1.内控问题案例很明显,财务的内部控制形同虚设。审账的人似乎也是装装样子,没有真正严格审查。要是公司能有严格的印鉴管理、钱账分管等制度并且严格执行,小张怎么可能这么轻易地动公款呢?这就像是房子没有坚固的门锁,小偷不进来才怪呢。 销售部门也不安生。销售经理老赵,为了自己能拿到更多的提成,盲目地给那些信用不佳的客户赊账https://wenku.baidu.com/view/57fdcb6975eeaeaad1f34693daef5ef7ba0d12eb.html

2.资金管理风险案例分析3个风险管控案例资金管理风险案例分析篇1: 近年来,在审计工作过程中,发现了众多贪污、挪用等经济案件,在互联网上,更是可以搜索到涉案金额达百万、千万甚至近两亿元的大案。很多人在锒铛入狱的同时,也给国家造成了巨大的经济损失。令人扼腕叹息,痛心不已。但追根溯源,这些案例,其实都与单位内部控制失灵有关。现代审计理论提出,审计工作http://tianyangedu.com/article/497

3.企业内部控制常见问题及案例分析精讲课件PPT.pptx企业内部控制常见问题及案例分析精讲课件PPT.pptx 45页内容提供方:银行类、金融类、材料 大小:22.58 MB 字数:约9.59千字 发布时间:2024-10-16发布于山东 浏览人气:5 下载次数:仅上传者可见 收藏次数:0 需要金币:*** 金币 (10金币=人民币1元)https://m.book118.com/html/2024/1015/7061101031006162.shtm

4.2023年企业内控问题案例(五篇)企业内控问题案例篇二 根据coso报告对控制环境的描述,企业内部控制划分为五个层面——控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。内部控制环境包括企业人员的个人诚信、道德价值观与所具备的完成组织承诺的能力、董事会与稽核委员会、管理层的经营理念与营运风格、组织结构、职责划分和人力资源的政策与程序、组织的https://fanwen.chazidian.com/fanwen1502929/

5.内部控制经典案例6篇(全文)吴其兵进行投机性铜期货操作,显然有悖于国家相关法规规定的限于套期保值业务。对于重大的期货业务交易由一个人操控,严重违反了内部控制的基本原则(不相容职务分离);另外,一起跟进的与公司业务相当的“老鼠仓”,说明关键交易员存在严重的道德败坏。 (4)以上3个案例的归纳与分析 https://www.99xueshu.com/w/filecqcxhvzv.html

6.X公司内控失效案例剖析和对策(精选1篇)X公司内控失效案例剖析和对策 摘要:文章X公司内控失效的实例出发,详细剖析其在公司治理、财务管理、内部控制等方面存在的问题,并就 X公司完善公司治理结构、建立健全公司财务管控体系等方面提出如何完善内控体系建设、提升公司执行力的解决方案。 关键词:内部控制 公司治理企业文化 https://www.360wenmi.com/f/filee6f692n5.html

7.IPO核心问题内控(附案例)3、案例三 上海**科技股份有限公司,被现场检查出一堆问题,主要涉及内部控制制度存在缺陷、信息披露不完整等情形。比如,存在以领料时间而非投料时间作为研发费用确认时点,未准确记录研发投料数量,存在跨期调节费用的风险;部分研发人员薪酬分配表等数据存在前后差异;研发产出未进行管理等。公司于2023年11月6日终止IPO。https://www.toutiao.com/article/7448908423627883042/

8.关于獐子岛财务造假案例分析八篇其次,獐子岛内部控制制度存在重大缺陷。这些年,獐子岛的內部管理非常混乱。2012年3月,集团董事长吴厚刚的弟弟吴厚记在采购原材料时收受贿赂,经当地公安局立案调查后却因已被“内部处理”为由而逃脱了刑罚。此外,公司员工多为岛民,员工间可能存在的亲戚关系为其进行内部盗窃、贪污腐败的行为提供了便利条件。再者,管理层权https://www.51cyh.com/shiyongfanwen/388041.html

9.我国上市公司内部控制缺陷问题分析——基于北大荒案例的分析梁慧中 西南财经大学会计学院 引用 分享 摘要:本文将对黑龙江北大荒农业股份有限公司的内部控制缺陷认定与陈述问题进行分析,从而说明我国上市公司内部控制重大缺陷认定与陈述中存在的问题. 关键词: 内部控制缺陷案例分析 机标分类号: F239.44F301.1TP311.52 在线出版日期: https://d.wanfangdata.com.cn/Periodical/sq-zh201332001

10.会计专业毕业论文范文(精选10篇)审计过程中,发现以下迹象,就应判断被审计单位内部控制存在重大缺陷:1.发现高级管理人员舞弊;2.重述财务报表,以反映重大错报的更正情况;3.注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报,而该错报不可能由企业内部控制发现;4.审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效。 https://biyelunwen.yjbys.com/fanwen/kuaiji/614880.html

11.4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题案例1:应收账款审计程序方面存在问题 注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前https://xueqiu.com/1520208526/308024809

12.獐子岛公司财务造假事件回顾与反思文章首先对獐子岛公司过去十年的发展过程进行回顾,分析其造假手段和影响后果,具体说来,主要表现为非财务报告内部控制存在重大缺陷、相关年度报告存在虚假记载以及未及时对外信息披露。其次,文章从资产减值准则的应用、特殊生物资产监盘的复杂性、对外虚假披露和大额政府补助这四个角度进行案例反思。最后,从健全非财务报告内部https://www.fx361.com/page/2021/1020/8974735.shtml

13.上海妙可蓝多内部控制缺陷案例内部控制编写目的:本案例的编写旨在引导学员关注企业合并过程中产生的内部控制缺陷问题。通过本案例的讲解与讨论,深化学生内部控制缺陷的原因的理解,培养学生的思考和分析能力:引导学员理解以COSO《内部控制——整合框架》各要素为框架的内控缺陷的原因,并且针对原因提出建议。 http://mpacc.sjzu.edu.cn/info/1093/1421.htm

14.内部控制评价的报告(精选16篇)上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。 五、内部控制评价的程序和方法 公司年度内控自我评价严格遵循基本规范、评价指引及《内部控制评价手册》规定的程序执行。 公司年度内部控制评价程序主要包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场检查测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评https://www.ruiwen.com/baogao/8063548.html

15.内部控制案例分析内部控制案例分析题 1.某国有大型集团公司在2008年12月26日召开了由集团领导班子成员参加的关于集团内部控制建设和实施的高层会议。会议中,公司有关高层管理人员的发言要点如下: 总经理刘某:(1)加强内部控制建设十分重要,可以杜绝财务欺诈、串通舞弊、违法违纪等现象的发生,这是关系到集团可持续发展的重要举措。(2)https://m.360docs.net/doc/d016834080.html

16.新华制药内控失效案例分析风险管控案例二是,医贸公司对部分客户的授信超出了客户的注册资本,导致部分客户的授信额度过大,而且在公司中没有授信就进行发货的情况也存在。 二、新华制药内部控制缺陷分析 (一)上述重大缺陷使新华制药对山东欣康祺医药有限公司及其存在担保关系方形成了6.07亿元的应收账款。但是由于欣康祺医药资金链断裂、经营出现异常的情况,可能http://testing.tianyangtax.com/article/451

17.企业风险管理案例精品(七篇)首先要充分利用企业本身的内部控制监督成果,就是利用审计结果及审计发现,去贴近企业管理中已存在的风险问题。将工作计划、审计结果、经营环境分析三者结合起来,作为风险评估的工作前提,就能直接发现和处理风险问题,提高效率,降低管理成本。让企业更直接看到风险管理的作用和效果,全面提高推进风险管理工作的动力和积极性。https://www.haotougao.com/haowen/46254.html

18.内控工作总结(精选15篇)以此次行政事业单位内部控制指标为依据和标准,对工作过程中存在的问题要认真比校、归纳,分析找出存在问题的原因,无论是主观原因造成的问题,还是客观原因引起的问题,都要按照指标要求,进行整改落实,以达到内部控制指标要求的标准,切实有效地防范各类风险,提升工作的管理水平。 https://mip.wenshubang.com/gongzuozongjie/2409572.html

19.上市公司财务舞弊案例分析及对策理论学术他组织安排相关人员将上市公司资金转移到其控制的关联方,并向控股股东及其关联方提供非经营性资金上百亿元,伪造销售回款闭环。经证监会调查,ST康美存在严重的内部控制缺陷,公司治理结构不健全,内部审计和监督机制缺乏独立性和有效性,管理层权力过于集中,缺乏制衡机制等,这些缺陷为实际控制人实施财务造假提供了机会。http://www.kxdb.com/kxdb/show.php?itemid=17462

20.法国兴业银行内部控制案例分析法国兴业银行内部控制案例分析 刘华 (上海财经大学会计学院会计与财务研究院,上海,200433) 【摘要】法国兴业银行是有着近150年 历史的老牌欧洲银行和世界上最大的银行集团之一,分别在巴黎、东京、纽约的证券市场挂牌上市,一度被认为是世界上风险控制最出色的银行之一。但是,由于内 https://bbs.pinggu.org/jg/kaoyankaobo_kaoyan_314734_1.html

21.2023年内部控制重大缺陷综述论文内部控制重大缺陷和重要缺陷(4篇)内部控制重大缺陷综述论文 内部控制重大缺陷和重要缺陷篇四 ***人民医院应急医疗工作 存在的缺陷与问题及持续改进措施(附案例) 世纪以来,世界范围 内出现了一系列重大灾害,“911”恐怖事件的发生、sars 爆发、禽流感流行等公共卫生事件和南亚海啸、汶川大地震等自然灾害给人类生命财产造成极大伤害的同时,也给应急医疗http://cooco.net.cn/zuowen/1951318.html

22.IPO现场督导:撤回率达到64%!2023年14家现场督导案例主要涉及7大(2)具体案例: ①发行人内部控制存在缺陷 北**公司(创业板被否):现场督导发现,发行人内部控制存在缺陷:一是发行人报告期内存在大量代管客户银行卡的情形,代管银行卡销售回款金额约9,000万元。保荐人仅实际获取并核查约35%的代管银行卡,且销售回款资金来源难以确认,银行卡数量和资金来源完整性、准确性存疑。二是发行http://www.niuniu.com/news/0/250619

23.上市公司2022年年报审计情况分析报告资讯频道公司管理层虽对其进行了单独的信用风险评估 , 计提减值损失 , 但表明公司在客户信用调查、交易风险评估等环节的内部控制存在重大缺陷。但由于应收账款形成于以前年度并延续至本期 , 我们无法实施有效的审计程序 , 无法判断已获取的审计证据是否充分、适当 , 无法判断应收账款余额的商业实质和真实准确性”。https://news.esnai.com/2023/0908/246165.shtml