适用
18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用19、固定资产(1).固定资产情况√适用□不适用
(2).暂时闲置的固定资产情况□适用√不适用(3).通过融资租赁租入的固定资产情况□适用√不适用(4).通过经营租赁租出的固定资产□适用√不适用(5).未办妥产权证书的固定资产情况□适用√不适用其他说明：
□适用√不适用20、在建工程(1).在建工程情况□适用√不适用(2).重要在建工程项目本期变动情况□适用√不适用(3).本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用其他说明□适用√不适用21、工程物资□适用√不适用22、固定资产清理□适用√不适用23、生产性生物资产(1).采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用√不适用其他说明□适用√不适用24、油气资产□适用√不适用25、无形资产(1).无形资产情况√适用□不适用
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用26、开发支出□适用√不适用27、商誉
(1).商誉账面原值
(2).商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用其他说明□适用√不适用28、长期待摊费用√适用□不适用
其他说明：
无29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
(2).未经抵销的递延所得税负债
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用√不适用(4).未确认递延所得税资产明细√适用□不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用□不适用
□适用√不适用30、其他非流动资产□适用√不适用31、短期借款(1).短期借款分类√适用□不适用
短期借款分类的说明：
无(2).已逾期未偿还的短期借款情况□适用√不适用其他说明□适用√不适用32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债□适用√不适用33、衍生金融负债□适用√不适用34、应付票据√适用□不适用
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。35、应付账款(1).应付账款列示√适用□不适用
(2).账龄超过1年的重要应付账款
□适用√不适用其他说明□适用√不适用36、预收款项(1).预收账款项列示√适用□不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用其他说明□适用√不适用37、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
(2).短期薪酬列示：
单位：元币种:人民币
(3).设定提存计划列示
□适用√不适用38、应交税费√适用□不适用
无39、应付利息√适用□不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用40、应付股利□适用√不适用41、其他应付款(1).按款项性质列示其他应付款√适用□不适用
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用其他说明√适用□不适用合并范围外关联方往来为应付本公司实际控制人罗衍记借款；往来款中主要为应付上海致趣原实际控制人黄亮借款1,800万元。42、持有待售负债□适用√不适用43、1年内到期的非流动负债√适用□不适用
无44、其他流动负债其他流动负债情况□适用√不适用短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用45、长期借款(1).长期借款分类□适用√不适用其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用46、应付债券
(1).应付债券
(2).应付债券的增减变动：(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用√不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明□适用√不适用其他说明：
□适用√不适用47、长期应付款(1).按款项性质列示长期应付款：
□适用√不适用48、长期应付职工薪酬□适用√不适用49、专项应付款□适用√不适用50、预计负债□适用√不适用51、递延收益递延收益情况□适用√不适用涉及政府补助的项目：
□适用√不适用52、其他非流动负债□适用√不适用53、股本√适用□不适用
2017年12月12日召开的第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司2016年限制性股票激励计划7名激励对象因离职已不符合激励条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，董事会同意公司对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票490,000股，回购价格为10.473元/股。2018年06月26日，公司收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述尚未解除限售的490,000股限制性股票已于2018年6月25日过户至公司开立的回购专用证券账户，并将于2018年06月27日予以注销。本次股票注销减少股本490,000.00元，减少资本公积-股本溢价4,641,770.00元，减少库存股5,131,770.00元。54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他说明:
□适用√不适用55、资本公积√适用□不适用
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(2)资本溢价变动原因是：
1）因为本公司收购上海致趣剩余40%股权，收购价款与按照新增持股比例计算应享有上海致趣自合并日开始计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。本次冲减资本公积(股本溢价)100,151,663.69元；
2）2017年12月12日召开的第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司2016年限制性股票激励计划7名激励对象因离职已不符合激励条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，董事会同意公司对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票490,000股，回购价格为10.473元/股。2018年06月26日，公司收到了中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述尚未解除限售的490,000股限制性股票已于2018年6月25日过户至公司开立的回购专用证券账户，并将于2018年06月27日予以注销。本次股票注销减少股本490,000.00元，减少资本公积-股本溢价4,641,770.00元，减少库存股5,131,770.00元。56、库存股√适用□不适用
2017年12月12日召开的第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于公司2016年限制性股票激励计划7名激励对象因离职已不符合激励条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2016年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，董事会同意公司对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票490,000股，回购价格为10.473元/股。2018年06月26日，公司收到了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述尚未解除限售的490,000股限制性股票已于2018年6月25日过户至公司开立的回购专用证券账户，并将于2018年06月27日予以注销。本次股票注销减少股本490,000.00元，减少资本公积-股本溢价4,641,770.00元，减少库存股5,131,770.00元。57、其他综合收益□适用√不适用58、专项储备□适用√不适用59、盈余公积√适用□不适用
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积变动原因是因为本公司收购上海致趣剩余40%股权，收购价款与按照新增持股比例计算应享有上海致趣自合并日开始计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。本次冲减法定盈余公积12,248,803.99元。60、未分配利润√适用□不适用
调整期初未分配利润明细：
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本√适用□不适用
62、税金及附加√适用□不适用
无63、销售费用√适用□不适用
无64、管理费用√适用□不适用
无65、财务费用√适用□不适用
本年的利息支出中1,226,831.38元是由于票据贴现产生。66、资产减值损失√适用□不适用
无67、公允价值变动收益□适用√不适用68、投资收益√适用□不适用
无69、资产处置收益√适用□不适用
□适用√不适用70、其他收益√适用□不适用
□适用√不适用71、营业外收入营业外收入情况√适用□不适用
计入当期损益的政府补助□适用√不适用
□适用√不适用72、营业外支出√适用□不适用
无73、所得税费用
(1)所得税费用表
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
74、其他综合收益□适用√不适用75、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无(3).收到的其他与投资活动有关的现金□适用√不适用(4).支付的其他与投资活动有关的现金√适用□不适用
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无(6).支付的其他与筹资活动有关的现金√适用□不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无76、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
(4)现金和现金等价物的构成
□适用√不适用77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用78、所有权或使用权受到限制的资产√适用□不适用
79、外币货币性项目(1).外币货币性项目：
□适用√不适用(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用√不适用80、套期□适用√不适用81、政府补助
1.政府补助基本情况
2.政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明无82、其他□适用√不适用八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并□适用√不适用2、同一控制下企业合并□适用√不适用3、反向购买□适用√不适用
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明：
□适用√不适用6、其他□适用√不适用
九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无(2).重要的非全资子公司√适用□不适用
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用(3).重要非全资子公司的主要财务信息□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易√适用□不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
其他说明□适用√不适用3、在合营企业或联营企业中的权益√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
2015年10月，本公司以2880万元现金增资并收购北京中视星驰文化传媒有限公司20%的股权，并拥有董事会席位；2016年12月北京中视星驰文化传媒有限公司进行增资扩股，本公司对其持股比例由20%变更为18%；2017年北京中视星驰文化传媒有限公司吸收新的投资者入股，导
致本公司对其持股比例有18%变更为16.74%，本公司在其董事会中仍保留席位，实质上对北京中视星驰文化传媒有限公司有重大影响，北京中视星驰传媒文化有限公司属于本公司联营企业，按权益法核算。(2).重要合营企业的主要财务信息□适用√不适用(3).重要联营企业的主要财务信息√适用□不适用
其他说明无(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用√不适用(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损□适用√不适用
风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)市场风险1、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2018年6月30日，本公司向金融机构短期借款余额为7,974.00万元，借款均采用固定利率形式。由此可知，本公司承担的利率风险不重大。
2、外汇风险本公司于中国内地经营且以计价。因此，本公司所承担的外汇变动风险不重大。
(二)信用风险2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司客户资信情况良好，同时由各业务部门对其负责的项目做好台账登记工作，按合同约定付款条件向客户催收款项。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(三)流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值□适用√不适用2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用√不适用3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析□适用√不适用6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策□适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用√不适用8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用√不适用9、其他□适用√不适用十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况□适用√不适用2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注□适用√不适用3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用√不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下□适用√不适用4、其他关联方情况□适用√不适用5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表√适用□不适用
出售商品/提供劳务情况表√适用□不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用关联托管/承包情况说明□适用√不适用本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用关联管理/出包情况说明□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用本公司作为承租方：
□适用√不适用关联租赁情况说明□适用√不适用(4).关联担保情况本公司作为担保方□适用√不适用
本公司作为被担保方
关联担保情况说明□适用√不适用(5).关联方资金拆借
(6).关联方资产转让、债务重组情况
(7).关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币
(8).其他关联交易
□适用√不适用6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
(2).应付项目
7、关联方承诺□适用√不适用8、其他□适用√不适用十三、股份支付1、股份支付总体情况√适用□不适用
单位：股币种：人民币
其他说明无2、以权益结算的股份支付情况√适用□不适用
其他说明无3、以现金结算的股份支付情况□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况□适用√不适用5、其他□适用√不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项□适用√不适用2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用3、其他□适用√不适用十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项□适用√不适用2、利润分配情况□适用√不适用3、销售退回□适用√不适用4、其他资产负债表日后事项说明□适用√不适用十六、其他重要事项1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
(2).未来适用法
□适用√不适用2、债务重组□适用√不适用3、资产置换
(1).非货币性资产交换
(2).其他资产置换
□适用√不适用4、年金计划□适用√不适用5、终止经营□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策：
(2).报告分部的财务信息
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4).其他说明：
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用√不适用
8、其他□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
本期计提坏账准备金额-3,893,617.84元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用□不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为100,485,165.37元，占应收账款年末余额合计数的比例为76.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,506,841.92元。
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用2、其他应收款(1).其他应收款分类披露：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
本期计提坏账准备金额-2,669,365.47元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用3、长期股权投资√适用□不适用
(1)对子公司投资
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用本年度，本公司与张海军、吴艳签订股权转让协议，将本公司所持上海喔趣文化传媒有限公司的15%的股权以1,324万元价格转让，截止2018年6月30日，本公司已收到股权转让款750万元，工商变更已完成。4、营业收入和营业成本：
无5、投资收益√适用□不适用
6、其他□适用√不适用
十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用□不适用
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用2、净资产收益率及每股收益√适用□不适用